【解讀】市審計(jì)局主要負(fù)責(zé)人解讀江門市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

市人大常委會(huì)：

　　2022年8月，市十六屆人大常委會(huì)第七次會(huì)議審議了《關(guān)于江門市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》規(guī)定，現(xiàn)將2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)整改工作部署和總體成效

　　各縣（市、區(qū)）、各部門單位認(rèn)真落實(shí)中央和省關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的相關(guān)文件精神，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為提升治理效能、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，推動(dòng)審計(jì)整改取得積極成效。

　　（一）整改責(zé)任壓得更實(shí)。細(xì)化完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)、被審計(jì)單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計(jì)機(jī)關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)。2022年以來(lái)，市委、市政府多次召開(kāi)會(huì)議聽(tīng)取或?qū)徸h審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告，研究部署審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)；市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題作出整改批示19篇次，要求各級(jí)各部門切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。各縣（市、區(qū)）、各部門單位主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管。有關(guān)主管部門認(rèn)真落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任，規(guī)范行業(yè)管理，如2023年6月，市財(cái)政局、市國(guó)資委對(duì)全市633個(gè)行政事業(yè)單位、258家鎮(zhèn)（街）所屬企業(yè)開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清產(chǎn)核資專項(xiàng)行動(dòng)，摸清家底，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)問(wèn)題改到位、改徹底。審計(jì)機(jī)關(guān)組織專門力量核實(shí)整改情況，如2022年10月，市審計(jì)局聯(lián)合市城管綜合執(zhí)法局、市生態(tài)環(huán)境局對(duì)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)審計(jì)項(xiàng)目整改情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，重點(diǎn)檢查了污水處理設(shè)施運(yùn)行、公廁管護(hù)、生活垃圾處理等方面的整改情況，提出建立健全長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制、加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查等整改意見(jiàn)建議；市審計(jì)局常態(tài)化分析提煉審計(jì)成果及整改成效，2022年以來(lái)共向市委、市委審計(jì)委員會(huì)、市政府報(bào)送審計(jì)信息50件次，推動(dòng)解決多個(gè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題。

　　（二）整改工作制度更加完善。堅(jiān)持在審計(jì)整改制度建設(shè)上積極探索，通過(guò)完善制度體系為審計(jì)整改工作向縱深發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。先后出臺(tái)《江門市審計(jì)整改監(jiān)督分類處理辦法》《江門市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改監(jiān)督管理辦法》等多項(xiàng)文件，在審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)、跟蹤督促、整改報(bào)告、信息公開(kāi)、追責(zé)問(wèn)責(zé)、結(jié)果運(yùn)用等方面均作出了制度性安排。市委、市政府專門召開(kāi)會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)省《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的若干措施》，部署我市貫徹落實(shí)工作。市審計(jì)局制定審計(jì)整改監(jiān)督工作規(guī)程，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改3種類型分別明確整改時(shí)限要求，全面推動(dòng)審計(jì)整改工作落實(shí)。市委審計(jì)辦結(jié)合近年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分類編制領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)提示清單，對(duì)149個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行提示，為領(lǐng)導(dǎo)干部履職行權(quán)劃出“紅線”，實(shí)現(xiàn)由事后監(jiān)督向事前防控積極轉(zhuǎn)變，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)治已病、防未病的作用。

　　（三）整改合力抓得更強(qiáng)。推動(dòng)各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點(diǎn)，初步形成全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。市委巡察辦、市委審計(jì)辦聯(lián)合出臺(tái)《巡察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督貫通融合工作制度》，將審計(jì)整改落實(shí)情況納入巡察監(jiān)督重點(diǎn)內(nèi)容，2022年以來(lái)，市審計(jì)局向巡察部門提供審計(jì)報(bào)告及整改情況共132份；選取1個(gè)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目作為試點(diǎn)，探索應(yīng)用“巡審聯(lián)動(dòng)”工作模式，加強(qiáng)信息共享、成果共享、整改共促。市委依法治市辦將審計(jì)整改情況列入法治江門建設(shè)考核內(nèi)容，對(duì)各縣（市、區(qū)）開(kāi)展年度考評(píng)。市委組織部將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，將“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況”在市直單位年度績(jī)效考核負(fù)面清單分值從0.5分提高至2分，在年度績(jī)效考核中對(duì)4個(gè)整改遲緩的縣（市、區(qū)）和部門單位進(jìn)行扣分。市政府督查室將逾期未完成整改事項(xiàng)納入市政府督查督辦范圍，推動(dòng)問(wèn)題有效整改。

　　二、2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　截至2023年6月底，2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的231個(gè)問(wèn)題，已整改到位216個(gè)，整改完成率93.51%，整改問(wèn)題金額共10.59億元，制定完善規(guī)章制度57項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)36人。

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)整改情況

　　1．市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共8個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為1.01億元。

　　（1）對(duì)預(yù)算下達(dá)和執(zhí)行不及時(shí)的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)督促市直有關(guān)部門抓緊資金分配，加快下達(dá)或撥付6030.93萬(wàn)元，財(cái)政收回統(tǒng)籌使用3932.3萬(wàn)元。

　　（2）對(duì)資金管理使用不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已將違規(guī)在政府性基金安排的相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)納入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。

