2007年上半年，我市各級(jí)政府和財(cái)政部門堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持“生財(cái)有道、聚財(cái)有方、用財(cái)有規(guī)”的原則，積極組織財(cái)政收入，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出需要，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)下，全市財(cái)政運(yùn)行保持良好態(tài)勢。
一、上半年地方財(cái)政一般預(yù)算執(zhí)行情況
（一）上半年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收支執(zhí)行情況。
上半年，全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入累計(jì)完成311,331萬元，為代編預(yù)算572,408萬元的54.39%，實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半，任務(wù)過半”；為各級(jí)人大通過匯總預(yù)算575,642萬元的54.08%，比去年同期增收54,643萬元，增長21.29%。
全市一般預(yù)算支出累計(jì)完成305,263萬元，為匯總各級(jí)人大通過預(yù)算650,466萬元的46.93%，比去年同期增支52,943萬元，增長20.98%。
（二）上半年市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收支執(zhí)行情況。
上半年，市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成70,576萬元，為年度預(yù)算133,954萬元的52.69%，比2006年同期增收11,448萬元，增長19.36%。
上半年，市本級(jí)一般預(yù)算支出累計(jì)完成66,699萬元，為年度預(yù)算142,600萬元的46.77%，比2006年同期增支9,085萬元，增長15.77%。
市本級(jí)上半年支出具體情況：
（1）充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。累計(jì)投入1,362萬元，為年度預(yù)算的39.83%。主要包括：一是支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，推進(jìn)工業(yè)名城建設(shè)，投入高新區(qū)工業(yè)園發(fā)展專項(xiàng)資金及重大項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1,033萬元；二是扶持企業(yè)發(fā)展，投入工業(yè)和民營專項(xiàng)發(fā)展資金60萬元；三是積極落實(shí)支持外貿(mào)出口各項(xiàng)政策，推動(dòng)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展，投入資金269萬元。
（2）加大財(cái)政支持“三農(nóng)”力度，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。累計(jì)投入2,452萬元，為年度預(yù)算的35.6%。主要包括：農(nóng)林水氣部門正常事業(yè)費(fèi)1,090萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革專項(xiàng)補(bǔ)助資金200萬元，華僑農(nóng)場危房改造專項(xiàng)100萬元，第二次農(nóng)業(yè)普查經(jīng)費(fèi)13.5萬元，全市農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作會(huì)議經(jīng)費(fèi)24萬元，落實(shí)省人大大中型水庫移民議案資金274萬元，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)建設(shè)補(bǔ)助資金15萬元，農(nóng)業(yè)良種繁育與技術(shù)推廣體系建設(shè)27萬元，扶持貧困鎮(zhèn)村發(fā)展項(xiàng)目和農(nóng)村沼氣能源示范推廣項(xiàng)目補(bǔ)助資金20萬元，重大動(dòng)物疫病疫苗補(bǔ)助、防疫檢疫診療及工作經(jīng)費(fèi)150萬元，海域管理與海島調(diào)查經(jīng)費(fèi)11萬元，伏季休漁期管理經(jīng)費(fèi)20萬元，水產(chǎn)品防疫檢疫經(jīng)費(fèi)10萬元，漁政執(zhí)法經(jīng)費(fèi)10萬元，市屬國有林場生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金94萬元，水利工程維修加固補(bǔ)助30萬元，水毀工程修復(fù)192萬元。
