【解讀】江門市2023年度審計(jì)查出突出問題整改情況報(bào)告解讀

——2025年4月10日在江門市第十六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十二次會議上

江門市審計(jì)局黨組書記、局長  王彥

市人民代表大會常務(wù)委員會：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報(bào)告我市2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　一、審計(jì)整改工作部署和成效

　　（一）堅(jiān)持高位推動，審計(jì)整改組織領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)強(qiáng)有力。市委、市政府高度重視審計(jì)查出問題整改，2024年以來，先后召開市委常委會會議、市委審計(jì)委員會會議、市政府常務(wù)會議、專題會議等5次，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省有關(guān)審計(jì)整改工作要求，聽取整改情況匯報(bào)，研究部署整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計(jì)整改工作作出批示，要求夯實(shí)審計(jì)整改責(zé)任、強(qiáng)化制度落實(shí)、加強(qiáng)跟蹤督查等，有力推動審計(jì)查出問題整改工作取得實(shí)效。

　　（二）堅(jiān)持齊抓共管，審計(jì)整改貫通協(xié)同順暢高效。市委將審計(jì)整改納入巡察監(jiān)督重點(diǎn)內(nèi)容以及法治政府、部門績效考核指標(biāo)，推進(jìn)整改責(zé)任落實(shí)。市政府將2023年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)未完成整改的事項(xiàng)納入督查督辦范圍。市人大常委會預(yù)算工委對專項(xiàng)債項(xiàng)目工程進(jìn)度滯后、碧道工程計(jì)費(fèi)方式選擇不合理等突出問題開展專題詢問和實(shí)地調(diào)研。市財(cái)政局將審計(jì)整改落實(shí)情況納入市級財(cái)政預(yù)算安排“四掛鉤”范圍，有8個項(xiàng)目2025年預(yù)算安排數(shù)對比2024年預(yù)算數(shù)壓減了22.4%，促進(jìn)將有限財(cái)政資金用在刀刃上、用出實(shí)效來。

　　（三）堅(jiān)持源頭治理，審計(jì)整改推動建立完善制度。各縣（市、區(qū)）、各部門科學(xué)精準(zhǔn)推進(jìn)整改落實(shí)，在具體問題整改基礎(chǔ)上，舉一反三、建章立制，努力實(shí)現(xiàn)“整改一個事項(xiàng)、避免一類問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”。2024年以來，共制定完善規(guī)章制度105項(xiàng)，如針對土地管理使用不到位問題，修訂《關(guān)于加快清理閑置土地問題的工作指引》，出臺《江門市建設(shè)用地開竣工管理指引（試行）》，以點(diǎn)帶面進(jìn)一步規(guī)范土地管理秩序及建設(shè)用地開竣工管理。市審計(jì)局切實(shí)履行審計(jì)整改督促責(zé)任，加快推進(jìn)全市審計(jì)整改管理系統(tǒng)的建設(shè)，將上級交辦以及市本級審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全部納入整改范圍，并持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，推動審計(jì)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。

　　二、審計(jì)查出突出問題及整改情況

　　審計(jì)查出突出問題主要反映財(cái)政管理、政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)民生項(xiàng)目等方面問題48個，其中立行立改的23個問題已全部完成整改，整改到位率100%；分階段整改和持續(xù)整改的25個問題已完成整改17個，未整改到位的8個問題均制定了措施和計(jì)劃，正按計(jì)劃推進(jìn)整改。

　　（一）涉及財(cái)政管理審計(jì)共5個問題，3個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關(guān)于市第三輪農(nóng)業(yè)“政銀保”合作貸款項(xiàng)目管理不到位的2個問題，正在整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局委托第三方會計(jì)師事務(wù)所對第三輪農(nóng)業(yè)“政銀保”16筆逾期貸款的用途及額度等進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核擬減少賠付金額167.47萬元，已與相關(guān)銀行達(dá)成一致意見，并經(jīng)農(nóng)業(yè)“政銀保”合作貸款聯(lián)席辦公會議審核通過，下一步按流程辦理賠付，并由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局報(bào)請市財(cái)政局同意后統(tǒng)籌盤活結(jié)余資金。