　　（3）對(duì)新會(huì)區(qū)個(gè)別項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行材料把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題，新會(huì)區(qū)財(cái)政局已要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)樞紐新城基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的收益與融資自求平衡情況重新測(cè)算，修改《募投報(bào)告》，并在中國(guó)債券信息網(wǎng)公示。

　　（4）對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理不到位，市國(guó)資委與市屬一級(jí)企業(yè)簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)滯后的問(wèn)題，市國(guó)資委黨委會(huì)已決議通過(guò)核定各企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并與企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)。

　　（5）對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行偏差較大的問(wèn)題，市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、市社保局已于2022年8月開(kāi)展2022年社保基金預(yù)算調(diào)整工作，并加強(qiáng)對(duì)2023年社保基金預(yù)算編報(bào)的審核，切實(shí)提高預(yù)算編制的預(yù)見(jiàn)性、準(zhǔn)確性。

　　（6）對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇政策執(zhí)行不嚴(yán)的問(wèn)題，17名未享受政府資助的特困人員參加2021年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)部分0.64萬(wàn)元，已由市財(cái)政代繳；2名人員多領(lǐng)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇0.97萬(wàn)元已追回。

　　2．部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共12個(gè)，已完成整改11個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為0.90億元，完善資金管理等方面制度2項(xiàng)。

　　（1）預(yù)算編制與執(zhí)行方面。對(duì)預(yù)算編制不完整、不科學(xué)，預(yù)算執(zhí)行率偏低的問(wèn)題，6個(gè)單位已進(jìn)一步完善預(yù)算編制工作，按規(guī)定將2022年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金編入2023年預(yù)算；3個(gè)單位已支出專項(xiàng)資金123.47萬(wàn)元，財(cái)政統(tǒng)籌收回17.17萬(wàn)元。

　　（2）財(cái)政收支管理方面。一是對(duì)市公安局、市東湖公園管理所非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政的問(wèn)題，市公安局已將涉及非稅收入2693.89萬(wàn)元全部上繳；市東湖公園管理所已制定整改方案，并根據(jù)市財(cái)政局的指導(dǎo)意見(jiàn)及法律顧問(wèn)的法律意見(jiàn)執(zhí)行后續(xù)程序。二是市退役軍人事務(wù)局、市退役軍人服務(wù)中心無(wú)依據(jù)提前支付下年度采購(gòu)費(fèi)用的問(wèn)題，相關(guān)單位已嚴(yán)格按年度預(yù)算和工作計(jì)劃審批各項(xiàng)費(fèi)用支出。

　　（3）專項(xiàng)資金管理使用方面。一是對(duì)市發(fā)展改革局金嶺糧庫(kù)擴(kuò)建工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢，專項(xiàng)資金使用效率低的問(wèn)題，糧庫(kù)生產(chǎn)輔助用房、消防水池等建筑單體已開(kāi)展主體結(jié)構(gòu)施工，排洪渠已完成初步竣工驗(yàn)收，涉及的專項(xiàng)資金3500萬(wàn)元已全部使用。二是對(duì)市公安局下屬單位救助中心基金收入未及時(shí)分配到相關(guān)縣（市、區(qū)）的問(wèn)題，涉及的基金收入1427.82萬(wàn)元已全部分配到位。三是對(duì)市統(tǒng)計(jì)局、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局專項(xiàng)資金超范圍支出的問(wèn)題，相關(guān)單位已嚴(yán)格按照規(guī)定的支出范圍使用資金，確保資金專款專用。四是對(duì)市城管綜合執(zhí)法局、市婦女聯(lián)合會(huì)未制定專項(xiàng)資金管理辦法的問(wèn)題，相關(guān)單位已按要求制定印發(fā)專項(xiàng)資金管理辦法。五是對(duì)市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)未對(duì)部分專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作的問(wèn)題，該協(xié)會(huì)已對(duì)科學(xué)技術(shù)科普項(xiàng)目統(tǒng)一建立臺(tái)賬，加強(qiáng)項(xiàng)目日常管理和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。六是對(duì)市教育局未按規(guī)定公開(kāi)專項(xiàng)資金申報(bào)情況和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的問(wèn)題，市教育局已在網(wǎng)站公示民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金申報(bào)情況及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

　　3．縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共13個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為6.11億元。

　　（1）對(duì)預(yù)算編制不夠細(xì)化的問(wèn)題，臺(tái)山市在編制2022年預(yù)算時(shí)已全部細(xì)化至具體項(xiàng)目。

　　（2）對(duì)預(yù)算執(zhí)行率較低的問(wèn)題，臺(tái)山市、恩平市已通過(guò)加快資金撥付、收回本級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用、履行調(diào)整預(yù)算審批手續(xù)、進(jìn)一步做實(shí)做準(zhǔn)預(yù)算等方式落實(shí)整改。

　　（3）對(duì)財(cái)政資金管理和使用不規(guī)范的問(wèn)題，一是臺(tái)山市2022年財(cái)政預(yù)算已按項(xiàng)目需求安排，不再將非稅收入與支出掛鉤。二是臺(tái)山市已對(duì)不符合土地出讓收入使用范圍的項(xiàng)目調(diào)整資金來(lái)源，納入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。三是臺(tái)山市財(cái)政局已發(fā)出催辦函，督促相關(guān)執(zhí)收單位收繳非稅收入，已收回應(yīng)收未收非稅收入15.27萬(wàn)元。四是臺(tái)山市、恩平市已將結(jié)存在財(cái)政專戶的非稅收入2.06億元足額上繳國(guó)庫(kù)。