（3） 進(jìn)一步做好就業(yè)再就業(yè)和社會(huì)保障工作，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。累計(jì)投入9,647萬元，為年度預(yù)算的53.98%。主要包括：市直行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費(fèi)6,797萬元，擴(kuò)大就業(yè)和再就業(yè)專項(xiàng)資金660萬元（含小額貸款擔(dān)保基金補(bǔ)助20萬元，促進(jìn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)優(yōu)惠政策補(bǔ)助205萬元，勞動(dòng)力市場建設(shè)補(bǔ)助150萬元，社區(qū)平臺(tái)建設(shè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助160萬元，農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助100萬元，再就業(yè)工作經(jīng)費(fèi)25萬元），困難企業(yè)離休干部“兩費(fèi)”補(bǔ)助及原經(jīng)濟(jì)管理部門離退休人員離退休費(fèi)補(bǔ)助158萬元，市直困難企業(yè)退休干部生活補(bǔ)助297萬元，離退休勞模津貼6萬元，離退休人員春節(jié)慰問活動(dòng)經(jīng)費(fèi)18萬元，離退休人員管理活動(dòng)經(jīng)費(fèi)17萬元，雙擁基金30萬元，節(jié)日慰問部隊(duì)經(jīng)費(fèi)100萬元，市直困難企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部生活困難補(bǔ)助109萬元，英雄山烈士陵園改造經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助47萬元，“幫扶中心”幫扶補(bǔ)助資金15萬元，購買70歲以上老人乘車保險(xiǎn)補(bǔ)助5萬元，市婦聯(lián)單親家庭危房救助5萬元，孤殘兒就醫(yī)就讀專項(xiàng)資金15萬元，救助站救助經(jīng)費(fèi)28.5萬元，安排糧食儲(chǔ)備費(fèi)用補(bǔ)貼及建設(shè)倉庫還貸資金、種糧直接補(bǔ)貼資金1,100萬元。
（4）加大教育投入，努力建設(shè)教育強(qiáng)市。累計(jì)投入11,489萬元，為年度預(yù)算的49.24%。主要包括：教育正常事業(yè)費(fèi)8,903萬元，教研室課程改革專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)20萬元，培英初級(jí)中學(xué)校舍建設(shè)補(bǔ)助500萬元，培英高級(jí)中學(xué)搬遷設(shè)施、設(shè)備補(bǔ)助59萬元，江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院償還建設(shè)貸款利息275萬元，江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院歸還借用土地收益資金500萬元，江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院教學(xué)設(shè)備購置補(bǔ)助200萬元，體育運(yùn)動(dòng)學(xué)校征地補(bǔ)償款201萬元，體育運(yùn)動(dòng)學(xué)校田徑場建設(shè)補(bǔ)助50萬元，江門高級(jí)技校教學(xué)設(shè)備購置補(bǔ)助40萬元，江門高級(jí)技校新建教學(xué)實(shí)習(xí)大樓50萬元，體育運(yùn)動(dòng)學(xué)校學(xué)生伙食補(bǔ)助50萬元和學(xué)生住宿床柜維修及語音設(shè)施購置30萬元，教育信息化建設(shè)180萬元，教育機(jī)構(gòu)運(yùn)作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)14萬元，各學(xué)校圖書費(fèi)20萬元，校園校舍安全搶險(xiǎn)項(xiàng)目維修100萬元，基礎(chǔ)教育擴(kuò)招設(shè)備配置補(bǔ)助30萬元，江門一中基建貸款貼息176萬元，五邑大學(xué)教學(xué)設(shè)備購置補(bǔ)助150萬元。
（5）支持提高科技競爭力和自主創(chuàng)新能力，建設(shè)科技強(qiáng)市。累計(jì)投入2,190萬元，為年度預(yù)算的49.47%。主要包括：科技正常事業(yè)費(fèi)155萬元，科技三項(xiàng)費(fèi)用849萬元，信息化建設(shè)專項(xiàng)資金1,045萬元，科普經(jīng)費(fèi)40萬元，扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金100萬元。
