主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　一年來(lái)，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神以及習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，圍繞省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+5”工作舉措，探索開(kāi)展財(cái)政審計(jì)全覆蓋，組織實(shí)施2019年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，聚焦重大政策措施貫徹落實(shí)、聚焦打贏(yíng)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、聚焦財(cái)政資金使用績(jī)效，聚焦民生項(xiàng)目落地見(jiàn)效，努力發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，各市（區(qū)）、各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行市第十五屆人大第五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，推動(dòng)加快打造珠江西岸新增長(zhǎng)極和沿海經(jīng)濟(jì)帶上的江海門(mén)戶(hù)。2019年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

　　——統(tǒng)籌兼顧，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。統(tǒng)籌推進(jìn)重點(diǎn)工作，支出安排堅(jiān)持“有保有壓”原則，2019年一般性支出壓減13.92%，保障“三保”和重點(diǎn)項(xiàng)目支出；2019年用于落實(shí)省十件民生實(shí)事資金5.05億元，用于落實(shí)市十件民生實(shí)事資金6.14億元，落實(shí)完成情況良好。

　　——完善制度，深化財(cái)政管理體制改革。制定出臺(tái)《江門(mén)市財(cái)政管理體制調(diào)整方案》，下沉財(cái)力，調(diào)動(dòng)各級(jí)發(fā)展積極性，增強(qiáng)各市（區(qū)）發(fā)展能力，加大對(duì)西部三市的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助力度，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理、支出審批權(quán)限等配套制度，健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

　　——審計(jì)查出問(wèn)題整改力度加大。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，有關(guān)市（區(qū)）和部門(mén)、被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)、逐條跟蹤督促，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2020年6月底，江門(mén)市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)報(bào)告反映問(wèn)題共80個(gè)，已完成整改70個(gè)，整改率為87.5%。通過(guò)收繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式完成整改問(wèn)題金額81.19億元。審計(jì)整改工作有力地促進(jìn)了中央和省、市重大政策措施貫徹落實(shí)，推動(dòng)了依法行政和反腐倡廉建設(shè)，推進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　積極推進(jìn)財(cái)政“橫向到邊、縱向到底”的審計(jì)全覆蓋，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法，組織實(shí)施2019年度市級(jí)決算草案及財(cái)政管理、市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和市（區(qū)）、鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理等情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)財(cái)政和相關(guān)部門(mén)深化財(cái)政管理改革，加強(qiáng)預(yù)算和計(jì)劃管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政收支管理較為規(guī)范。

　　（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

　　重點(diǎn)審計(jì)江門(mén)市財(cái)政局具體組織的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制等情況。據(jù)市本級(jí)決算草案反映，2019年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入129.47億元，總支出125.84億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.63億元；政府性基金預(yù)算總收入127.08億元，總支出117.65億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.43億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.57億元，總支出1.55億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.02億元。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入264.63億元，總支出266.98億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:

　　1．一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算方面

　　（1）未及時(shí)下達(dá)和使用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。一是市財(cái)政局未及時(shí)分解下達(dá)4項(xiàng)省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金6,382.29萬(wàn)元，其中滯留時(shí)間超過(guò)90天的有2項(xiàng)共4,305萬(wàn)元。二是5項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金9,784.37萬(wàn)元截至2019年底仍存放在市財(cái)政未使用。

　　（2）政府產(chǎn)業(yè)投資基金管理不完善。一是2012至2017年期間設(shè)立的5項(xiàng)市級(jí)政府投資產(chǎn)業(yè)基金76,720萬(wàn)元截至2019年底僅投資38,211.35萬(wàn)元，投資率為49.81%，共 40,209.44萬(wàn)元沉淀閑置。二是市財(cái)政局未制定投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，未組織對(duì)3項(xiàng)基金投資情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。三是市財(cái)政局未對(duì)1項(xiàng)政府投資產(chǎn)業(yè)基金進(jìn)行股權(quán)投資核算，涉及金額2億元。

　　（3）財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)管理不完善，部分部門(mén)未按要求提前儲(chǔ)備項(xiàng)目。

　　2．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方面

　　（1）部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不高，抽查江門(mén)市濱江建設(shè)投資有限公司所屬48家企業(yè)中有25家企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，2019年上繳利潤(rùn)為零，占比52.08%；江門(mén)市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司2007至2019年陸續(xù)投資7家企業(yè)8,559.34萬(wàn)元，累計(jì)取得投資收益僅21.40萬(wàn)元。

　　（2）江門(mén)市融盛投資有限公司對(duì)受托管理的專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管不到位，2個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用單位未設(shè)立專(zhuān)賬管理，涉及金額20,828.57萬(wàn)元。