　　4．鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共57個(gè)，已完成整改56個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為0.44億元，完善財(cái)務(wù)管理、公務(wù)接待、公務(wù)用車、資產(chǎn)管理等方面制度14項(xiàng)。

　　（1）預(yù)算編制不完整、不細(xì)化方面。對(duì)白沙鎮(zhèn)、沖蔞鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）未將上級(jí)補(bǔ)助資金收入納入本年度預(yù)算，部分預(yù)算支出未細(xì)化到具體項(xiàng)目的問(wèn)題，3個(gè)鎮(zhèn)（街）已將上級(jí)補(bǔ)助資金收入納入2022年預(yù)算，并對(duì)預(yù)算支出進(jìn)行細(xì)化。

　　（2）財(cái)政收支管理不規(guī)范方面。一是對(duì)杜阮鎮(zhèn)、江南街道等6個(gè)鎮(zhèn)（街）違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼、慰問(wèn)金的問(wèn)題，6個(gè)鎮(zhèn)（街）已規(guī)范津補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金審批程序，修訂完善管理制度，共清退違規(guī)發(fā)放資金100.54萬(wàn)元。二是對(duì)白沙鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街）現(xiàn)金管理不規(guī)范的問(wèn)題，4個(gè)鎮(zhèn)（街）通過(guò)修訂完善現(xiàn)金管理制度、規(guī)范現(xiàn)金管理、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等形式落實(shí)整改。三是對(duì)杜阮鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，杜阮鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)已將涉及的非稅收入621.06萬(wàn)元全部上繳國(guó)庫(kù)。四是對(duì)江南街道未及時(shí)收回建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金的問(wèn)題，江南街道已將該結(jié)余資金收回財(cái)政統(tǒng)籌安排。

　　（3）國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范方面。一是對(duì)江南街道、沖蔞鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街）部分物業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招租的問(wèn)題，4個(gè)鎮(zhèn)（街）已按規(guī)定對(duì)物業(yè)進(jìn)行公開(kāi)招租并修訂完善相關(guān)管理辦法。二是對(duì)杜阮鎮(zhèn)、白沙鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）物業(yè)租金應(yīng)收未收的問(wèn)題，涉及租金279.93萬(wàn)元已全部收回。三是對(duì)良西鎮(zhèn)、蜆岡鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街）租金收入未申報(bào)納稅的問(wèn)題，涉及租金已全部補(bǔ)繳稅款。

　　（4）“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范方面。一是對(duì)蜆岡鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，蜆岡鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)已加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，嚴(yán)格按預(yù)算控制支出范圍和金額。二是對(duì)白沙鎮(zhèn)、恩平產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園等6個(gè)鎮(zhèn)（街）部分公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)列支依據(jù)不充分的問(wèn)題，6個(gè)鎮(zhèn)（街）已修訂公務(wù)接待制度，規(guī)范會(huì)議費(fèi)支出管理，完善相關(guān)審批及報(bào)賬程序。三是對(duì)良西鎮(zhèn)、東成鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)（街）公務(wù)用車管理不規(guī)范的問(wèn)題，8個(gè)鎮(zhèn)（街）已完善公務(wù)用車管理制度，清理長(zhǎng)期未使用的加油卡，落實(shí)“一車一油卡”管理制度，建立“一車一檔”管理。

　　（5）投資建設(shè)管理不到位方面。一是對(duì)沖蔞鎮(zhèn)、恩平產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園等4個(gè)鎮(zhèn)（街）拖欠工程款1121.98萬(wàn)元的問(wèn)題，目前已支付拖欠工程款1098.89萬(wàn)元，東成鎮(zhèn)已制定剩余欠款的清理方案，計(jì)劃在5年內(nèi)清理完畢。二是對(duì)江南街道、良西鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)（街）部分工程項(xiàng)目多計(jì)工程款的問(wèn)題，4個(gè)鎮(zhèn)（街）已追回多計(jì)工程款3.72萬(wàn)元，并對(duì)工程進(jìn)行補(bǔ)救施工和驗(yàn)收。三是蜆岡鎮(zhèn)未及時(shí)采取有效措施推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)度，致使橋梁重建工程長(zhǎng)期未完工的問(wèn)題，該工程已竣工驗(yàn)收。

　　（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

　　1．疫苗流通和預(yù)防接種安全審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共2個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為185.34萬(wàn)元。一是對(duì)臺(tái)山市第二類疫苗預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)未上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，涉及資金185.34萬(wàn)元已全部上繳國(guó)庫(kù)。二是關(guān)于恩平市未按規(guī)定對(duì)從事預(yù)防接種工作的基層醫(yī)療衛(wèi)生人員給予補(bǔ)助的問(wèn)題，恩平市已將疫苗經(jīng)費(fèi)納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算，并將從事預(yù)防接種工作的基層衛(wèi)生人員納入績(jī)效考核，以績(jī)效工資發(fā)放。

