---2020年3月26日在江門市十五屆

人大常委會(huì)第三十次會(huì)議上

江門市審計(jì)局 陳新漢

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：

　　2019年8月市審計(jì)局受市政府委托，向市人大常委會(huì)作了《關(guān)于江門市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)工作報(bào)告”)，并向社會(huì)公布了審計(jì)結(jié)果。市政府十分重視報(bào)告中所列的存在問(wèn)題，及時(shí)部署推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。按照《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向市人大常委會(huì)報(bào)告工作指引>的通知》（江常辦〔2019〕115號(hào)）要求，我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告江門市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　一、2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)及整改工作的總體情況

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局組織開(kāi)展江門市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)財(cái)政管理及市直5個(gè)部門單位預(yù)算執(zhí)行情況，新會(huì)區(qū)2017年度財(cái)政決算情況、鶴山市2014至2018年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況和下轄市（區(qū)）10個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理情況；聚焦財(cái)政暫存暫付性掛賬事項(xiàng)、取消車輛通行費(fèi)債務(wù)情況、精準(zhǔn)扶貧政策實(shí)施、自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)等“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”項(xiàng)目審計(jì)；重點(diǎn)跟蹤審計(jì)減稅降費(fèi)、創(chuàng)新型企業(yè)培育、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的政策措施貫徹落實(shí)情況；持續(xù)開(kāi)展保障性安居工程、加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金、公園城市建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金、江門市珠西綜合交通樞紐江門站（配套設(shè)施）建設(shè)等重點(diǎn)民生和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。依法全面履職，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)管理改革，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

　　目前，審計(jì)工作報(bào)告反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作已經(jīng)取得階段性成效，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到有效整改或正在落實(shí)，對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問(wèn)題，也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。其中，對(duì)重大政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目采取邊審計(jì)、邊督促整改、按季度報(bào)告的方式，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)得到糾正；審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題共228項(xiàng)，已完成整改191項(xiàng)，整改率83.77%。審計(jì)整改工作有力地促進(jìn)了國(guó)家和省、市重大政策措施貫徹落實(shí)，推動(dòng)了依法行政和反腐倡廉建設(shè)，推進(jìn)了深化改革和規(guī)范管理。

　　二、審計(jì)查出問(wèn)題及整改情況

　　（一）省審計(jì)廳對(duì)我市2018年度審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況

　　根據(jù)《廣東省審計(jì)廳關(guān)于落實(shí)2018年度審計(jì)查出突出問(wèn)題整改分工責(zé)任的通知》（粵審整改〔2019〕242號(hào)）要求，廣東省2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題涉及江門市共五個(gè)方面18個(gè)問(wèn)題，已完成整改13個(gè)，正在整改5個(gè)。

　　1.財(cái)政管理審計(jì)方面，主要是市縣財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)下轄7個(gè)市（區(qū)）均存在非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)、少列預(yù)算收入；鶴山市存在虛增收入；江海區(qū)、新會(huì)區(qū)、鶴山市存在多列預(yù)算支出等11個(gè)問(wèn)題，各市（區(qū)）均認(rèn)真落實(shí)整改，通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、回收資金、統(tǒng)籌盤活等方式，該11個(gè)問(wèn)題均已完成整改，整改金額25.86億元。

　　2.績(jī)效審計(jì)方面，主要是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展資金方面發(fā)現(xiàn)開(kāi)平市、恩平市存在已建成的村衛(wèi)生站未投入使用共1個(gè)問(wèn)題，該項(xiàng)問(wèn)題正在整改中。

　　3.國(guó)家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)方面，主要是加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）全科醫(yī)生配備不足共1個(gè)問(wèn)題，正在整改中。