　　3．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面

　　（1）個(gè)別險(xiǎn)種預(yù)算執(zhí)行偏差較大。2019年全市工傷保險(xiǎn)基金收入預(yù)算執(zhí)行率為159.25%，工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)基金支出預(yù)算執(zhí)行率分別為139.54%、42.30%和74.32%。

　　（2）部分實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金滯留5個(gè)市（區(qū)）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，未按規(guī)定上繳市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，涉及金額708萬(wàn)元。

　　（3）部分市（區(qū)）社保經(jīng)辦管理不完善，多發(fā)12名已故參保人員工傷、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇4.40萬(wàn)元；多發(fā)8名參保人員失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇3.38萬(wàn)元。

　　（4）部分市（區(qū)）稅務(wù)部門(mén)經(jīng)辦審核不嚴(yán)，有12名參保人員未滿(mǎn)16歲參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，涉及金額4萬(wàn)元。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)

　　首次組織對(duì)90個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行全覆蓋審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．預(yù)算編制與執(zhí)行方面。19個(gè)部門(mén)及單位收入預(yù)算編制不完整，未按規(guī)定將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、其他收入等編入部門(mén)預(yù)算，涉及金額76,555.88萬(wàn)元。10個(gè)部門(mén)及單位項(xiàng)目預(yù)算年中調(diào)整比例超過(guò)40%，涉及調(diào)整金額6,581.10萬(wàn)元。4個(gè)部門(mén)及單位年初未編制政府采購(gòu)預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際支出3,274.05萬(wàn)元。18個(gè)部門(mén)及單位當(dāng)年安排的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于30%，涉及項(xiàng)目金額17,910.41萬(wàn)元。3個(gè)部門(mén)及單位上年及歷年結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及項(xiàng)目金額133.88萬(wàn)元。

　　2．財(cái)政收支管理方面。20個(gè)部門(mén)及單位共計(jì)6,132.53萬(wàn)元閑置超過(guò)兩年未及時(shí)盤(pán)活。5個(gè)部門(mén)及單位非稅收入和利息收入等未按規(guī)定上繳財(cái)政，涉及金額 2,411.70萬(wàn)元。9個(gè)部門(mén)及單位將項(xiàng)目支出用于基本支出，涉及金額25.03萬(wàn)元。

　　3．資產(chǎn)管理方面。12個(gè)部門(mén)及單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符,其中3個(gè)部門(mén)及單位18項(xiàng)房產(chǎn)（面積合計(jì)6,152.51平方米）未登記入賬，7個(gè)部門(mén)及單位49項(xiàng)房產(chǎn)（面積合計(jì)16,492.86平方米）、2個(gè)部門(mén)及單位5輛小汽車(chē)23.5萬(wàn)元等資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓或處置而未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。8個(gè)部門(mén)及單位38項(xiàng)房產(chǎn)未辦理不動(dòng)產(chǎn)證、權(quán)屬不清，面積合計(jì)66,126.28平方米。

　　4．“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)方面。4個(gè)部門(mén)及單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額64.58萬(wàn)元。3個(gè)部門(mén)15輛公務(wù)用車(chē)已處置或轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?duì)應(yīng)加油卡未及時(shí)辦理注銷(xiāo)，仍有余額8.96萬(wàn)元。

　　5．內(nèi)部控制方面。7個(gè)部門(mén)及單位內(nèi)部控制制度不健全，未按要求制定部門(mén)公務(wù)接待、因公出國(guó)（境）、資產(chǎn)管理等方面制度。

　　6．其他方面。19個(gè)部門(mén)及單位掛賬2年以上往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額58,560.20萬(wàn)元。11個(gè)部門(mén)及單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范，其中8個(gè)部門(mén)及單位超范圍支出工會(huì)經(jīng)費(fèi)24.26萬(wàn)元，3個(gè)部門(mén)及單位超限額發(fā)放會(huì)員節(jié)日慰問(wèn)。

　　（三）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

　　組織對(duì)蓬江區(qū)2018年度財(cái)政決算情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．預(yù)算編制方面。蓬江區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定將經(jīng)區(qū)人大審批通過(guò)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算下達(dá)區(qū)國(guó)資局。政府采購(gòu)預(yù)算編制不夠科學(xué)，調(diào)整比例較大，7個(gè)部門(mén)2018年政府采購(gòu)預(yù)算調(diào)增比例超過(guò)100%，涉及調(diào)整金額9,414.21萬(wàn)元。

　　2．預(yù)算執(zhí)行方面。一是5項(xiàng)2018年度上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金截至2019年9月審計(jì)時(shí)止仍未使用，涉及金額629.22萬(wàn)元。二是3項(xiàng)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)2年以上仍未使用，涉及金額1,038萬(wàn)元。