　　2．中央直達(dá)資金管理使用方面，應(yīng)整改問(wèn)題共8個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為1910.94萬(wàn)元。一是對(duì)臺(tái)山、鶴山等3個(gè)縣（市、區(qū)）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分配、撥付專項(xiàng)資金的問(wèn)題，涉及專項(xiàng)資金1100.96萬(wàn)元已全部分配或撥付。二是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市違規(guī)將專項(xiàng)資金劃入預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市已將專項(xiàng)資金742.25萬(wàn)元支付到最終收款人。三是對(duì)開(kāi)平市以撥代支的問(wèn)題，存放在相關(guān)單位未支出的6.29萬(wàn)元已全部支出。四是對(duì)新會(huì)、恩平等3個(gè)縣（市、區(qū)）超范圍將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)用于教師津貼、福利等的問(wèn)題，超范圍列支的58.24萬(wàn)元已全部退回財(cái)政部門。

　　3．促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)及中小微企業(yè)發(fā)展方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為1500萬(wàn)元。一是對(duì)蓬江、臺(tái)山等3個(gè)縣（市、區(qū)）工信、財(cái)政部門未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)、撥付專項(xiàng)資金的問(wèn)題，市財(cái)政局、市工業(yè)和信息化局加強(qiáng)對(duì)各縣（市、區(qū)）的指導(dǎo)督促，已完成撥付資金1500萬(wàn)元。二是關(guān)于市工信部門對(duì)中小微企業(yè)服務(wù)券政策宣傳力度不足的問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局通過(guò)采取聯(lián)合相關(guān)單位舉辦“中小微企業(yè)服務(wù)月”專項(xiàng)服務(wù)活動(dòng)、開(kāi)展系列惠企政策宣講會(huì)等措施，加大政策宣傳和解讀力度，擴(kuò)大惠企政策知曉率。

　　（三）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)整改情況

　　1．基礎(chǔ)教育審計(jì)調(diào)查方面，應(yīng)整改問(wèn)題共14個(gè)，已完成整改12個(gè)，正在整改2個(gè)，完善集團(tuán)化辦學(xué)、教研員管理等方面制度5項(xiàng)。一是對(duì)開(kāi)平、恩平等3個(gè)縣（市、區(qū)）未按標(biāo)準(zhǔn)安排教師繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，3個(gè)縣（市、區(qū)）已按標(biāo)準(zhǔn)安排教師繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)。二是對(duì)市本級(jí)及新會(huì)、恩平等3個(gè)縣（市、區(qū)）部分配套幼兒園未及時(shí)驗(yàn)收、移交或存在閑置的問(wèn)題，除恩平市3所配套幼兒園尚未完工移交外，其余涉及幼兒園均已按要求驗(yàn)收、移交、開(kāi)園。三是對(duì)臺(tái)山、恩平等4個(gè)縣（市、區(qū)）14所偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校設(shè)施較為陳舊的問(wèn)題，4個(gè)縣（市、區(qū)）已替換和更新偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校部分使用年限長(zhǎng)的教學(xué)設(shè)施設(shè)備。四是對(duì)市教育局未按規(guī)定制定集團(tuán)化辦學(xué)實(shí)施方案，集團(tuán)化辦學(xué)推進(jìn)力度不足的問(wèn)題，市教育局出臺(tái)《江門市推進(jìn)集團(tuán)化辦學(xué)高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案》，全市成立教育集團(tuán)105個(gè)，涵蓋學(xué)校530余所，實(shí)現(xiàn)各學(xué)段全覆蓋，2023年全市共培育10個(gè)省級(jí)優(yōu)質(zhì)教育集團(tuán)。五是對(duì)市教育局未按要求建立基礎(chǔ)教育教研管理體系、教研員配備不齊及教研工作不扎實(shí)的問(wèn)題，市教育局研究制定《江門市加強(qiáng)和改進(jìn)新時(shí)代基礎(chǔ)教育教研工作實(shí)施意見(jiàn)》等規(guī)章制度4項(xiàng)，建立健全教育教研管理體系，制度化實(shí)現(xiàn)教研員“能進(jìn)能出、能上能下”，通過(guò)優(yōu)秀人才引進(jìn)、統(tǒng)籌人員等方式配足配齊專職教研員。同時(shí)，分批安排教研員到學(xué)校掛職或任教，確保教研員能深入教學(xué)第一線，發(fā)現(xiàn)教育存在的難點(diǎn)疑點(diǎn)及提供專業(yè)指導(dǎo)。

　　2．“扶貧濟(jì)困日”捐贈(zèng)資金審計(jì)方面,應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為670.64萬(wàn)元，完善制度1項(xiàng)。一是對(duì)江海區(qū)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未能確保捐贈(zèng)資金用于扶貧對(duì)象的問(wèn)題，江海區(qū)已簽訂補(bǔ)充協(xié)議，要求在原協(xié)議結(jié)束后延續(xù)收益分紅，確保分紅金額不少于捐贈(zèng)本金65萬(wàn)元。二是對(duì)開(kāi)平市月山鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算與施工不符，多計(jì)工程款的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)已要求施工方補(bǔ)做工程，并相應(yīng)核減、退回多計(jì)工程款。三是對(duì)新會(huì)區(qū)崖門鎮(zhèn)工程未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，通過(guò)談話提醒、全面自查、強(qiáng)化內(nèi)控等形式落實(shí)整改。四是對(duì)新會(huì)區(qū)500萬(wàn)元定向捐贈(zèng)資金撥付不及時(shí)，未及時(shí)支付工程款的問(wèn)題，涉及工程款已支付完畢。