（6）推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步和人文發(fā)展，支持建設(shè)文化名市。累計(jì)投入1,285萬元，為年度預(yù)算的50.07%。（另外，在基金預(yù)算——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)中投入135萬元）。主要包括：文化體育與傳媒事業(yè)費(fèi)702萬元，宣傳文化發(fā)展專項(xiàng)資金38萬元，省運(yùn)會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)金150萬元，旅游促銷經(jīng)費(fèi)15萬元，市運(yùn)會(huì)經(jīng)費(fèi)52萬元，五邑圖書館購書經(jīng)費(fèi)26萬元，鼓勵(lì)支持農(nóng)村體育場建設(shè)補(bǔ)助10萬元，華博設(shè)備維護(hù)管理費(fèi)、陳白沙事跡展制作費(fèi)50萬元，華博籌建辦文物征集費(fèi)30萬元，新青少年宮建設(shè)資金200萬元，文化綜合執(zhí)法大隊(duì)辦公場地經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助8萬元。
（7）逐步建立健全公共衛(wèi)生體系，努力解決群眾看病難問題。累計(jì)投入3,592萬元，為年度預(yù)算的43.20%。主要包括：衛(wèi)生正常事業(yè)費(fèi)2,527萬元，落實(shí)市人大“農(nóng)村合作醫(yī)療”議案補(bǔ)助資金625萬元，醫(yī)療特別救助基金50萬元，特困人員基本醫(yī)療補(bǔ)助50萬元，精神病防治專項(xiàng)補(bǔ)助40萬元，艾滋病防治8萬元，除四害專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)16萬元，公共衛(wèi)生應(yīng)急經(jīng)費(fèi)7萬元，衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)17萬元，結(jié)核病、皮膚病、職業(yè)病等防治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)45萬元，建設(shè)中醫(yī)名市專項(xiàng)資金150萬元，衛(wèi)生監(jiān)督專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)53.5萬元。
（8）落實(shí)國家計(jì)劃生育政策。累計(jì)投入458萬元，為年度預(yù)算的51.67%。主要包括：計(jì)劃生育經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)252萬元（含市直計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)），年度人口與計(jì)劃生育目標(biāo)考核7萬元，恩平計(jì)劃生育補(bǔ)助30萬元，農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)金103萬元，農(nóng)村獨(dú)生子女和純二女戶父母“即扎即獎(jiǎng)”經(jīng)費(fèi)64萬元，關(guān)愛女孩行動(dòng)經(jīng)費(fèi)2萬元。
（9）建設(shè)法治社會(huì)，推進(jìn)依法治市。累計(jì)投入公檢法（含監(jiān)獄、勞教）部門支出17,041萬元，為年度預(yù)算的57.88％，保障黨的建設(shè)和政權(quán)機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)司法體系的正常運(yùn)作。
（10）加大環(huán)境資源保護(hù)投入，構(gòu)建資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)，建設(shè)“綠色江門”。累計(jì)投入2,510萬元，為年度預(yù)算的39.08%，主要是維護(hù)和綠化養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)資金2,510萬元。
（11）提高突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)防處置能力，完善公共安全預(yù)警和應(yīng)急體系，防范風(fēng)險(xiǎn)。累計(jì)投入900萬元，為年度預(yù)算的30.77%。主要包括：防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金880萬元，農(nóng)業(yè)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)應(yīng)急備用資金20萬元。
（12）其他行政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)支出，投入13,773萬元，為年度預(yù)算的33.52%。其中：正常性經(jīng)費(fèi)8,116萬元，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)5,657萬元。