　　4.“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)方面，主要是公路項(xiàng)目債務(wù)管理存在債務(wù)處置進(jìn)展慢，逾期債務(wù)增多；經(jīng)營(yíng)性公路收費(fèi)項(xiàng)目未按要求完成政府回購(gòu)談判工作；還貸專戶留存資金未及時(shí)用于還貸等3個(gè)問(wèn)題，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　5.重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)方面，主要是保障性安居工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分公租房空置時(shí)間超過(guò)一年未能發(fā)揮保障效益；部分項(xiàng)目開(kāi)工超過(guò)3年仍未建成等2個(gè)問(wèn)題，正在整改中。

　　（二）市審計(jì)局組織開(kāi)展的2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題及整改情況

　　2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題共涉及九個(gè)方面共21個(gè)問(wèn)題，已完成整改14個(gè)，正在整改7個(gè)。（其中，有6個(gè)問(wèn)題被納入2018年省級(jí)審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改項(xiàng)目，已完成整改3個(gè)，正在整改中3個(gè)。）

　　1.關(guān)于重大工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和國(guó)家與省重大政策落實(shí)方面的問(wèn)題。主要是五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢；個(gè)別專項(xiàng)資金使用率較低等2個(gè)問(wèn)題，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　（1）對(duì)五邑路擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢問(wèn)題的整改。五邑路擴(kuò)建工程全線共涉及民房征拆87戶，由屬地江海區(qū)負(fù)責(zé)，已簽訂協(xié)議78戶（已拆除63戶），擬調(diào)整設(shè)計(jì)避讓2戶，未簽訂7戶。未簽訂的7戶中有4戶征拆難度較大，主要是由于南山村在五邑路新建時(shí)和南山路建設(shè)過(guò)程中造成一部分歷史遺留問(wèn)題，部分釘子戶不滿足補(bǔ)償方案，導(dǎo)致五邑路的征拆工作難以開(kāi)展。目前正按照市重點(diǎn)交通城建項(xiàng)目總指揮部辦公室的會(huì)議決定,完善土地征收手續(xù)后，通過(guò)法律手段進(jìn)行拆遷。民房拆遷問(wèn)題暫不影響五邑路主線建設(shè)，但將影響后續(xù)的輔道以及人行道建設(shè)。正在整改中。

　　（2）對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金使用率較低問(wèn)題的整改。審計(jì)發(fā)現(xiàn)五邑大學(xué)2015至2017年度“創(chuàng)新強(qiáng)校工程資金”10,000萬(wàn)元截至2019年5月資金使用率僅為42.75%。后來(lái)，五邑大學(xué)進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理工作，按規(guī)定程序加快工作推進(jìn)，提高資金使用績(jī)效及有效性，截至2020年2月底尚未支出的資金財(cái)政部門已按規(guī)定收回統(tǒng)籌，已完成整改。

　　2.關(guān)于國(guó)家減稅降費(fèi)政策落實(shí)方面的問(wèn)題。主要是蓬江區(qū)違規(guī)收取已停征的水泥專項(xiàng)資金；鶴山市未按國(guó)家和省要求開(kāi)展涉企保證金清理規(guī)范工作等2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。

　　（1）對(duì)蓬江區(qū)違規(guī)收取已停征的水泥專項(xiàng)資金問(wèn)題的整改。蓬江區(qū)自2016年5月起，已停止征收散裝水泥專項(xiàng)資金，2018年11月14日已將違規(guī)收取的散裝水泥專項(xiàng)資金22.19萬(wàn)元全額退回至7個(gè)建設(shè)單位，已完成整改。

　　（2）對(duì)鶴山市未按國(guó)家和省要求開(kāi)展涉企保證金清理規(guī)范工作問(wèn)題的整改。鶴山市于2018年4月對(duì)全市相關(guān)部門、鎮(zhèn)（街）全面開(kāi)展涉企保證金的自查和清理工作，并于2018年11月建立涉企保證金臺(tái)賬，在網(wǎng)上進(jìn)行政務(wù)公開(kāi)，已完成整改。

　　3.關(guān)于財(cái)政收支管理方面的問(wèn)題。主要是下轄市（區(qū)）部分非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）非稅收入未按規(guī)定納入本級(jí)預(yù)算管理、未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、無(wú)依據(jù)收費(fèi)等4個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。