　　3．生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共25個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為618.17萬(wàn)元，完善內(nèi)控制度等9項(xiàng)。

　　（1）對(duì)資金管理使用不規(guī)范的問(wèn)題，5個(gè)縣（市、區(qū)）已加快撥付資金478.64萬(wàn)元、原渠道退回資金57.70萬(wàn)元、財(cái)政收回統(tǒng)籌20.89萬(wàn)元。

　　（2）對(duì)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，一是臺(tái)山市已督促相關(guān)鎮(zhèn)政府建立健全內(nèi)部采購(gòu)制度，規(guī)范采購(gòu)事項(xiàng)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理和監(jiān)督;二是臺(tái)山市涉及超過(guò)合同約定竣工時(shí)間仍未完工的項(xiàng)目已完工并驗(yàn)收；三是開(kāi)平、鶴山等4個(gè)縣（市、區(qū)）對(duì)284座閑置的農(nóng)村污水處理設(shè)施進(jìn)行修復(fù)建設(shè)，現(xiàn)均已正常運(yùn)行；四是6個(gè)縣（市、區(qū)）已對(duì)多計(jì)工程款的64項(xiàng)工程進(jìn)行補(bǔ)做工程、核減工程款，追回多計(jì)工程款60.94萬(wàn)元。

　　（3）對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)不到位的問(wèn)題，蓬江、鶴山等5個(gè)縣（市、區(qū)）對(duì)52項(xiàng)損壞的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行維修，并制定長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制；新會(huì)、恩平等3個(gè)縣（市、區(qū)）已增設(shè)垃圾收集點(diǎn)，自然村覆蓋率達(dá)到100%，并通過(guò)開(kāi)展保潔員評(píng)價(jià)管理工作、出臺(tái)保潔長(zhǎng)效工作方案、加強(qiáng)日常巡查等方式持續(xù)改善農(nóng)村衛(wèi)生環(huán)境。

　　4．農(nóng)業(yè)強(qiáng)市專項(xiàng)資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共3個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為516.46萬(wàn)元。一是對(duì)部分市級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園產(chǎn)業(yè)鏈條尚未完善，第二、第三產(chǎn)業(yè)有待加強(qiáng)的問(wèn)題，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門組織實(shí)施的2023年六大特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)及新興特色農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目中，第二、第三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目合計(jì)1531萬(wàn)元，占項(xiàng)目總額的51%。二是對(duì)20個(gè)項(xiàng)目未按進(jìn)度完成的問(wèn)題，全部項(xiàng)目已實(shí)施完畢。三是對(duì)蓬江區(qū)和恩平市個(gè)別項(xiàng)目設(shè)施建成后處于閑置狀態(tài)的問(wèn)題，杜阮涼瓜農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園冷庫(kù)現(xiàn)用于儲(chǔ)存農(nóng)產(chǎn)品，恩平市馬鈴薯現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園展示廳已正常開(kāi)放。

　　5．政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共8個(gè)，已完成整改7個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為478.04萬(wàn)元。一是對(duì)西區(qū)工業(yè)橋及環(huán)市一路改擴(kuò)建工程項(xiàng)目多付工程進(jìn)度款的問(wèn)題，市建管中心已對(duì)各違約單位發(fā)出違約行為處理通知書(shū)，收回多支付的工程進(jìn)度款259.56萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理，提請(qǐng)行業(yè)主管部門對(duì)施工單位扣除30分信用分。二是對(duì)施工單位未按規(guī)定時(shí)限完成竣工結(jié)算手續(xù)的問(wèn)題，市建管中心已約談施工單位負(fù)責(zé)人，督促其盡快辦理結(jié)算。三是對(duì)五邑華僑華人博物館改擴(kuò)建工程推進(jìn)緩慢的問(wèn)題，項(xiàng)目承包單位已對(duì)延誤的工期補(bǔ)辦了延期手續(xù)。四是對(duì)五邑華僑華人博物館改擴(kuò)建工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不規(guī)范、不及時(shí)的問(wèn)題，市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司已督促施工單位完成概算文件的修改完善工作。

　　（四）績(jī)效審計(jì)整改情況

　　1．2021年度市級(jí)保障性安居工程資金方面，應(yīng)整改問(wèn)題共2個(gè)，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)。對(duì)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局管理的房產(chǎn)和棚戶區(qū)改造房閑置的問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局制定保障性租賃住房項(xiàng)目配租方案，并上線“江門市保障性租賃住房服務(wù)平臺(tái)”及開(kāi)發(fā)公租房房源線上搖號(hào)功能，目前411套閑置房產(chǎn)已配租333套，對(duì)符合條件的保障對(duì)象家庭做到應(yīng)保盡保；487套閑置棚戶區(qū)改造房已納入2023年保障性租賃住房房源，同時(shí)為結(jié)合江門市人才引進(jìn)工作，將21套房源改造為青年安居住房并已配租17套。