部分專項(xiàng)支出進(jìn)度較慢，如對(duì)“推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”投入進(jìn)度為35.89%，“三農(nóng)”投入進(jìn)度為35.6%，“其他行政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位正常經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)支出”投入進(jìn)度為33.52％，究其原因，主要有四個(gè)：一是我市相配套的省級(jí)專項(xiàng)支出未能按時(shí)間進(jìn)度下達(dá)撥付，從而影響了專項(xiàng)資金的支出進(jìn)度。二是市直一些部門對(duì)年初申報(bào)并列入預(yù)算的項(xiàng)目未及時(shí)組織實(shí)施，影響支出進(jìn)度的同時(shí)也影響專項(xiàng)資金的使用效果。三是今年落實(shí)工資改革政策，部分事業(yè)單位機(jī)構(gòu)編制核定需要按程序上報(bào)審批，調(diào)資資金要待審批后才兌現(xiàn)。四是人大、財(cái)政等部門加大對(duì)支出監(jiān)督管理，從保重點(diǎn)、壓一般的角度出發(fā)嚴(yán)格把關(guān)，同時(shí)加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)工作，因此壓減了一些不必要的支出。
（三）上半年地方財(cái)政一般預(yù)算收支特點(diǎn)。
上半年，全市財(cái)政總體運(yùn)行平穩(wěn)，地方財(cái)政一般預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半，進(jìn)度過半，并能確保重點(diǎn)支出的需要。地方財(cái)政收支呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
1、全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入在上年較高基數(shù)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長。上半年，全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入在上年同期增幅較高的基礎(chǔ)上延續(xù)了平穩(wěn)較快增長的趨勢，增幅超過20%，達(dá)到21.29％。全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入總量突破30億元，達(dá)到31.13億元，已超過2004年全年的水平。在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)財(cái)稅部門不斷采取措施加強(qiáng)財(cái)政收入征管，努力挖掘增收潛力，促進(jìn)了財(cái)稅收入的平穩(wěn)增長。
2、主體稅收增長勢頭良好，增收結(jié)構(gòu)較為均衡。上半年，我市財(cái)政收入增長多點(diǎn)支撐，主體稅種貢獻(xiàn)突出。其中增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅收入合計(jì)183,255萬元，占稅收收入258,417萬元的70.91%，占地方財(cái)政一般預(yù)算收入311,331萬元的58.86%，比2006年同期增收31,354萬元，增收額占地方財(cái)政一般預(yù)算收入增收額的57.38%，增長20.64%。同時(shí)，部分地方稅種增長較快。除車船稅受政策因素影響而出現(xiàn)下降外，其他各地方稅種均有不同程度增收，其中資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅收入同比增長超過40%，分別為49.62%、98.82%和111.54%。此外，非稅收入總體實(shí)現(xiàn)增收。全市非稅收入實(shí)現(xiàn)52,914萬元，比2006年同期增長15.31%，各項(xiàng)非稅收入均有不同程度增長，其中國有資本經(jīng)營收益增長15.27%、專項(xiàng)收入增長20.78%、行政性收費(fèi)收入增長18.47%、罰沒收入增長6.77%。
3、市區(qū)區(qū)域內(nèi)財(cái)稅收入?yún)f(xié)調(diào)發(fā)展，各縣級(jí)市收入增長依然不均衡。在進(jìn)一步理順市區(qū)財(cái)政管理體制的基礎(chǔ)上，市區(qū)區(qū)域內(nèi)（市本級(jí)及蓬江區(qū)、江海區(qū)、新會(huì)區(qū)）財(cái)稅收入保持了協(xié)調(diào)發(fā)展的良好態(tài)勢，收入增長基本同步，增幅最高的蓬江區(qū)（21.58%）與增幅較低的江海區(qū)（17.38%）之間僅相差4.2個(gè)百分點(diǎn)。但各縣級(jí)市之間收入增長依然不均衡，增幅最高鶴山市（32.65%）與較低的恩平市（14.58%）之間相差達(dá)18.07個(gè)百分點(diǎn)。
4、地方財(cái)政一般預(yù)算收入增幅低于全省平均水平。今年以來，我市財(cái)政收入雖然保持了平穩(wěn)較快增長，但各月增幅一直低于全省平均水平。特別是東西兩翼、粵北山區(qū)增長勢頭迅猛，以及在深圳、東莞保持高位增長的拉動(dòng)下，全省地方財(cái)政一般預(yù)算收入增幅基本保持在25％以上。上半年，全省地方財(cái)政一般預(yù)算收入增長為26.33%，其中：珠三角地區(qū)增長26.86%，東西兩翼增長21.33%，粵北山區(qū)增長27.23%。我市地方財(cái)政一般預(yù)算收入增幅比全省平均水平低5.04個(gè)百分點(diǎn)，比珠三角地區(qū)平均增長水平低5.57個(gè)百分點(diǎn)，在全省21個(gè)地級(jí)市中排第14位。