　　3．財(cái)政收支方面。一是區(qū)財(cái)政局通過(guò)財(cái)政空轉(zhuǎn)等方式虛增財(cái)政收入12,011.83萬(wàn)元。二是區(qū)財(cái)政局、杜阮鎮(zhèn)通過(guò)列支掛暫存等方式虛列財(cái)政支出3,649.71萬(wàn)元。三是部分非稅收入、土地補(bǔ)償款等留存在區(qū)、鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額13,326.52萬(wàn)元。四是執(zhí)收單位未及時(shí)追收歷年應(yīng)收非稅收入76.61萬(wàn)元。五是原區(qū)資產(chǎn)辦資產(chǎn)補(bǔ)償金未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理，2016至2017年共支出13,920萬(wàn)元。

　　4．基建項(xiàng)目管理方面。134個(gè)基建項(xiàng)目總投資金額共計(jì)293,462.12萬(wàn)元未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，有544.79萬(wàn)元項(xiàng)目結(jié)余資金滯留相關(guān)部門(mén)賬戶(hù)。19項(xiàng)財(cái)政性投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃時(shí)間完工，涉及計(jì)劃投資金額94,978.67萬(wàn)元，實(shí)際僅投資19,695.55萬(wàn)元，實(shí)際投資率僅為20.74%。

　　5．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理方面。個(gè)別區(qū)屬企業(yè)2項(xiàng)物業(yè)租入后長(zhǎng)期閑置，造成損失浪費(fèi)857.19萬(wàn)元。個(gè)別基地獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目申報(bào)資料不實(shí)，且未按規(guī)定范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金1,142萬(wàn)元。

　　（四）鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理審計(jì)

　　組織對(duì)荷塘鎮(zhèn)、崖門(mén)鎮(zhèn)、雙水鎮(zhèn)、海宴鎮(zhèn)、赤溪鎮(zhèn)、深井鎮(zhèn)、百合鎮(zhèn)、鶴城鎮(zhèn)、共和鎮(zhèn)、鶴山工業(yè)城管委會(huì)、圣堂鎮(zhèn)、大田鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)（街）2017至2019年度財(cái)政收支管理等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．財(cái)政收支方面。4個(gè)鎮(zhèn)（街）通過(guò)空轉(zhuǎn)等方式虛增財(cái)政收入23,671.42萬(wàn)元。3個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)占用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金用于征地補(bǔ)償款、日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等支出，涉及金額6,585.42萬(wàn)元。5個(gè)鎮(zhèn)（街）的非稅收入3,050.24萬(wàn)元存放在專(zhuān)戶(hù)，未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。6個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)接受企業(yè)捐贈(zèng)576.11萬(wàn)元。6個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)發(fā)放加班補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等，涉及金額381.83萬(wàn)元。5個(gè)鎮(zhèn)（街）存在大額現(xiàn)金支出情況，涉及金額1,444.79萬(wàn)元。

　　2．國(guó)有資產(chǎn)管理方面。7個(gè)鎮(zhèn)（街）有賬外資產(chǎn)，存在流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及土地51宗共89,718.05平方米、鋪位45間、房屋10間。4個(gè)鎮(zhèn)（街）物業(yè)出租管理不到位，存在物業(yè)出租沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招租、重新簽訂的承包合同沒(méi)有集體決策以及未及時(shí)收取租金120.39萬(wàn)元等問(wèn)題。

　　3．政府采購(gòu)方面。2個(gè)鎮(zhèn)（街）政府投資工程項(xiàng)目拆分工程規(guī)避招投標(biāo)，涉及金額474.5萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)部分建設(shè)工程未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)發(fā)包，涉及金額124.27萬(wàn)元。

　　4．“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)方面。2個(gè)鎮(zhèn)（街）“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算，涉及金額155.36萬(wàn)元。7個(gè)鎮(zhèn)（街）公務(wù)支出列支依據(jù)不充分，公務(wù)接待費(fèi)支出無(wú)公函和接待清單等，涉及金額610.32萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)超編配備公務(wù)用車(chē)4輛，違規(guī)占用鎮(zhèn)屬企業(yè)車(chē)輛5輛。

　　二、績(jī)效審計(jì)情況

　　組織對(duì)2019年省級(jí)財(cái)政安排的工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、教育現(xiàn)代化和涉農(nóng)資金整合等重大政策專(zhuān)項(xiàng)資金、市級(jí)2019年潭江水資源保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金和江門(mén)市2019年內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與口岸建設(shè)扶持專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)市（區(qū)）、部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)政策要求，強(qiáng)化資金預(yù)算管理，及時(shí)分配撥付資金，積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，著力提升財(cái)政資金使用效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金方面。一是專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)使用，江門(mén)市財(cái)政局2019年10月下達(dá)新會(huì)區(qū)先進(jìn)裝備制造業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金10,704萬(wàn)元，截至2020年5月審計(jì)時(shí)止仍結(jié)存在市級(jí)受托管理機(jī)構(gòu)未實(shí)際使用。二是鶴山市未配套工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金縣級(jí)資金727.99萬(wàn)元。