　　（1）對(duì)下轄市（區(qū)）部分非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題的整改。蓬江區(qū)財(cái)政局已在2018年3月前將非稅收入共2,426萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)；江海區(qū)財(cái)政分別于2018年、2019年兩批次將該款項(xiàng)共771萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)；新會(huì)區(qū)各專戶繳回國(guó)庫(kù)資金共6,587萬(wàn)元；臺(tái)山市財(cái)政局已將留存非稅專戶的30,589萬(wàn)元非稅收入繳入國(guó)庫(kù)；開(kāi)平市財(cái)政2018年通過(guò)非稅收入專戶上繳國(guó)庫(kù)共計(jì)72,663萬(wàn)元，含往年滯留在非稅收入專戶的55,413萬(wàn)元；鶴山市財(cái)政專戶截至2018年7月底已上繳國(guó)庫(kù)款34,301萬(wàn)元，包括2017年底滯留在非稅收入專戶的11,108萬(wàn)元；恩平市已于2018年初將應(yīng)繳未繳的收入5,496萬(wàn)元全部繳入國(guó)庫(kù)。已完成整改。

　　（2）對(duì)部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）非稅收入未納入本級(jí)預(yù)算管理問(wèn)題的整改。新會(huì)區(qū)大鰲鎮(zhèn)，開(kāi)平市大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)等9個(gè)鎮(zhèn)（街）進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理，將非稅收入納入財(cái)政預(yù)算，按照“收支兩條線”管理制度執(zhí)行，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，逐步規(guī)范鎮(zhèn)（街）財(cái)政預(yù)算管理，已完成整改。

　　（3）對(duì)部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算問(wèn)題的整改。新會(huì)區(qū)大鰲鎮(zhèn)、臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)、鶴山市沙坪街道等5個(gè)鎮(zhèn)（街）今后將嚴(yán)格按照規(guī)定編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，確保預(yù)算收支真實(shí)完整。同時(shí)，提高預(yù)算管理水平，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，已完成整改。

　　（4）對(duì)部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）無(wú)依據(jù)收費(fèi)問(wèn)題的整改。其中，新會(huì)區(qū)大鰲鎮(zhèn)，臺(tái)山市臺(tái)城街道、汶村鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街）已不再收取有關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用，今后將加強(qiáng)收費(fèi)項(xiàng)目監(jiān)管，堅(jiān)決杜絕不合理收費(fèi)項(xiàng)目；臺(tái)山市廣海鎮(zhèn)大沙污水處理廠根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委 財(cái)政部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于制定和調(diào)整污水處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問(wèn)題的通知》（粵發(fā)改價(jià)格〔2015〕770號(hào)）要求，并結(jié)合本地企業(yè)污水污染物控制項(xiàng)目構(gòu)成情況，制定本地工業(yè)污水處理差別化的污水處理標(biāo)準(zhǔn)。2017年6月，廣海鎮(zhèn)大沙污水處理廠和排污企業(yè)簽訂協(xié)議，采用階梯水量制定階梯水價(jià)的方式進(jìn)行收費(fèi)，現(xiàn)已按要求把污水處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)臺(tái)山市發(fā)改、財(cái)政和環(huán)保等部門征求意見(jiàn)后，報(bào)臺(tái)山市政府審批。已完成整改。

　　4.關(guān)于財(cái)政資金績(jī)效管理的問(wèn)題。主要是開(kāi)平市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生配備人數(shù)不足，導(dǎo)致專項(xiàng)資金無(wú)法使用；個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低等2個(gè)問(wèn)題，均在整改中。

　　（1）對(duì)開(kāi)平市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生配備人數(shù)不足，導(dǎo)致專項(xiàng)資金無(wú)法使用問(wèn)題的整改。開(kāi)平市共設(shè)置基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生崗位30個(gè)，截至2019年12月底，已完成28名全科醫(yī)生特設(shè)崗位招聘和上崗工作，28名全科醫(yī)生2018年補(bǔ)助資金已發(fā)放，2019年考核工作正在進(jìn)行。空缺的2名開(kāi)平全科醫(yī)生特設(shè)崗位招聘工作將按照省衛(wèi)生健康委2020年的統(tǒng)一部署開(kāi)展，正在整改中。