5、支出進(jìn)度整體加快，但仍未達(dá)到時(shí)間進(jìn)度。上半年，全市財(cái)政一般預(yù)算支出完成305,263萬元，為年度預(yù)算的46.93%，比2006年同期快1.16個(gè)百分點(diǎn)，比時(shí)間進(jìn)度慢3.07個(gè)百分點(diǎn)。全市八個(gè)單位中，只有蓬江區(qū)的支出超過時(shí)間進(jìn)度，其他各市（區(qū)）支出均沒有達(dá)到時(shí)間進(jìn)度要求。
二、上半年市本級(jí)政府性基金預(yù)算收支情況
上半年，市本級(jí)基金預(yù)算收入完成33,554萬元，為年度預(yù)算17,423萬元的192.58%，比2006年同期增收20,200萬元，增長151.27%。基金預(yù)算支出完成25,976萬元，為年度預(yù)算17,423萬元的149.09%，比2006年同期增收8,839萬元，增長51.58%。
三、部門預(yù)算監(jiān)督試點(diǎn)單位預(yù)算執(zhí)行情況
2007年，市本級(jí)部門預(yù)算監(jiān)督試點(diǎn)單位由十五個(gè)增加到十八個(gè)，分別是市農(nóng)業(yè)局、市教育局、市民政局、市科技局、市勞動(dòng)與社會(huì)保障局、市國土局、市水利局、市人防辦、市司法局、市外事僑務(wù)局、市外經(jīng)貿(mào)局、市旅游局、市行政總匯、市規(guī)劃局、市高新區(qū)管委會(huì)、市海洋漁業(yè)局、市文聯(lián)、市婦聯(lián)。
十八個(gè)試點(diǎn)單位上半年的收入累計(jì)完成數(shù)為33,864萬元，為年度收入預(yù)算數(shù)69,943萬元的48.42%。支出累計(jì)完成數(shù)為33,662萬元，為年度支出預(yù)算數(shù)69,943萬元的48.13%。
四、上半年財(cái)政管理主要情況
（一）采取有效措施，促進(jìn)財(cái)政增收。
一是認(rèn)真分解落實(shí)收入目標(biāo)責(zé)任制，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，確保責(zé)任到位，措施到位，工作到位。二是加強(qiáng)財(cái)稅協(xié)調(diào)，財(cái)政部門切實(shí)做好溝通、協(xié)調(diào)、監(jiān)督工作，積極配合稅務(wù)部門依法治稅，嚴(yán)格稅收征管。三是堅(jiān)持財(cái)經(jīng)分析聯(lián)席會(huì)議制度和收入通報(bào)制度，密切配合，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)稅收征管監(jiān)控和分析，通過及時(shí)預(yù)測財(cái)政收入發(fā)展趨勢，分析收入增減變動(dòng)因素，采取有力措施加強(qiáng)征管，促進(jìn)增收。四是堅(jiān)持市領(lǐng)導(dǎo)掛鉤聯(lián)系點(diǎn)制度，深入各市、區(qū)調(diào)查研究，督促各市、區(qū)抓好增收措施，確保收入任務(wù)完成。五是加強(qiáng)非稅收入管理，通過加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)收入、經(jīng)營服務(wù)性收入、罰沒收入、資產(chǎn)收益的統(tǒng)籌監(jiān)管以及開展小汽車吉祥號(hào)牌競價(jià)發(fā)放工作等，積極拓寬收入來源。
（二）調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理安排財(cái)政支出。
在大力組織抓收入工作的同時(shí)，合理調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，優(yōu)先將財(cái)力用于履行財(cái)政職能、保障公共需要、建設(shè)和諧江門等方面。在保穩(wěn)定、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，壓減一般性支出，集中財(cái)力，重點(diǎn)保障“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障、就業(yè)等關(guān)系我市社會(huì)發(fā)展和全局穩(wěn)定的支出需要，加大交通、市政等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，為促進(jìn)招商引資營造良好的環(huán)境。同時(shí)，按照預(yù)算的內(nèi)容和范圍執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)格控制預(yù)算追加，嚴(yán)禁越權(quán)調(diào)整、改變預(yù)算用途，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。對(duì)年初預(yù)算安排的支出，及時(shí)做好資金撥付工作，保證支出進(jìn)度，督促預(yù)算單位按規(guī)定使用財(cái)政資金，加快財(cái)政支出的效益發(fā)揮。
（三）深化各項(xiàng)改革，加快推進(jìn)公共財(cái)政建設(shè)。