　　（二）教育現(xiàn)代化資金方面。專(zhuān)項(xiàng)資金使用率有待提高，江門(mén)市財(cái)政局2019年3月下達(dá)臺(tái)山市省級(jí)學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金769萬(wàn)元，截至2020年3月審計(jì)時(shí)止使用436.59萬(wàn)元，使用率為56.77%。

　　（三）涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面。一是專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高，蓬江、江海、臺(tái)山等市（區(qū)）有2019年涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金共計(jì)114萬(wàn)元截至2020年4月審計(jì)時(shí)止仍未使用。二是項(xiàng)目開(kāi)展推進(jìn)不到位，截至2019年底市本級(jí)尚有43項(xiàng)約束性和指導(dǎo)性任務(wù)未驗(yàn)收；新會(huì)區(qū)、臺(tái)山市尚有8項(xiàng)約束性任務(wù)未完成。三是開(kāi)平市個(gè)別工程未按合同約定執(zhí)行，在未辦理竣工驗(yàn)收及結(jié)算的情況下提前支付工程款50萬(wàn)元。

　　（四）潭江水資源保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金方面。一是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，8個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及項(xiàng)目金額889.5萬(wàn)元，其中6項(xiàng)執(zhí)行率為0，涉及項(xiàng)目金額689.50萬(wàn)元。二是2019年安排用于潭江流域生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償1,000萬(wàn)元未細(xì)化到具體實(shí)施項(xiàng)目。

　　（五）內(nèi)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展與口岸建設(shè)扶持專(zhuān)項(xiàng)資金方面。一是江門(mén)市商務(wù)局未制定內(nèi)貿(mào)項(xiàng)目扶持資金管理辦法和相關(guān)扶持政策，導(dǎo)致該項(xiàng)資金275萬(wàn)元完全未使用。二是3個(gè)市（區(qū)）向企業(yè)撥付扶持資金時(shí)間滯后，涉及金額1,164.89萬(wàn)元，最長(zhǎng)超過(guò)100天，未能及時(shí)發(fā)揮資金的使用效益。

　　三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況

　　圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的決策部署，重點(diǎn)開(kāi)展了新增地方政府債券資金管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)、自然資源資產(chǎn)管理以及污染防治審計(jì)。

　　（一）2019年至2020年第一季度新增地方政府債券資金審計(jì)

　　審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)財(cái)政部門(mén)能健全政府性債務(wù)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)組織新增債券資金申報(bào)，加快新增債券資金的撥付使用，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)落地。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．債券管理制度不完善。江門(mén)市尚未出臺(tái)政府債券管理配套制度。鶴山市財(cái)政局尚未建立與發(fā)展改革、自然資源、住建等部門(mén)協(xié)商確定入庫(kù)項(xiàng)目的協(xié)調(diào)工作機(jī)制。

　　2．債券資金和項(xiàng)目管理不規(guī)范。江門(mén)市財(cái)政局未按規(guī)定在1個(gè)月內(nèi)下達(dá)債務(wù)限額。臺(tái)山市2019年度部分債券資金8,116萬(wàn)元預(yù)算調(diào)整未及時(shí)向本級(jí)人大履行審批程序。

　　（二）精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)

　　對(duì)江門(mén)市2019年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市（區(qū)）和部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府脫貧攻堅(jiān)決策部署，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，落實(shí)政策保障，全力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．專(zhuān)項(xiàng)資金使用率較低，2019年度市級(jí)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧資金已撥付6,877.25萬(wàn)元，截至2019年底仍有3,429.48萬(wàn)元滯留在各市（區(qū)）及有關(guān)鎮(zhèn)（街）。

　　2．新會(huì)、開(kāi)平、恩平等3個(gè)市（區(qū)）未聘請(qǐng)具有資質(zhì)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬實(shí)施的5個(gè)重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行論證，涉及項(xiàng)目金額1,530萬(wàn)元。

　　3．蓬江區(qū)2個(gè)街道違規(guī)將市級(jí)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用于報(bào)銷(xiāo)加班補(bǔ)助等支出，涉及金額8.62萬(wàn)元。

　　（三）自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)

　　組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大自然資源資產(chǎn)審計(jì)力度，開(kāi)展了蓬江區(qū)自然資源資產(chǎn)審計(jì)，雙水鎮(zhèn)、赤溪鎮(zhèn)、百合鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)（街）自然資源資產(chǎn)審計(jì)，2019年固體廢物綜合管理情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)政府能落實(shí)中央和省關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，較好履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，不斷推進(jìn)打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的各項(xiàng)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．蓬江區(qū)自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面