　　（2）對(duì)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低問(wèn)題的整改。截至2019年12月底，2018年省級(jí)水利資金9,828萬(wàn)元已支出9，177.76萬(wàn)元，支出率為93.38%。尚有恩平市錦江河（圣堂圩鎮(zhèn)段）治理工程512.68萬(wàn)元、市本級(jí)省級(jí)特大三防經(jīng)費(fèi)44.16萬(wàn)元、開(kāi)平市省級(jí)特大三防經(jīng)費(fèi)72.42萬(wàn)元、恩平市省級(jí)特大三防經(jīng)費(fèi)20.24萬(wàn)元和臺(tái)山市省級(jí)特大三防經(jīng)費(fèi)0.74萬(wàn)元，合計(jì)650.24萬(wàn)元未使用，正在整改中。

　　5．關(guān)于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督檢查工作的問(wèn)題。主要是鶴山市未按規(guī)定統(tǒng)籌管理粵財(cái)投資管理中心資金和資產(chǎn)，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)；部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）國(guó)有資產(chǎn)家底不清，多項(xiàng)資產(chǎn)賬外存放，存在流失風(fēng)險(xiǎn)等2個(gè)問(wèn)題，均已完成整改。

　　（1）對(duì)鶴山市未按規(guī)定統(tǒng)籌管理粵財(cái)投資管理中心資金和資產(chǎn)，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的整改。該中心的有關(guān)賬戶已進(jìn)行銷戶處理，銀行存款余額已上繳財(cái)政統(tǒng)籌管理。該中心資產(chǎn)主要是房屋、土地實(shí)物資產(chǎn)，在保留原資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不變的前提下，已委托市國(guó)資公司運(yùn)營(yíng)管理，已完成整改。

　　（2）對(duì)部分市（區(qū)）的個(gè)別鎮(zhèn)（街）國(guó)有資產(chǎn)家底不清，多項(xiàng)資產(chǎn)賬外存放問(wèn)題的整改。臺(tái)山市北陡鎮(zhèn)、開(kāi)平市大沙鎮(zhèn)、鶴山市沙坪街道等5個(gè)鎮(zhèn)（街）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，設(shè)置相關(guān)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)未入賬的資產(chǎn)重新登記管理，已完成整改。

　　6.關(guān)于全省取消車輛通行費(fèi)公路項(xiàng)目債務(wù)處置工作方面的問(wèn)題。主要是市公路部門與上級(jí)公路部門對(duì)債務(wù)分?jǐn)偽催_(dá)成一致，車輛通行費(fèi)還貸專戶資金未支出；兩個(gè)收費(fèi)站應(yīng)拆未拆；市公路部門收費(fèi)站尚有資產(chǎn)172.46萬(wàn)元未辦理移交管理手續(xù)等3個(gè)問(wèn)題，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　（1）對(duì)與上級(jí)公路部門對(duì)債務(wù)分?jǐn)偽催_(dá)成一致，市公路部門車輛通行費(fèi)還貸專戶資金未支出問(wèn)題的整改。審計(jì)期間已安排1,834萬(wàn)元用于還貸，2019年9月，市公路局已將剩余440.72萬(wàn)元安排用于歸還收費(fèi)項(xiàng)目借款，已完成整改。

　　（2）對(duì)兩個(gè)收費(fèi)站應(yīng)拆未拆問(wèn)題的整改。潮連收費(fèi)站已于2019年9月20日完成拆除工作；宅梧收費(fèi)站已于2019年11月1日完成拆除工作，已完成整改。