在抓好增收節(jié)支的同時(shí)，緊密結(jié)合實(shí)際，不斷深化各項(xiàng)財(cái)政改革，加快推進(jìn)公共財(cái)政建設(shè)。一是繼續(xù)深化部門預(yù)算改革。進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制。二是加快推進(jìn)國庫集中支付制度改革。指導(dǎo)各市（區(qū)）全面開展國庫集中支付改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步完善市直國庫集中支付系統(tǒng)。三是推進(jìn)政府采購制度改革。進(jìn)一步完善政府采購專家?guī)旖ㄔO(shè)，積極推廣應(yīng)用政府采購資金管理系統(tǒng)，提高政府采購工作質(zhì)量和效率。四是積極開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作。在去年對(duì)納入部門預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督的15個(gè)試點(diǎn)單位的重點(diǎn)支出項(xiàng)目開展績效自評(píng)基礎(chǔ)上，今年擴(kuò)大到18個(gè)試點(diǎn)監(jiān)督單位20多個(gè)項(xiàng)目。同時(shí)，組織對(duì)100萬元以上的支出項(xiàng)目開展績效自評(píng)工作。五是推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)。優(yōu)化、整合各財(cái)政業(yè)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，穩(wěn)步實(shí)施財(cái)政業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)；加快推進(jìn)市直非稅收入管理系統(tǒng)上線，上半年將市建設(shè)局等10個(gè)試點(diǎn)單位納入非稅收入系統(tǒng)管理，利用電子化管理手段加強(qiáng)非稅收入的征管。
（四）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，整頓規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。
1、在接受外部監(jiān)督方面，一是認(rèn)真做好預(yù)算編制和報(bào)請(qǐng)人大審議的工作，接受人大代表的監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步擴(kuò)大2007年部門預(yù)算監(jiān)督試點(diǎn)工作，今年市本級(jí)的試點(diǎn)單位由15個(gè)增加到 18個(gè)，市人大對(duì)這些單位2007年部門預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)實(shí)行全過程監(jiān)督，有效增強(qiáng)預(yù)算約束。二是認(rèn)真辦理人大代表建議、政協(xié)委員提案，并在辦理工作中加強(qiáng)與代表、委員的溝通，注重解決實(shí)際問題，辦理工作質(zhì)量進(jìn)一步提高。
2、在內(nèi)部監(jiān)督方面，進(jìn)一步完善財(cái)政內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督工作系統(tǒng)，強(qiáng)調(diào)源頭監(jiān)管、同步跟蹤，實(shí)行事前審核、事中監(jiān)控檢查、事后稽核評(píng)價(jià)相結(jié)合，推動(dòng)了財(cái)政監(jiān)督工作動(dòng)態(tài)化。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)信息的跟進(jìn)管理，對(duì)審計(jì)報(bào)告設(shè)立分類跟進(jìn)管理機(jī)制，實(shí)行關(guān)注改進(jìn)、重點(diǎn)促改兩類跟進(jìn)管理的方式，不斷完善財(cái)政管理。
3、在對(duì)外監(jiān)督方面，一是加強(qiáng)跟進(jìn)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金情況以及用款單位的資金使用情況的監(jiān)督檢查；二是加強(qiáng)對(duì)重大工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)督、跟蹤檢查；三是制定《江門市政府采購領(lǐng)域不正當(dāng)交易行為自查自糾檢查評(píng)估實(shí)施辦法》，認(rèn)真開展市直政府采購領(lǐng)域不正當(dāng)交易行為自查自糾檢查評(píng)估工作，進(jìn)一步深入推進(jìn)商業(yè)賄賂專項(xiàng)治理工作；四是加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查力度，強(qiáng)化對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。
五、上半年財(cái)政運(yùn)行及管理遇到的主要問題
上半年我市財(cái)政執(zhí)行情況是較好的，取得了一定的成績。但也遇到不少困難和存在一些不容忽視的問題。主要有以下幾方面：