　　（1）截至2019年底，蓬江區(qū)未建立土地復(fù)墾監(jiān)測(cè)制度，未對(duì)耕地保護(hù)責(zé)任目標(biāo)履行情況進(jìn)行考核。

　　（2）蓬江區(qū)用地管控、河道管理不到位，未依法查處違法用地、破壞基本農(nóng)田、占用河道灘地等行為，涉及面積111.65畝；未完成13宗疑似閑置土地的調(diào)查認(rèn)定，涉及面積579.83畝。

　　（3）蓬江區(qū)2016年在沒(méi)有土地儲(chǔ)備權(quán)的情況下，通過(guò)國(guó)有企業(yè)儲(chǔ)備土地129.17畝。

　　2．鎮(zhèn)（街）自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面

　　（1）2個(gè)鎮(zhèn)發(fā)生60宗違法用地，面積合計(jì)205.03畝，其中涉及耕地面積23.5畝。

　　（2）環(huán)保監(jiān)管不到位。4個(gè)鎮(zhèn)因企業(yè)污水、廢氣、粉塵排放等環(huán)保問(wèn)題被中央、省環(huán)保督察組交辦要求整改，涉及案件69宗。1個(gè)鎮(zhèn)因重污染企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)推進(jìn)緩慢等環(huán)境問(wèn)題，先后被原江門(mén)市環(huán)境保護(hù)局、蓬江區(qū)掛牌督辦。

　　（3）環(huán)保任務(wù)落實(shí)不到位。5個(gè)鎮(zhèn)未完成上級(jí)下達(dá)黃標(biāo)車(chē)淘汰任務(wù)。2個(gè)鎮(zhèn)2019年存在河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)的情況。

　　3．2019年固體廢物綜合管理審計(jì)方面

　　（1）截至2020年5月審計(jì)時(shí)止，全市仍有1,625家危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生企業(yè)未申報(bào)登記，898家未備案危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃。

　　（2）江門(mén)市蓬江區(qū)域峰運(yùn)輸有限公司不具備危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸資質(zhì)，有兩輛非專(zhuān)用車(chē)輛參與危險(xiǎn)廢物的運(yùn)輸轉(zhuǎn)移。

　　（3）恩平市轄區(qū)內(nèi)企業(yè)危險(xiǎn)廢物（電鍍泥）處置不及時(shí)，有953.5噸貯存時(shí)間已超過(guò)一年。

　　四、國(guó)家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　持續(xù)對(duì)減稅降費(fèi)、“六穩(wěn)”工作等國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)市（區(qū)）、部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省重大決策部署和政策措施，創(chuàng)新方法舉措，大力推進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的績(jī)效提升和高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)領(lǐng)域減稅降費(fèi)方面。一是江門(mén)市民政局尚未對(duì)50家（共90家）集中公示的行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)信息進(jìn)行清理規(guī)范和更新。二是江門(mén)市建筑業(yè)協(xié)會(huì)2018年違規(guī)舉辦評(píng)比活動(dòng)并收取參評(píng)單位相關(guān)費(fèi)用44.85萬(wàn)元，江門(mén)市民政局未及時(shí)進(jìn)行跟蹤查處，仍給予其年審合格的結(jié)論。三是市本級(jí)和鶴山市有34家行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)設(shè)置5檔及以上的會(huì)費(fèi)檔次，不符合4檔及以下的規(guī)定。

　　（二）推動(dòng)“穩(wěn)就業(yè)”工作方面。一是由于省失業(yè)保險(xiǎn)技能提升補(bǔ)貼管理系統(tǒng)未及時(shí)上線(xiàn)，導(dǎo)致原符合申領(lǐng)條件的參保人超出申領(lǐng)期限，截至2019年8月審計(jì)時(shí)止，江門(mén)市人社部門(mén)尚未向參保人員發(fā)放技能提升補(bǔ)貼。二是2019年7月1日前各市（區(qū)）均存在個(gè)人申報(bào)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼指標(biāo)限制問(wèn)題，導(dǎo)致部分符合條件人員無(wú)法享受補(bǔ)貼。三是2017年1月至2019年3月，江門(mén)市人社部門(mén)向不符合申領(lǐng)條件的人員和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)發(fā)放技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼4.32萬(wàn)元。四是江門(mén)市2019年安排就業(yè)見(jiàn)習(xí)人員254人，未達(dá)到340人的任務(wù)要求；截至2020年3月審計(jì)時(shí)止，見(jiàn)習(xí)期滿(mǎn)的人員共有220人，僅7人領(lǐng)取了就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼1.55萬(wàn)元。