　　2．關(guān)于3個鎮(zhèn)（街）截留應(yīng)上繳財(cái)政的生活垃圾處理費(fèi)、城市道路占用費(fèi)等非稅收入的3個問題，均已完成整改。涉及鎮(zhèn)（街）開展政策文件學(xué)習(xí)，加強(qiáng)非稅收入核對與檢查，規(guī)范非稅收入管理，共上繳財(cái)政非稅收入527.62萬元。

　　（二）涉及地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)共7個問題，5個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關(guān)于4個縣（市、區(qū)）13個項(xiàng)目提前支付工程款的3個問題，均已完成整改。一是新會區(qū)供銷社現(xiàn)代農(nóng)業(yè)冷鏈物流中心、大澤園區(qū)石船山生活配套工程等2個項(xiàng)目及臺山市培英職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、城區(qū)老舊污水管網(wǎng)修復(fù)項(xiàng)目等8個項(xiàng)目目前工程量均已覆蓋提前支付的工程款。二是開平市赤坎鎮(zhèn)政府已收回提前支付的古鎮(zhèn)景區(qū)西側(cè)出行道路D線工程債券資金，調(diào)整用于支付開平市縣道X817赤五線（祥龍至赤坎段）路面改造工程等項(xiàng)目設(shè)計(jì)與監(jiān)理服務(wù)費(fèi)用。三是恩平市橫板水閘重建工程、良西鎮(zhèn)那灣村（方券村、馬安里村）墾造水田項(xiàng)目目前工程量已覆蓋提前支付的工程款。

　　2．關(guān)于2個縣（市、區(qū)）因部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不到位、施工進(jìn)度滯后、未及時完成結(jié)算審核等原因?qū)е沦Y金沉淀未及時使用的3個問題，1個已完成整改，2個正在整改。一是臺山市大廣海灣經(jīng)貿(mào)科技創(chuàng)新基地基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、大灣區(qū)農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目、婦幼保健院新院建設(shè)項(xiàng)目的工程量已達(dá)到支付進(jìn)度要求，涉及的債券資金已使用完畢，相關(guān)利息26.21萬元已上繳財(cái)政，完成整改。二是鶴山市涉及的債券沉淀資金現(xiàn)已新增支出36653.87萬元，剩余資金將根據(jù)工程進(jìn)度及最終結(jié)算定價安排支出，正在整改。三是臺山市海宴鎮(zhèn)Y318公路改建工程、臺山市中醫(yī)院醫(yī)共體大樓新建項(xiàng)目等6個項(xiàng)目已支付債券資金2607.78萬元；粵港澳大灣區(qū)（江門）農(nóng)產(chǎn)品交易流通中心一期（啟動區(qū)）冷鏈物流B-2、B-3/B-7地塊項(xiàng)目等3個項(xiàng)目已新增支出3477.84萬元，剩余資金將根據(jù)工程進(jìn)度安排支出，正在整改。

　　3．關(guān)于個別縣（市、區(qū)）醫(yī)院使用專項(xiàng)債券資金購置的醫(yī)療設(shè)備因缺乏相應(yīng)技術(shù)人員和使用場地等原因閑置的1個問題，已完成整改。鶴山市相關(guān)醫(yī)院閑置的134臺設(shè)備中，已有107臺麻醉機(jī)、心電圖機(jī)等設(shè)備由設(shè)備所屬醫(yī)院安排使用，另有27臺設(shè)備在保持原權(quán)屬不變的前提下由醫(yī)共體內(nèi)部調(diào)配使用。

　　（三）涉及政策落實(shí)和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)共15個問題，11個問題已完成整改，4個問題正在整改。