　　（3）對(duì)市公路部門收費(fèi)站尚有資產(chǎn)172.46萬(wàn)元未辦理移交管理手續(xù)問(wèn)題的整改。市公路局聘請(qǐng)江門市致正會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)恩平收費(fèi)站、江鶴收費(fèi)站、鶴山收費(fèi)站、開(kāi)平塔山收費(fèi)站進(jìn)行了資產(chǎn)清查，并出具了資產(chǎn)清查處置報(bào)告，目前市公路局已向市財(cái)政局申請(qǐng)對(duì)收費(fèi)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢和調(diào)撥處置，按要求補(bǔ)充資料，正在整改中。

　　7.關(guān)于污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)工作方面的問(wèn)題。主要是全市有94家重污染企業(yè)未完成搬遷和改造工作；臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)11家企業(yè)未取得排污許可證、1家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)未取得環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件等2個(gè)問(wèn)題，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)。

　　（1）對(duì)全市有94家重污染企業(yè)未完成搬遷和改造工作問(wèn)題的整改。根據(jù)《江門市區(qū)（主城區(qū)）化工、玻璃、制革、造紙、陶瓷企業(yè)關(guān)停搬遷改造及監(jiān)管方案》要求，2018年12月底前需完成市區(qū)（主城區(qū)）現(xiàn)有化工、玻璃、制革、造紙、陶瓷生產(chǎn)企業(yè)204家淘汰關(guān)停和26家搬遷入園的工作。市工業(yè)和信息化局會(huì)同有關(guān)市（區(qū)）政府和市有關(guān)單位加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，多管齊下，形成合力，推動(dòng)高污染高排放企業(yè)搬遷改造。截至2019年12月底，全市已關(guān)停企業(yè)193家，已搬遷企業(yè)14家，11家擬關(guān)停企業(yè)由于各種原因正在申請(qǐng)調(diào)整搬遷改造類別，剩余12家企業(yè)未完成搬遷和改造工作，正在整改中。

　　（2）對(duì)臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)11家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)未取得排污許可證、1家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)未取得環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件問(wèn)題的整改。一是截至2019年12月底，11家未取得排污許可證的企業(yè)中有6家企業(yè)已關(guān)停，余下5家已獲環(huán)保部門備案登記。按照《固定污染源排污許可分類管理名錄（2017年版）》（國(guó)家環(huán)境保護(hù)部令第45號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理名錄》）確定的實(shí)施排污許可管理的范圍和申領(lǐng)時(shí)限，以及《排污許可管理辦法（試行）》（國(guó)家環(huán)境保護(hù)部令第48號(hào)）相關(guān)規(guī)定，上述5家已獲環(huán)保部門備案登記的企業(yè)均未納入《管理名錄》，暫不需申請(qǐng)排污許可證。二是江門市臺(tái)山新樂(lè)貝食品有限公司于2018年9月12日與廣東思創(chuàng)環(huán)境工程有限公司簽訂《江門新樂(lè)貝食品有限公司項(xiàng)目環(huán)保工程合同》，2019年8月12日取得江門市生態(tài)環(huán)境局臺(tái)山分局《關(guān)于江門新樂(lè)貝食品有限公司年產(chǎn)磨牙棒150噸、曲奇餅干100噸、蘇打餅干50噸建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的批復(fù)》（江臺(tái)環(huán)審〔2019〕18號(hào)），并于2019年12月20日進(jìn)行工程驗(yàn)收，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告符合建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收技術(shù)規(guī)范要求。已完成整改。

　　8.關(guān)于精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)工作方面的問(wèn)題。主要是財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金使用率低的問(wèn)題，已完成整改。

　　對(duì)財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金使用率低問(wèn)題的整改。市扶貧辦、市財(cái)政局、市民政局出臺(tái)加快資金支出的指導(dǎo)性文件，采取加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)等有效有力的舉措，加快推進(jìn)資金使用，確保資金序時(shí)列支，提高資金績(jī)效水平。截至2018年8月底，2017年城鄉(xiāng)居民精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障市級(jí)補(bǔ)助資金1,549.29萬(wàn)元，支出進(jìn)度54.31%；扶貧措施補(bǔ)助資金6,453.98萬(wàn)元，支出進(jìn)度達(dá)73.7%；一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金5,406.72萬(wàn)元，支出進(jìn)度達(dá)81.74%。扶貧資金有力有效地推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)工作落地見(jiàn)效，已完成整改。