　　（三）推動(dòng)“穩(wěn)投資”工作方面。一是截至2019年11月審計(jì)時(shí)止，江門(mén)市工業(yè)和信息化局未按江門(mén)市政府工作清單要求按時(shí)出臺(tái)潛力企業(yè)倍增計(jì)劃相關(guān)實(shí)施意見(jiàn)。二是江門(mén)市2016至2018年共收到省級(jí)工業(yè)和信息化專(zhuān)項(xiàng)資金40,837萬(wàn)元，由于符合申報(bào)條件的企業(yè)少，導(dǎo)致2019年11月仍然結(jié)余7,394.73萬(wàn)元未使用，其中5,073.37萬(wàn)元資金在審計(jì)期間被省財(cái)政清算收回。三是新會(huì)區(qū)2個(gè)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目由于前期手續(xù)辦理緩慢等原因未能按期開(kāi)工，涉及投資額5,557萬(wàn)元。

　　（四）進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放積極利用外資若干政策措施落實(shí)方面。一是江門(mén)市商務(wù)局未按要求制定外商投資企業(yè)設(shè)立及變更備案信息年度抽查計(jì)劃。二是外商投資企業(yè)申報(bào)聯(lián)合年報(bào)數(shù)量不高，2019年僅2,890家企業(yè)參與外商投資企業(yè)聯(lián)合年報(bào)工作，占現(xiàn)存外資企業(yè)5,104家的56.62%。

　　（五）推進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市方面。一是用水臨時(shí)價(jià)格優(yōu)惠政策落實(shí)不到位，抽查市直、蓬江區(qū)、江海區(qū)13家防疫應(yīng)急物資生產(chǎn)企業(yè)發(fā)現(xiàn)，尚有6家未享受優(yōu)惠政策，占比46.15%；抽查123戶(hù)（表）非營(yíng)利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，尚有105戶(hù)（表）未享受優(yōu)惠政策，占比85.37%。二是截至2020年3月審計(jì)時(shí)止，全市通過(guò)審核的應(yīng)發(fā)放應(yīng)對(duì)疫情臨時(shí)性補(bǔ)貼企業(yè)180家共計(jì)74.72萬(wàn)元，已完成公示并發(fā)放39家企業(yè)24.60萬(wàn)元，占應(yīng)發(fā)放額的32.92%，發(fā)放比例較低，未能及時(shí)惠及企業(yè)和員工。三是江門(mén)市文化廣電旅游體育局未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成暫退旅游服務(wù)質(zhì)量保證金，截至2020年3月審計(jì)時(shí)止尚有15家旅行社共203.20萬(wàn)元未完成暫退，占應(yīng)暫退金額9.35%。四是減免場(chǎng)地租金審批工作有待加快，截至2020年6月審計(jì)時(shí)止，江門(mén)市屬?lài)?guó)有企業(yè)尚有309份租戶(hù)減免租金申請(qǐng)正在辦理，占比35.6%。

　　五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

　　組織對(duì)市級(jí)2018年生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村“三清理”“三拆除”“三整治”環(huán)境整治資金、2019年殘疾人事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)基本能按要求組織和開(kāi)展項(xiàng)目，按規(guī)定使用專(zhuān)項(xiàng)資金，為建設(shè)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村、推動(dòng)殘疾人事業(yè)發(fā)展等工作發(fā)揮積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）市級(jí)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村“三清理”“三拆除”“三整治”環(huán)境整治資金審計(jì)

　　1．開(kāi)平市2018至2019年資金投入不足，按照《工作方案》和序時(shí)進(jìn)度要求,截至2019年10月審計(jì)時(shí)止應(yīng)投入資金不少于15,360萬(wàn)元，尚有7,873萬(wàn)元未安排到位。

　　2．“三拆除”任務(wù)實(shí)際完成進(jìn)度不理想。抽查發(fā)現(xiàn)截至2019年底，蓬江區(qū)、江海區(qū)尚有311間危房、亂搭亂建、違章建筑等建筑物未拆除，占任務(wù)數(shù)的18.57%。

　　3．工作檔案管理混亂。部分農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)提供的檔案資料存在信息缺漏、不清晰，數(shù)據(jù)不一致等問(wèn)題。

　　4．未建立長(zhǎng)效管理機(jī)制。除鶴山市外，其他市（區(qū)）尚未建立農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施長(zhǎng)效管理機(jī)制，缺乏對(duì)后期管護(hù)資金的保障和整治實(shí)效的維持。

　　（二）殘疾人事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金方面

　　1．管理制度不夠完善，江門(mén)市殘聯(lián)與財(cái)政部門(mén)未按要求出臺(tái)殘疾人事業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法實(shí)施細(xì)則。

　　2．預(yù)算執(zhí)行率較低，2019年下達(dá)各市（區(qū)）專(zhuān)項(xiàng)資金1,355.70萬(wàn)元，支出898.20萬(wàn)元，執(zhí)行率為66.25%。