　　1．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市對投資協(xié)議合規(guī)性審查不嚴(yán)的2個問題，均已完成整改。一是蓬江區(qū)印發(fā)《江門市蓬江區(qū)項(xiàng)目投資協(xié)議書（范本）》，加強(qiáng)投資協(xié)議與土地出讓合同的銜接工作，并在簽訂合同監(jiān)管協(xié)議中明確執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)；2023年引進(jìn)的10個成功落地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目均已按要求簽訂投資協(xié)議和土地出讓合同。二是恩平市完善投資協(xié)議模板，將投資強(qiáng)度、開工時間、竣工時間、投產(chǎn)時間、達(dá)產(chǎn)時間、畝產(chǎn)稅收等約束性指標(biāo)納入?yún)f(xié)議內(nèi)容，并要求將項(xiàng)目監(jiān)管協(xié)議納入掛牌出讓公告內(nèi)容，項(xiàng)目摘牌后，必須先簽訂項(xiàng)目投資協(xié)議及監(jiān)管協(xié)議，才能簽訂國有土地出讓合同。

　　2．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市未及時掌握企業(yè)投資建設(shè)情況和采取有效措施督促企業(yè)嚴(yán)格履約的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)已印發(fā)《蓬江區(qū)工業(yè)項(xiàng)目落地建設(shè)服務(wù)方案》《蓬江區(qū)工業(yè)項(xiàng)目落地建設(shè)服務(wù)指南》，提升蓬江區(qū)項(xiàng)目開工建設(shè)服務(wù)水平，并建立項(xiàng)目動工定期通報(bào)機(jī)制及補(bǔ)充完善招商項(xiàng)目服務(wù)系統(tǒng)信息。完成整改。二是恩平市已組織對招商項(xiàng)目服務(wù)系統(tǒng)的項(xiàng)目信息進(jìn)行全面更新，并定期開展項(xiàng)目落地轉(zhuǎn)化調(diào)度工作，研究建立項(xiàng)目全生命周期管理制度。正在整改。

　　3．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市25個項(xiàng)目未按期動工的1個問題，已完成整改。一是蓬江區(qū)完善項(xiàng)目落地建設(shè)服務(wù)機(jī)制，印發(fā)《蓬江區(qū)工業(yè)項(xiàng)目落地建設(shè)服務(wù)方案》《蓬江區(qū)工業(yè)項(xiàng)目落地建設(shè)服務(wù)指南》，建立“一項(xiàng)目一專班”服務(wù)及項(xiàng)目動工通報(bào)機(jī)制，切實(shí)落實(shí)“凈地”出讓要求。二是恩平市加強(qiáng)項(xiàng)目評審，對項(xiàng)目準(zhǔn)入充分摸清底細(xì)，從嚴(yán)把控項(xiàng)目質(zhì)量，并搭建企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的合作平臺，加大金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的融資扶持。

　　4．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市34個項(xiàng)目未按期投產(chǎn)的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)未按期投產(chǎn)的21個項(xiàng)目中，已投產(chǎn)19個；1個項(xiàng)目已竣工，計(jì)劃2025年5月投產(chǎn)；1個項(xiàng)目計(jì)劃于2025年上半年竣工后投產(chǎn)。二是恩平市未按期投產(chǎn)的13個項(xiàng)目中，已投產(chǎn)10個；1個項(xiàng)目仍在建設(shè)中，待建成后投產(chǎn)；1個項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，因投資方資金困難，目前正尋找新的合作方；1個項(xiàng)目用地因借款糾紛已被查封。

　　5．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市14個項(xiàng)目投資強(qiáng)度不達(dá)標(biāo)的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)投資強(qiáng)度不達(dá)標(biāo)的9個項(xiàng)目中，4個項(xiàng)目已達(dá)到投資強(qiáng)度；同時，該區(qū)積極督促不達(dá)標(biāo)的５個項(xiàng)目加快基建進(jìn)度，加大生產(chǎn)設(shè)備投資力度，爭取盡快達(dá)到項(xiàng)目約定的投資強(qiáng)度。二是恩平市投資強(qiáng)度不達(dá)標(biāo)的5個項(xiàng)目中，3個項(xiàng)目已達(dá)到投資強(qiáng)度，1個項(xiàng)目將退回廠房建設(shè)進(jìn)度獎勵和優(yōu)惠資金；同時，通過書面發(fā)函、約談企業(yè)負(fù)責(zé)人等方式，積極督促另1個未達(dá)標(biāo)項(xiàng)目加快投資。