　　2．市級(jí)工業(yè)扶持專項(xiàng)資金方面，應(yīng)整改問(wèn)題共3個(gè)，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額809.5萬(wàn)元，建立專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查制度2項(xiàng)。一是對(duì)市本級(jí)促進(jìn)企業(yè)上規(guī)模專項(xiàng)資金和縣級(jí)配套資金未能及時(shí)撥付的問(wèn)題，除蓬江區(qū)因財(cái)政困難暫未撥付外，其余縣（市、區(qū)）均已將涉及資金撥付。二是對(duì)個(gè)別項(xiàng)目可行性研究不充分，專項(xiàng)資金因沒(méi)有合適扶持對(duì)象而未能執(zhí)行的問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局通過(guò)開(kāi)展項(xiàng)目摸查、資金測(cè)算、事前績(jī)效評(píng)估等方式，確保預(yù)算資金充分發(fā)揮效益。三是對(duì)未制定工業(yè)扶持專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)體系和專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查制度的問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局已制定工業(yè)扶持專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查制度和建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

　　3．市級(jí)扶持科技發(fā)展專項(xiàng)資金方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改2個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額2511.83萬(wàn)元，完善扶持辦法1項(xiàng)。一是對(duì)各縣（市、區(qū)）部分項(xiàng)目未足額安排或撥付配套資金4472.55萬(wàn)元、市級(jí)補(bǔ)助資金1921.01萬(wàn)元撥付進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，現(xiàn)已撥付資金合計(jì)2491.83萬(wàn)元，相關(guān)縣（市、區(qū)）正積極籌措資金安排撥付剩余的3901.73萬(wàn)元。二是對(duì)安排給個(gè)別省級(jí)大學(xué)科技園財(cái)政補(bǔ)助20萬(wàn)元依據(jù)不充分的問(wèn)題，市科技局已印發(fā)《江門市科技孵化育成體系提質(zhì)發(fā)展扶持辦法（試行）》，明確對(duì)大學(xué)科技園補(bǔ)助的要求。

　　4．市級(jí)僑務(wù)強(qiáng)市專項(xiàng)資金方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改3個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額179.23萬(wàn)元，完善管理制度1項(xiàng)。一是對(duì)僑務(wù)強(qiáng)市專項(xiàng)資金使用管理辦法已過(guò)有效期，未重新制定的問(wèn)題，市委統(tǒng)戰(zhàn)部已印發(fā)《江門市僑務(wù)強(qiáng)市專項(xiàng)資金使用管理細(xì)則（修訂）》。二是對(duì)因項(xiàng)目未開(kāi)展或未完工結(jié)算導(dǎo)致專項(xiàng)資金96萬(wàn)元未支出的問(wèn)題，56萬(wàn)元已支出或核減指標(biāo)，40萬(wàn)元正按程序申請(qǐng)撥付。三是對(duì)滯留在項(xiàng)目承接單位的資金123.23萬(wàn)元未向財(cái)政部門申報(bào)收回的問(wèn)題，已支出96.22萬(wàn)元，由財(cái)政收回27.01萬(wàn)元。

　　5．市級(jí)公安信息化項(xiàng)目專項(xiàng)資金方面,應(yīng)整改問(wèn)題共7個(gè)，已全部完成整改，已整改金額7965.77萬(wàn)元，完善管理制度2項(xiàng)。一是對(duì)江門市新型智慧城市一期重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目9個(gè)子項(xiàng)目未完成立項(xiàng)申報(bào)的問(wèn)題，9個(gè)項(xiàng)目均已完成項(xiàng)目立項(xiàng)。二是對(duì)智慧新交管工程項(xiàng)目超期未完成終驗(yàn)的問(wèn)題，市公安局已于2022年10月26日完成該項(xiàng)目終驗(yàn)。三是對(duì)大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)未進(jìn)行異地容災(zāi)備份的問(wèn)題，省公安廳計(jì)劃開(kāi)展同城災(zāi)備中心（二期）項(xiàng)目和異地災(zāi)備中心電力系統(tǒng)建設(shè)，建成“兩地三中心”機(jī)房容災(zāi)架構(gòu)，并提供給地市使用。四是將同屬交通監(jiān)控設(shè)備購(gòu)置的項(xiàng)目分散在不同專項(xiàng)中安排，難以全面掌握同類別項(xiàng)目資金投入情況問(wèn)題，已增設(shè)“智慧新交管”項(xiàng)目專項(xiàng)安排此類經(jīng)費(fèi)收支。五是對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整比例較高、超預(yù)算支出的問(wèn)題，市公安局進(jìn)一步完善預(yù)算編制工作，2022年新增預(yù)算項(xiàng)目均需通過(guò)事前績(jī)效評(píng)估。六是對(duì)5個(gè)項(xiàng)目提前支付款項(xiàng)或延期驗(yàn)收的問(wèn)題，市公安局印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)科技信息化項(xiàng)目建設(shè)管理的通知》，明確項(xiàng)目驗(yàn)收和資金支付條件，嚴(yán)禁提前支付費(fèi)用。

　　（五）國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)整改情況

　　1．市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共12個(gè)，已完成整改10個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額為3920.48萬(wàn)元。