　　3．江門(mén)市殘聯(lián)政府采購(gòu)沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)回避制度，個(gè)別項(xiàng)目出現(xiàn)評(píng)估方與實(shí)施方為同一單位。

　　六、公共投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　對(duì)省道S270線(xiàn)江門(mén)新會(huì)區(qū)虎坑大橋擴(kuò)建工程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“虎坑大橋擴(kuò)建工程”）、江門(mén)市大推車(chē)山垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程（二期）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程”）2個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)建設(shè)單位能落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目投資，積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　（一）項(xiàng)目前期工作推進(jìn)緩慢。虎坑大橋擴(kuò)建工程前期審批工作耗時(shí)4年零2個(gè)月，其中項(xiàng)目通過(guò)可行性研究批復(fù)后10個(gè)月才開(kāi)展勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)。

　　（二）項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范。虎坑大橋擴(kuò)建工程初勘外業(yè)勘察和前期施工方案審批的監(jiān)理工作直接委托實(shí)施，未能?chē)?yán)格按照省發(fā)改委招標(biāo)核準(zhǔn)意見(jiàn)的要求全部招標(biāo)。垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程未取得施工許可證和辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。

　　（三）建設(shè)資金管理使用不規(guī)范。虎坑大橋擴(kuò)建工程: 一是新會(huì)區(qū)財(cái)政局2018年底收回區(qū)交通局該工程的省級(jí)補(bǔ)助資金948.24萬(wàn)元，調(diào)整使用沒(méi)有按要求向上級(jí)財(cái)政部門(mén)和交通運(yùn)輸部門(mén)備案；二是部分監(jiān)理費(fèi)長(zhǎng)期掛賬未轉(zhuǎn)待攤投資，涉及金額12.6萬(wàn)元；三是變更減少的工程量在正式計(jì)量中未予核減，涉及金額5.1萬(wàn)元。垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程：市建管中心向施工單位超出合同約定比例和工程實(shí)際進(jìn)度支付工程進(jìn)度款，涉及金額172.83萬(wàn)元；向施工單位支付沒(méi)有實(shí)際施工的工程款，涉及金額19.94萬(wàn)元。

　　（四）工程質(zhì)量管控不嚴(yán)。虎坑大橋擴(kuò)建工程出現(xiàn)路面開(kāi)裂、路基沉降，擋土墻向外傾斜等質(zhì)量問(wèn)題；路基路面排水工程部分內(nèi)容未按照設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行施工，無(wú)施工記錄，也無(wú)相關(guān)變更手續(xù)。垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程材料進(jìn)場(chǎng)未經(jīng)檢驗(yàn)先使用；混凝土排水溝存在尺寸不足、開(kāi)裂、振搗不到位等偷工減料質(zhì)量問(wèn)題。

　　（五）工程變更管理制度執(zhí)行不到位。虎坑大橋擴(kuò)建工程主墩承臺(tái)尺寸變更等3項(xiàng)工程先施工后變更，變更手續(xù)滯后。垃圾處理場(chǎng)封場(chǎng)工程的土方回填及防滲結(jié)構(gòu)工程未按規(guī)定辦理變更手續(xù)。

　　七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

　　對(duì)江門(mén)市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司2018至2019年財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司能逐步完善內(nèi)部管理制度，不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）資產(chǎn)管理不到位。一是清產(chǎn)核資整改落實(shí)工作推進(jìn)緩慢，截至2019年底，企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司本部及下屬企業(yè)清產(chǎn)核資存在123個(gè)問(wèn)題，尚有48個(gè)未完成整改，占比39.02%。二是部分資產(chǎn)閑置，涉及境內(nèi)物業(yè)120處4.8萬(wàn)平方米、土地5宗5.6萬(wàn)平方米，境外資產(chǎn)41個(gè)車(chē)位和港幣1,874.45萬(wàn)元。

　　（二）財(cái)務(wù)核算和內(nèi)部管理不規(guī)范。一是個(gè)別出租物業(yè)長(zhǎng)期掛賬未結(jié)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)，涉及房產(chǎn)價(jià)值102.49萬(wàn)元。二是未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算租金收入，少記當(dāng)期租金收入120.27萬(wàn)元。三是未按規(guī)定設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)、配備審計(jì)人員，不利于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管。

　　八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法事項(xiàng)情況

　　2019年以來(lái)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送江門(mén)市紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)主管部門(mén)違紀(jì)違法事項(xiàng)73項(xiàng)，主要表現(xiàn)為違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)采購(gòu)；無(wú)依據(jù)或簽訂不合理合同支付大額資金；工程項(xiàng)目評(píng)估資料失實(shí)，涉嫌造假；財(cái)務(wù)人員涉嫌貪污等。