　　6．關(guān)于發(fā)改部門未能及時跟進(jìn)企業(yè)的節(jié)能驗(yàn)收情況，4家企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目未進(jìn)行節(jié)能驗(yàn)收就已投產(chǎn)的1個問題，已完成整改。市發(fā)展改革局組織開展核查，涉及的4家企業(yè)均已開展節(jié)能驗(yàn)收并報(bào)送驗(yàn)收報(bào)告；發(fā)改部門還通過印發(fā)通知補(bǔ)充節(jié)能驗(yàn)收要求，加強(qiáng)節(jié)能審查事中事后監(jiān)管等強(qiáng)化節(jié)能驗(yàn)收工作。

　　7．關(guān)于工程建設(shè)管理不規(guī)范，3個基礎(chǔ)配套建設(shè)項(xiàng)目基建程序缺失的1個問題，已完成整改。一是蓬江區(qū)已補(bǔ)辦華豐路、天沙河大道2個項(xiàng)目的質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)。二是未取得施工許可已開工的新會智造產(chǎn)業(yè)園鳳山湖園區(qū)污水處理廠項(xiàng)目，目前已完工并投入運(yùn)營，經(jīng)第三方質(zhì)量鑒定結(jié)果顯示該污水處理廠的房屋可靠性等級評定為Ⅰ級，不影響整體承載力和使用功能。

　　8．關(guān)于4個招商項(xiàng)目因土地供應(yīng)未到位導(dǎo)致延期動工的1個問題，已完成整改。蓬江區(qū)組建“一項(xiàng)目一專班”服務(wù)機(jī)制，協(xié)調(diào)項(xiàng)目動工問題，4個招商項(xiàng)目均已動工建設(shè)或投產(chǎn)，該區(qū)明確今后擬出讓地塊在掛牌前均需落實(shí)“凈地”出讓要求。

　　9．關(guān)于部分項(xiàng)目多計(jì)造價的1個問題，已完成整改。市交通運(yùn)輸服務(wù)中心對省道S532址山新基村至司前新建村段改建工程項(xiàng)目施工圖預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)市交通運(yùn)輸局批復(fù)后，對預(yù)算總造價進(jìn)行了核減。

　　10．關(guān)于部分項(xiàng)目因工程量計(jì)算錯誤等導(dǎo)致多計(jì)工程造價的3個問題，2個已完成整改，1個正在整改。一是對合同把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)費(fèi)用的2個問題，潭江河流治理工程環(huán)境影響評價報(bào)告多計(jì)的編制費(fèi)用已退回財(cái)政；潭江河流治理工程新會段及開平段勘測設(shè)計(jì)多計(jì)的費(fèi)用，經(jīng)協(xié)商由設(shè)計(jì)單位或項(xiàng)目公司承擔(dān)。完成整改。二是對多計(jì)工程成本費(fèi)用的問題，涉及的4個縣（市、區(qū)）水利部門組織各參建單位對潭江河流治理工程等項(xiàng)目建設(shè)成本多計(jì)費(fèi)用進(jìn)行全面核查，待送財(cái)政部門審核后予以扣減，正在整改。

　　11．關(guān)于部分在建工程由于道路規(guī)劃影響取消實(shí)施，造成部分已施工的工程需拆卸的1個問題，已完成整改。該問題涉及潭江河流治理工程開平段部分在建工程，經(jīng)項(xiàng)目法人與施工單位協(xié)商確認(rèn)，損失浪費(fèi)的資金由施工單位自行承擔(dān)，不納入項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用。

　　12．關(guān)于部分混凝土護(hù)坡存在空鼓、開裂、沉降等的1個問題，已完成整改。臺山市組織參建單位開展質(zhì)量檢查，按要求對所有存在質(zhì)量問題的潭江河流治理工程臺山段U型板樁和混凝土護(hù)坡開展修復(fù)處理，目前已修復(fù)完畢并驗(yàn)收。恩平市組織參建單位對現(xiàn)場進(jìn)行檢查及測量，已完成加固平整，同時對質(zhì)量安全風(fēng)險較高的河段加強(qiáng)巡查監(jiān)測，全面排查工程質(zhì)量安全隱患。