　　（1）項(xiàng)目管理不到位方面。一是對(duì)濱江公司9個(gè)已完工工程未按規(guī)定及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目已完成竣工財(cái)務(wù)決算，7個(gè)項(xiàng)目正在辦理。二是關(guān)于個(gè)別工程超出合同約定提前支付工程進(jìn)度款、預(yù)付款的問(wèn)題，濱江公司已扣回提前支付的工程進(jìn)度款55.22萬(wàn)元，并向施工單位收取了超前支付款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)利息。三是對(duì)個(gè)別項(xiàng)目施工圖預(yù)算編制和可研修編滯后，項(xiàng)目投資額發(fā)生重大變更調(diào)整未向發(fā)改部門報(bào)備的問(wèn)題，濱江公司已完成可研修編工作和《企業(yè)投資項(xiàng)目備案證》變更手續(xù)。

　　（2）資產(chǎn)管理不到位方面。一是對(duì)金羚集團(tuán)所屬企業(yè)的出租物業(yè)閑置的問(wèn)題，目前金羚集團(tuán)所屬企業(yè)物業(yè)出租率為94.05%，同比增長(zhǎng)4.82%，租金收入增長(zhǎng)15.61%。二是對(duì)濱江公司及5家下屬企業(yè)共閑置物業(yè)21處的問(wèn)題，目前已盤活6處資產(chǎn)，還有15項(xiàng)閑置資產(chǎn)由于多次公開(kāi)招租流拍、土地性質(zhì)為住宅用地不能用于經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)老舊需要重新修繕等原因短期內(nèi)未能盤活。

　　（3）內(nèi)部管理不完善方面。一是對(duì)濱江公司和金羚集團(tuán)業(yè)務(wù)接待費(fèi)共14.85萬(wàn)元無(wú)接待清單的問(wèn)題，濱江公司和金羚集團(tuán)通過(guò)加強(qiáng)人員培訓(xùn)、修訂接待管理辦法等方式落實(shí)整改。二是對(duì)稅務(wù)申報(bào)管理不及時(shí)，產(chǎn)生稅收滯納金共50.45萬(wàn)元的問(wèn)題，濱江公司和金羚集團(tuán)不定期檢查稅務(wù)申報(bào)落實(shí)情況，并已督促所屬企業(yè)繳齊稅收滯納金。三是對(duì)金羚集團(tuán)部分采購(gòu)合同無(wú)供應(yīng)商簽字蓋章的問(wèn)題，金羚集團(tuán)明確采購(gòu)合同管理要求，加強(qiáng)采購(gòu)合同的審核。四是對(duì)濱江公司部分公車派車事項(xiàng)未經(jīng)審批的問(wèn)題，濱江公司完善用車流程，確保信息登記齊全。五是對(duì)濱江公司未出臺(tái)內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)審人員配備不足的問(wèn)題，濱江公司已設(shè)立法務(wù)和審計(jì)部，制定內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則，并組織開(kāi)展對(duì)下屬公司的內(nèi)審工作。

　　2．市直一級(jí)預(yù)算單位資產(chǎn)管理方面，應(yīng)整改問(wèn)題共16個(gè)，已完成整改15個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為30.34萬(wàn)元，完善耗材管理、倉(cāng)庫(kù)管理、內(nèi)部審計(jì)、公車維修管理等制度共15項(xiàng)。

　　（1）資產(chǎn)管理使用方面。一是對(duì)市食品檢驗(yàn)所、市藥品檢驗(yàn)所等3個(gè)單位未建立業(yè)務(wù)物資管理制度，部分物資過(guò)期未使用的問(wèn)題，3個(gè)單位已制定業(yè)務(wù)物資相關(guān)管理制度，及時(shí)登記、掌握物資的出入庫(kù)、有效期、收支結(jié)余等情況。二是對(duì)市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)、市東湖公園管理所等5個(gè)單位固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬、未定期盤點(diǎn)、未及時(shí)清理廢置資產(chǎn)的問(wèn)題，5個(gè)單位均已完成固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)和登記入賬，并按規(guī)定處理廢置固定資產(chǎn)和上繳處置收益。

　　（2）內(nèi)部管理方面。一是對(duì)11個(gè)單位未建立或修訂內(nèi)部審計(jì)制度，未有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的問(wèn)題，11個(gè)單位已建立、修訂內(nèi)部審計(jì)制度，有序開(kāi)展內(nèi)審工作。二是對(duì)市公安局、市強(qiáng)制隔離戒毒所等14個(gè)單位公務(wù)用車管理不規(guī)范等問(wèn)題，相關(guān)單位已完善公務(wù)用車內(nèi)部管理制度，規(guī)范公務(wù)用車審批手續(xù)和使用管理。

　　（3）政府采購(gòu)和工程建設(shè)管理方面。一是對(duì)市委宣傳部、市公安局等4個(gè)單位部分項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，4個(gè)單位已印發(fā)政府采購(gòu)相關(guān)管理細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。二是對(duì)市軍隊(duì)離休退休干部休養(yǎng)所、市婦女聯(lián)合會(huì)個(gè)別工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，涉及項(xiàng)目已完成竣工財(cái)務(wù)決算。

　　3．自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共6個(gè)，已完成整改4個(gè)，正在整改2個(gè)，完善土地復(fù)墾制度1項(xiàng)。