（一）全市鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收入增長放緩。上半年，全市鎮(zhèn)級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入（按現(xiàn)行財(cái)政決算口徑計(jì)算）為130,487萬元，占全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入的41.91％，比2006年同期107,718萬元增加22,769萬元，增長21.14%，增幅比去年同期下降13.61個(gè)百分點(diǎn)，并低于全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入增長（21.29%）0.15個(gè)百分點(diǎn)。
（二）地方財(cái)政一般預(yù)算收入對(duì)免抵調(diào)庫收入依賴程度較大，其他收入項(xiàng)目增收潛力未能充分挖掘。從1—6月全省情況看，免抵調(diào)庫收入占地方財(cái)政一般預(yù)算收入的比重為5.11%，而我市的比重為7.48%，高于全省2.37個(gè)百分點(diǎn)，居全省第七位。可見，我市地方財(cái)政一般預(yù)算收入對(duì)免抵調(diào)庫收入的依賴程度較大，其他正常稅收收入和非稅收入增收潛力未充分挖掘。隨著7月1日起財(cái)政部、國稅總局有關(guān)調(diào)低部分商品出口退稅稅率政策的實(shí)施，我市外貿(mào)出口將受到一定影響，出口退稅及免抵調(diào)庫收入相應(yīng)也會(huì)下降，并直接影響到地方財(cái)政收入減少。
（三）市本級(jí)財(cái)政收支矛盾大。今年除落實(shí)工資改革政策外，重點(diǎn)要加大對(duì)支農(nóng)、水利、農(nóng)村稅費(fèi)改革、農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村計(jì)劃生育補(bǔ)助、實(shí)施“十項(xiàng)民心工程”等的投入。社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展對(duì)財(cái)政又有新的需求，財(cái)政收支矛盾較大。
六、下半年工作措施
據(jù)初步分析和測算，通過各級(jí)的努力，預(yù)計(jì)2007年的財(cái)政預(yù)算是可以完成的。但是，今年下半年減收增支因素較多，壓力大：一是部分商品出口退稅政策調(diào)整將直接影響外貿(mào)出口和財(cái)稅收入，成為地方財(cái)政收入的減收因素；二是上半年支出進(jìn)度未達(dá)到時(shí)間進(jìn)度要求,相應(yīng)加大了下半年的支出壓力。要確保“三農(nóng)”、教育、社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)、落實(shí)調(diào)資政策等重點(diǎn)支出的任務(wù)很重，加上歷史性債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、資金調(diào)度困難，或多或少會(huì)影響預(yù)算的執(zhí)行。因此，各級(jí)要繼續(xù)狠抓增收節(jié)支，抓好以下工作：
（一）全力以赴，抓好收入工作。
一要加強(qiáng)部門配合，促進(jìn)收入增長。要進(jìn)一步做好協(xié)調(diào)和溝通工作,積極主動(dòng)配合稅務(wù)部門依法加強(qiáng)稅收征管，完善稅源控管機(jī)制，做到應(yīng)收盡收,又不收“過頭稅”，確保財(cái)稅收入與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，要主動(dòng)做好服務(wù)，及時(shí)撥付稅收征收經(jīng)費(fèi)，為財(cái)政收入的增長提供保障。財(cái)政部門要抓好契稅和耕地占用稅的征收管理，進(jìn)一步挖掘增收潛力。二要深入推進(jìn)非稅收入征管改革，嚴(yán)格收支兩條線管理，市本級(jí)要加快非稅收入管理系統(tǒng)上線工作，通過信息化管理，進(jìn)一步提高非稅收入征管水平和服務(wù)質(zhì)量，規(guī)范非稅收入管理。各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入征管提高非稅收入質(zhì)量的通知》精神，加強(qiáng)各職能部門的溝通與配合，完善非稅收入征管體系,進(jìn)一步拓展財(cái)源。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢,搞好收入調(diào)查分析,做好對(duì)市、區(qū)的工作指導(dǎo)和督促,及時(shí)解決組織收入中的矛盾和問題,為完成和超額完成收入任務(wù)掌握主動(dòng)權(quán)。四要及時(shí)研究和提出應(yīng)對(duì)稅制改革的措施，努力防止收入大起大落，保持我市財(cái)政收入穩(wěn)定增長。
（二）統(tǒng)籌兼顧，確保收支平衡。