　　9.關(guān)于保障性安居工程建設(shè)工作方面的問(wèn)題。主要是江門市星河路保障房項(xiàng)目等4個(gè)安居工程項(xiàng)目資金使用效益不高；住房保障管理部門對(duì)企業(yè)建設(shè)的保障房項(xiàng)目監(jiān)管不力；部分公租房閑置時(shí)間超過(guò)一年未能發(fā)揮保障效益等3個(gè)問(wèn)題，已完成整改1個(gè)，正在整改中2個(gè)。

　　（1）對(duì)江門市星河路保障房項(xiàng)目等4個(gè)安居工程項(xiàng)目資金使用效益不高問(wèn)題的整改。根據(jù)項(xiàng)目工程支付進(jìn)度，2019年共支付工程款124.64萬(wàn)元；項(xiàng)目余款共2,065.93萬(wàn)元（包含問(wèn)題金額1,970.02萬(wàn)元），已上繳市財(cái)政局，已完成整改。

　　（2）對(duì)住房保障管理部門對(duì)企業(yè)建設(shè)的保障房項(xiàng)目監(jiān)管不力問(wèn)題的整改。臺(tái)山市臺(tái)發(fā)電器有限公司111套保障房于2013年開(kāi)工，截至2018年底只完成地基工程，經(jīng)住房保障管理部門督促，預(yù)計(jì)2020年3月底竣工交付使用，正在整改中。

　　（3）對(duì)部分公租房閑置時(shí)間超過(guò)一年未能發(fā)揮保障效益問(wèn)題的整改。涉及住房887套，其中政府投資的公租房空置11套，已完成配租10套，剩余1套未完成；企業(yè)投資的公租房空置876套，已完成配租485套，剩余391套未完成。共計(jì)還有392套公租房閑置（全部屬于市本級(jí)高新區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園一二期項(xiàng)目），高新區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園相關(guān)管理部門已于2019年11月通過(guò)需求調(diào)查問(wèn)卷形式征詢周邊企業(yè)公租房需求情況，優(yōu)化資源配置，確保應(yīng)保盡保，正在整改中。

　　三、整改未到位的問(wèn)題和原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各市（區(qū)）和部門單位均能重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，及時(shí)制定整改措施予以落實(shí)，整改工作取得一定的成效，但有些問(wèn)題成因比較復(fù)雜，整改難度較大，有些地區(qū)和部門單位整改的力度還不夠，部分問(wèn)題整改效果不夠明顯，還需要進(jìn)一步加大整改工作力度，促進(jìn)全部問(wèn)題整改落實(shí)到位。

　　一是個(gè)別責(zé)任主體對(duì)審計(jì)整改重要性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致整改力度不夠，整改措施不到位。如部分企業(yè)建設(shè)的保障房項(xiàng)目開(kāi)工數(shù)年仍未完工。

　　二是部分問(wèn)題需要多部門聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，需要一定時(shí)間履行必要程序。如重污染企業(yè)的搬遷和改造工作涉及土地征收、拆遷、補(bǔ)償、規(guī)劃、審批等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要加強(qiáng)部門間溝通與協(xié)調(diào)，推進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　三是客觀原因較復(fù)雜或受地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境制約，整改工作需要持續(xù)推進(jìn)。如保障性安居工程公租房閑置的問(wèn)題，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響導(dǎo)致房源需求減少,需分階段持續(xù)推進(jìn)才能夠真正有效解決問(wèn)題。

　　四是歷史遺留問(wèn)題整改工作難度較大。例如經(jīng)營(yíng)性公路收費(fèi)項(xiàng)目未能按要求完成政府回購(gòu)談判工作的問(wèn)題，涉及權(quán)屬確定、債權(quán)債務(wù)、補(bǔ)償?shù)认嚓P(guān)程序,需一定時(shí)間才能完成。