　　一是對(duì)龍口鎮(zhèn)、白沙鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田被用作養(yǎng)殖、種樹(shù)，耕地撂荒，“拆舊復(fù)墾”地塊后期日常管護(hù)不到位的問(wèn)題，白沙鎮(zhèn)、龍口鎮(zhèn)涉及非糧化農(nóng)田已全部改種糧食作物，蜆岡鎮(zhèn)已與各村委會(huì)簽訂后期管護(hù)協(xié)議，加強(qiáng)管護(hù)檢查；龍口鎮(zhèn)耕地撂荒的問(wèn)題，目前已完成1529.44畝復(fù)耕工作，剔除因被征收及不適宜種植糧食作物的土地外，龍口鎮(zhèn)將引導(dǎo)剩余土地使用主體逐步轉(zhuǎn)型復(fù)耕或退出。二是對(duì)龍口鎮(zhèn)、恩平產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園轄區(qū)內(nèi)部分已投產(chǎn)企業(yè)未辦理環(huán)保驗(yàn)收的問(wèn)題，龍口鎮(zhèn)涉及的10家企業(yè)已有8家完成相關(guān)環(huán)保手續(xù)，恩平產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園涉及的2家企業(yè)均已完成環(huán)保驗(yàn)收。

　　（六）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況

　　1.執(zhí)行上級(jí)決策部署不到位方面，應(yīng)整改問(wèn)題共10個(gè)，已全部完成整改，出臺(tái)規(guī)劃文件1項(xiàng)。一是對(duì)9個(gè)鎮(zhèn)部分經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)任務(wù)未能完成的問(wèn)題，9個(gè)鎮(zhèn)積極推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，深入開(kāi)展安商暖企工作，精準(zhǔn)培育小微企業(yè)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)。二是對(duì)市科學(xué)技術(shù)局未及時(shí)制定上級(jí)政策的配套措施的問(wèn)題，市科技局已印發(fā)實(shí)施《江門市科技創(chuàng)新“十四五”規(guī)劃》。

　　2.“三重一大”決策不規(guī)范方面，應(yīng)整改問(wèn)題共9個(gè)，已全部完成整改，完善集體議事制度3項(xiàng)。對(duì)2個(gè)鎮(zhèn)（街）、1個(gè)單位未及時(shí)制定重大決策制度，以及3個(gè)鎮(zhèn)（街）、3個(gè)單位部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未提交黨政班子會(huì)議決策的問(wèn)題，涉及鎮(zhèn)（街）和單位均已制定完善重大事項(xiàng)集體決策制度，按程序?qū)χ卮笫马?xiàng)進(jìn)行集體討論、決策。

　　三、需分階段和持續(xù)整改的問(wèn)題及后續(xù)工作安排

　　從審計(jì)整改的情況看，尚有8個(gè)分階段整改問(wèn)題、7個(gè)持續(xù)整改問(wèn)題需繼續(xù)跟進(jìn)整改，主要有以下幾種類型：

　　（一）有些問(wèn)題受限于地方政府財(cái)力薄弱，需籌措資金持續(xù)推進(jìn)解決。如各縣（市、區(qū)）未按規(guī)定足額配套項(xiàng)目資金，由于受經(jīng)濟(jì)下行影響，短期內(nèi)難以籌集安排資金，需通過(guò)盤活存量資金，壓減一般性支出，多渠道籌措財(cái)力，逐步完成整改。

　　（二）有些問(wèn)題涉及中長(zhǎng)期目標(biāo)，需多方加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如部分配套幼兒園未及時(shí)建設(shè)或驗(yàn)收問(wèn)題、部分縣（市、區(qū)）未配齊專職教研員等問(wèn)題，教育部門需加強(qiáng)與財(cái)政、自然資源等部門的溝通協(xié)調(diào)和分析研判，加大財(cái)政投入和政策支持，推動(dòng)穩(wěn)步有序?qū)崿F(xiàn)政策目標(biāo)要求。

　　（三）有些問(wèn)題受制于外部條件或不可抗力等難以短期完成整改，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進(jìn)解決。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”、耕地撂荒問(wèn)題，按照自然資源部《關(guān)于在經(jīng)濟(jì)發(fā)展用地要素保障工作中嚴(yán)守底線的通知》中“要留出一定過(guò)渡期，給農(nóng)戶和經(jīng)營(yíng)者合理準(zhǔn)備時(shí)間”的要求，需引導(dǎo)其使用主體逐步轉(zhuǎn)型或退出，持續(xù)推進(jìn)復(fù)耕復(fù)種；如資產(chǎn)閑置問(wèn)題，需通過(guò)修繕加固老舊資產(chǎn)、大力開(kāi)展招商引資等方式積極盤活，提升資產(chǎn)使用效益。

　　下一步，我市將把審計(jì)整改工作作為重要政治任務(wù)，統(tǒng)籌謀劃，形成合力，以審計(jì)整改保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展。一是壓實(shí)整改責(zé)任。加強(qiáng)跟蹤督辦，拿出真招實(shí)招，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對(duì)虛假整改等問(wèn)題嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。二是細(xì)化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問(wèn)題，明確整改時(shí)限及整改目標(biāo)等，一抓到底、狠抓落實(shí)。三是用好整改成果。深入分析短板弱項(xiàng)，加強(qiáng)制度建設(shè)和過(guò)程管理，切實(shí)鞏固整改成果，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治，推動(dòng)治理體系和治理能力水平提升。