一要切實(shí)組織好年度支出預(yù)算的執(zhí)行，在確保政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)調(diào)度資金，確保重點(diǎn)領(lǐng)域的必需支出，使財(cái)政資金盡快發(fā)揮效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速、和諧發(fā)展。二要調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保落實(shí)各項(xiàng)改革政策的必要支出。在努力超收的同時(shí)，要注重調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，超收的安排要優(yōu)先用于落實(shí)調(diào)資政策、出口退稅負(fù)擔(dān)等政策性、改革性增支。同時(shí)，要重視和著力解決民生問題，抓好落實(shí)種糧直補(bǔ)政策，切實(shí)保障農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村免費(fèi)義務(wù)教育，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校C、D級(jí)危房改造、退役士兵免費(fèi)職業(yè)技能培訓(xùn)、鄉(xiāng)村衛(wèi)生站和鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)助等配套資金落實(shí)到位。還要加強(qiáng)財(cái)政應(yīng)急保障工作，制定和適時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急保障機(jī)制，切實(shí)做好救災(zāi)復(fù)產(chǎn)資金保障等工作，同時(shí)加強(qiáng)救災(zāi)復(fù)產(chǎn)資金使用情況的跟蹤檢查，確保專款專用。三要抓好資金調(diào)度的工作，采取措施確保支出需要。在支出安排上要厲行節(jié)約，力戒奢靡，節(jié)約公務(wù)活動(dòng)開支，從嚴(yán)從緊安排各項(xiàng)支出，提倡勤儉辦一切事業(yè)，確保財(cái)政收支平衡。
（三）積極穩(wěn)妥，管好出口退稅。
今年以來，我市外貿(mào)出口保持了較快的增長勢頭。全市上半年累計(jì)辦理出口退（免）稅為26.75億元，比去年同期增長15.07%，全市出口退（免）稅額已超過上級(jí)核定我市的出口退稅基數(shù)（18.08億元）8.67億元，地方超基數(shù)上解額6,500萬元。我市出口退稅額在5月份已經(jīng)超過基數(shù)，時(shí)間上比去年提前了一個(gè)月。出口退稅對(duì)地方的影響除反映在超基數(shù)上解對(duì)財(cái)力的影響外，還通過免抵調(diào)庫指標(biāo)對(duì)當(dāng)期地方財(cái)政收入帶來直接影響。出口退稅管理影響著財(cái)政一收一支。各市（區(qū)）要按照市政府的統(tǒng)一部署，積極配合國稅部門，做好測算分析工作，在各地財(cái)力可承受的范圍內(nèi)安排好資金盡量多退稅。同時(shí)，要適當(dāng)加快退稅進(jìn)度，減輕出口退稅稅率調(diào)低對(duì)企業(yè)的影響程度，幫助企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。
（四）深化改革，提高理財(cái)水平。
一是要繼續(xù)深化部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、政府收支分類改革、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、績效評(píng)價(jià)等各項(xiàng)財(cái)政管理改革，協(xié)同推進(jìn)，不斷規(guī)范。二是要完善鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理體制，繼續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息化管理，調(diào)動(dòng)鎮(zhèn)級(jí)增收節(jié)支的積極性。三是要抓好開展鄉(xiāng)財(cái)縣管信息系統(tǒng)試點(diǎn)工作，積極探索適合我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理特點(diǎn)的“鄉(xiāng)財(cái)縣管”模式。四是要強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能。特別是要完善對(duì)基建、社保、衛(wèi)生、支農(nóng)、救災(zāi)復(fù)產(chǎn)等重點(diǎn)專項(xiàng)資金事前監(jiān)控、事后檢查與績效評(píng)價(jià)相結(jié)合的監(jiān)督鏈條，完善制度，堵塞漏洞，確保財(cái)政資金安全和充分發(fā)揮使用效益。五是要配合人大實(shí)施監(jiān)督改革。人大對(duì)財(cái)政的監(jiān)督，既是人大的職責(zé)，又是對(duì)財(cái)政工作的支持，因此，要積極配合人大常委會(huì)，推進(jìn)包括“實(shí)時(shí)在線”在內(nèi)的監(jiān)督改革。
二○○七年七月十八日
（采集：何妙誼 編審：葉海林）
粵公網(wǎng)安備 44070302000670