　　四、下一步加強(qiáng)整改的意見(jiàn)和建議

　　（一）充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆四中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，進(jìn)一步提高政治站位，堅(jiān)決貫徹落實(shí)市委和省審計(jì)廳對(duì)審計(jì)整改工作的要求，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)治已病、防未病的作用，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計(jì)整改，確保審計(jì)查出問(wèn)題全面整改到位。

　　（二）嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。強(qiáng)化審計(jì)整改工作職責(zé)分工，完善政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計(jì)單位整改、審計(jì)部門跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作責(zé)任體系，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，延伸審計(jì)整改鏈條，協(xié)同配合，形成審計(jì)整改閉環(huán)合力，推動(dòng)審計(jì)整改見(jiàn)實(shí)效。被審計(jì)單位要落實(shí)主體責(zé)任，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，必須從嚴(yán)落實(shí)整改要求，積極采取整改措施，逐條逐項(xiàng)整改到位。各級(jí)政府、各部門單位要定期組織研究審計(jì)整改落實(shí)工作，牽頭研究分析審計(jì)查出的系統(tǒng)性、普遍性、行業(yè)共性問(wèn)題，通過(guò)完善體制機(jī)制、堵塞制度漏洞，解決問(wèn)題產(chǎn)生的根源，并且舉一反三，防止同類問(wèn)題再次發(fā)生，杜絕屢審屢犯現(xiàn)象。

　　（三）強(qiáng)化審計(jì)整改追責(zé)問(wèn)責(zé)。加大對(duì)審計(jì)整改不落實(shí)或落實(shí)不力的追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，將審計(jì)整改結(jié)果作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，確保審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。對(duì)審計(jì)整改不到位、屢審屢犯或拖延整改的事項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)要按規(guī)定提請(qǐng)同級(jí)政府移交紀(jì)委監(jiān)委、組織人事或主管部門處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員責(zé)任。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)與紀(jì)委監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡視巡察機(jī)構(gòu)之間的工作聯(lián)動(dòng)，密切配合，共享成果，將審計(jì)整改不到位的事項(xiàng)列入監(jiān)督檢查、巡視巡察的重要內(nèi)容，對(duì)需協(xié)助落實(shí)的審計(jì)整改事項(xiàng)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡視巡察機(jī)構(gòu)應(yīng)予以支持和協(xié)助。

　　（四）進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)主管部門的監(jiān)管責(zé)任。對(duì)2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，相關(guān)主管部門要發(fā)揮好指導(dǎo)和監(jiān)督的職能，針對(duì)審計(jì)反映出的系統(tǒng)性、共性問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行分析研討，指導(dǎo)督促審計(jì)整改工作，并建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改實(shí)效。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的日常指導(dǎo)和定期監(jiān)督檢查,對(duì)下級(jí)管轄部門未按要求完成審計(jì)整改工作的，要及時(shí)指出并予以協(xié)助，確保審計(jì)整改工作有效落實(shí)。

　　報(bào)告完畢。

　　后續(xù)整改情況跟蹤：各有關(guān)部門單位均能重視審計(jì)整改工作，采取積極的措施落實(shí)整改。截至2020年7月底，其中，廣東省2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題涉及江門市的18個(gè)問(wèn)題，已完成整改16個(gè)，仍在整改中2個(gè)，仍在整改中的問(wèn)題具體是“鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）全科醫(yī)生人數(shù)配備不足”、“經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目未能按要求完成政府回購(gòu)談判工作，影響全省取消收費(fèi)公路政策整體推進(jìn)”的問(wèn)題。2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的突出問(wèn)題的21個(gè)問(wèn)題，已完成整改20個(gè)，仍在整改中1個(gè)，仍在整改中的問(wèn)題具體是“尚有94家重污染企業(yè)未完成搬遷和改造工作”的問(wèn)題。