　　九、原因分析及審計(jì)建議

　　上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算編制精準(zhǔn)性有待提高，部分部門(mén)常態(tài)化儲(chǔ)備項(xiàng)目的意識(shí)不足，未能落實(shí)提前儲(chǔ)備項(xiàng)目的要求；部分申報(bào)入庫(kù)項(xiàng)目未經(jīng)充分研究，項(xiàng)目要素仍不完備。二是財(cái)政資金使用跟蹤有待加強(qiáng)，相關(guān)職能部門(mén)未能落實(shí)主體責(zé)任，未及時(shí)制定資金分配管理辦法，影響資金下達(dá)和使用進(jìn)度；對(duì)安排到基層的資金監(jiān)管缺位。三是部分市（區(qū)）、部門(mén)單位責(zé)任落實(shí)不到位，政策宣傳推廣力度不足、執(zhí)法監(jiān)督不到位，導(dǎo)致出現(xiàn)一些政策落地難、實(shí)施效果不明顯。四是部分部門(mén)單位、鎮(zhèn)（街）預(yù)算管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，資金安排隨意性較大，對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性、日常性工作不夠重視；國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，存在國(guó)有資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)財(cái)經(jīng)法紀(jì)禁止性規(guī)定未能做到令行禁止，違反中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神等行為仍有發(fā)生。

　　審計(jì)建議：

　　（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。一是完善項(xiàng)目提前儲(chǔ)備機(jī)制，根據(jù)中長(zhǎng)期規(guī)劃謀劃項(xiàng)目安排，做好提前儲(chǔ)備和規(guī)范入庫(kù)工作。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，落實(shí)預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，推動(dòng)各單位加快支出進(jìn)度；繼續(xù)做好財(cái)政節(jié)支工作，堅(jiān)決落實(shí)過(guò)緊日子要求；大力盤(pán)活財(cái)政存量資金，發(fā)揮好政府投資基金杠桿作用，重點(diǎn)保障各項(xiàng)政策投入。三是完善全面績(jī)效機(jī)制，對(duì)財(cái)政資金開(kāi)展事前目標(biāo)管理和評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)的全周期績(jī)效管理。

　　（二）進(jìn)一步推動(dòng)政策貫徹落實(shí)，充分發(fā)揮政策引導(dǎo)效應(yīng)。積極推動(dòng)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、減稅降費(fèi)等政策措施有效落實(shí)，建立健全政策落實(shí)評(píng)估和監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，細(xì)化具體任務(wù)和主體責(zé)任；建立扶持政策和資金數(shù)字化、信息化審核審批方式，切實(shí)做到惠企利民；嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)生態(tài)環(huán)境違法違規(guī)行為的有效管控，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境綜合治理。

　　（三）壓實(shí)管理責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督管理。各部門(mén)單位、鎮(zhèn)（街）要增強(qiáng)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)政管理監(jiān)督，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政資金安排和使用；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)處置工作的透明性，防范國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。各項(xiàng)目主管單位和建設(shè)單位應(yīng)依法加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目管理，嚴(yán)格落實(shí)招投標(biāo)制度、合同管理制度和工程監(jiān)理制度，抓好工程和資金的監(jiān)管，保證政府工程建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

　　新冠肺炎疫情發(fā)生后，根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局迅速組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)，派出28個(gè)審計(jì)組、80名審計(jì)人員，開(kāi)展疫情防控財(cái)政資金和捐贈(zèng)款物專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，堅(jiān)持大數(shù)據(jù)審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)核查相結(jié)合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)推動(dòng)整改，有力推動(dòng)疫情防控工作。截至2020年3月底，各級(jí)財(cái)政共投入疫情防控資金2.18億元；江門(mén)市各級(jí)慈善組織和相關(guān)部門(mén)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金0.56億元、捐贈(zèng)物資772.17萬(wàn)件。

　　從審計(jì)情況看，各市（區(qū)）、各部門(mén)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于疫情防控工作的決策部署，全面啟動(dòng)新冠肺炎疫情防控應(yīng)急管理工作，建立健全聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制，壓實(shí)工作責(zé)任，做好疫情防控資金劃撥、政府采購(gòu)、捐贈(zèng)款物接收、調(diào)撥分配等工作,采取有力措施加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)的物資保障能力，為保護(hù)人民群眾身體健康和生命安全作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。但審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在防控物資管理不規(guī)范、防控款物撥付使用不及時(shí)等問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，加快分配使用資金519.86萬(wàn)元、物資41.65萬(wàn)件，促進(jìn)3個(gè)單位建立健全捐贈(zèng)款物管理流程、捐贈(zèng)物資調(diào)配機(jī)制等方面規(guī)章制度共5項(xiàng)，為堅(jiān)決打贏(yíng)新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力的保障。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線(xiàn)索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)市（區(qū)）和部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。

【解讀】關(guān)于江門(mén)市2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告解讀

【圖解】江門(mén)市人民政府關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告