　　（四）涉及重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)共18個問題，均已完成整改。

　　1．關(guān)于7家基層衛(wèi)生院存在診療不規(guī)范、重復(fù)收費(fèi)、違規(guī)加成等的12個問題，均已完成整改。涉及的7家基層衛(wèi)生院已糾正不規(guī)范行為，將違規(guī)收費(fèi)退回醫(yī)保中心或上繳財(cái)政，同時通過加強(qiáng)對相關(guān)政策的解讀培訓(xùn)，強(qiáng)化監(jiān)督核查等措施，杜絕多收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等情況發(fā)生。

　　2．關(guān)于6家基層衛(wèi)生院獎勵性績效工資與檢查、檢驗(yàn)收入掛鉤的6個問題，均已完成整改。涉及的6家基層醫(yī)院重新制定印發(fā)獎勵性績效工資考核辦法或分配方案，明確醫(yī)務(wù)人員薪酬不再與藥品、衛(wèi)生材料、檢查、化驗(yàn)等收入掛鉤，確保績效分配合規(guī)合理。

　　（五）涉及國有資源及資產(chǎn)審計(jì)共3個問題，均已完成整改。

　　1．關(guān)于391個海水養(yǎng)殖入海排污口未開展排污口整治工作的1個問題，已完成整改。臺山市已于2023年12月完成入海排污口排查工作，共排查海水養(yǎng)殖入海排污口770個，其中37個屬于問題排污口。該市根據(jù)《江門市入海排污“一口一策”整治方案》，制定問題排污口整改清單開展整治，目前37個水產(chǎn)養(yǎng)殖問題排污口已全部完成整治。

　　2．關(guān)于臺山市農(nóng)村污水治理工作開展進(jìn)度慢，未按期完成61條村農(nóng)村污水治理任務(wù)的1個問題，已完成整改。臺山市加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進(jìn)農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目落地，目前已完成農(nóng)村污水治理任務(wù)，全市自然村生活污水治理率達(dá)93%，完成上級下達(dá)建設(shè)任務(wù)。

　　3．關(guān)于河流考核斷面水質(zhì)未能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)的1個問題，已完成整改。江海區(qū)禮樂街道辦事處建立常態(tài)化調(diào)水機(jī)制，開展養(yǎng)殖尾水治理，定期組織河道大清理行動，加強(qiáng)水質(zhì)監(jiān)測和入河排污口監(jiān)管，并進(jìn)一步加強(qiáng)各級河長巡河履職，目前5個水質(zhì)考核斷面已全面達(dá)標(biāo)，水資源管理考核過關(guān)。

　　三、未整改到位的問題及后續(xù)工作安排

　　被審計(jì)單位采取積極措施落實(shí)整改，大部分問題已經(jīng)整改，截至目前還有8個突出問題（均為分階段整改或持續(xù)整改問題）未整改到位，主要是：一是涉及“政銀保”資金賠付的2個問題，需按流程辦理賠付。二是涉及債券資金項(xiàng)目建設(shè)的2個問題，需加快項(xiàng)目建設(shè)及按程序辦理結(jié)算手續(xù)。三是涉及招商引資項(xiàng)目方面的3個問題，需按程序印發(fā)制度以及強(qiáng)化問題協(xié)調(diào)和督導(dǎo)力度，推動企業(yè)加快投資進(jìn)度。四是涉及多計(jì)工程費(fèi)用的1個問題，相關(guān)工程費(fèi)用需送財(cái)政部門審核明確具體核減金額。

　　為更好推動審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位，市政府將督促被審計(jì)單位做好后續(xù)整改工作安排。一是壓實(shí)整改責(zé)任，壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，逐項(xiàng)制定具體整改措施，明確整改時限，確保問題整改到位。二是加強(qiáng)系統(tǒng)治理，嚴(yán)格落實(shí)建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制要求，把“當(dāng)下改”與“長久立”結(jié)合起來，更好發(fā)揮系統(tǒng)治理效能。同時審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)做好跟蹤督促檢查，推進(jìn)整改監(jiān)督信息化建設(shè)，嚴(yán)格問題掛號審核銷號，提升審計(jì)整改全口徑、全周期管理水平。

　　特此報(bào)告。