【解讀】江門市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告解讀

江門市人民政府關于2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

市人大常委會：

　　2023年9月，市十六屆人大常委會第十六次會議審議了《江門市人民政府關于2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據《廣東省預算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現將2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、審計整改工作部署和總體成效

　　（一）堅持高位推動，組織統籌力度進一步加強。市委常委會會議、市委審計委員會會議專題傳達學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，聽取或審議審計發(fā)現問題整改情況報告，強調要嚴肅認真抓好整改工作，確保問題整改清零。市政府常務會議專題聽取2023年審計查出問題整改情況通報，研究部署下一步整改工作。2023年以來，市委、市政府主要領導同志對審計查出問題作出整改批示14篇次，要求各級各部門切實抓好整改，舉一反三，強化對整改工作的統籌。市委、市政府督查部門將審計專報反映問題整改及市領導批示落實情況，納入督查工作內容進行限時督辦，其中，市政府督查部門將2022年度省級預算執(zhí)行審計發(fā)現問題整改情況納入政府督辦事項，并開展現場督查。

　　（二）加強跟蹤督導，審計整改責任進一步壓緊壓實。堅持把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，市審計局梳理近年來涉及7個縣（市、區(qū)）、26個部門單位共163個未完成整改的問題清單，向相關單位發(fā)送。各整改責任單位積極配合，抓緊抓實審計發(fā)現問題整改，逐項制定整改計劃、明確整改措施和整改責任人，采取措施推進整改落實。市審計局持續(xù)加大跟蹤督促力度，2023年共開展現場督導8次，發(fā)送督辦函14批次，組織召開專題調度會9次，持續(xù)釋放整改從嚴的信號，傳導整改責任壓力。如，2024年2月，對4個縣（市、區(qū)）6個國省道新改建及養(yǎng)護工程項目整改情況進行現場核查，對項目建設進度推進不理想、錯誤計量和單價虛高導致多計工程造價等問題提出整改意見建議，推動加快整改落實。同時，加大對審計發(fā)現的苗頭性、傾向性、普遍性問題的歸納提煉力度，形成審計專報、綜合報告等9篇次報市委審計委員會，推動相關部門單位針對工程建設存在安全隱患、國有資產管理不規(guī)范等問題舉一反三，加強管理。

　　（三）深化貫通協作，整改成果運用路徑進一步暢通。推進相關單位在信息共享、成果共用、重要事項共商、整改問責共議等方面強化協同配合，最大化集成各成員單位的資源和優(yōu)勢，推動審計整改工作合力不斷加大。2024年4月，市委審計辦組織召開市委審計委員會成員單位協調會議，研究推進信息溝通、成果運用、審計整改落實等措施，推動解決國有資產管理、干部監(jiān)督管理、公共資金管理使用等方面的突出問題。市委巡察辦將審計整改落實情況納入巡察監(jiān)督重點內容，并聯合審計機關深入開展“巡審聯動”，對市司法局、江門幼兒師范高等專科學校等4個單位領導干部經濟責任審計項目實施聯動，加強信息共享、成果共享、整改共促。市委依法治市辦將審計整改情況列入法治江門建設考核內容，對各縣（市、區(qū)）開展年度考評。市委組織部將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考，將“審計發(fā)現問題整改情況”納入市直單位年度績效考核內容。市財政局將審計整改結果與財政預算安排掛鉤，作為年度財政預算編制、資金安排的重要依據。

　　（四）注重以點促面，審計整改成效進一步彰顯。一是全力抓好上級交辦項目整改工作，圓滿完成省審計廳對我市交辦的2022年度省級預算執(zhí)行審計、加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設資金審計等項目的整改工作，并將著力點放在推動完善制度和體制機制上,切實達到“審計一個、規(guī)范一片”的效果。如，市財政局、市發(fā)改局出臺《關于規(guī)范江門市存量政府和社會資本合作（PPP）項目管理辦法（試行）》，明確細化存量PPP項目工程結算、竣工財務決算、項目執(zhí)行等內容，進一步規(guī)范和完善我市46個存量PPP項目的后續(xù)實施管理。市自然資源局出臺《關于加快清理閑置土地問題的工作指引》，加強國有建設用地管理，強化土地節(jié)約集約利用，并指導各縣（市、區(qū)）落實閑置土地調查管理、認定和處置工作。二是認真落實市本級審計發(fā)現問題整改工作。截至2024年7月底，2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的262個問題中，要求立行立改的188個問題已全部完成整改，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改的74個問題，已完成整改44個，30個正在整改的問題均已制定整改方案和措施，按計劃穩(wěn)步推進。推動整改問題金額共50.05億元。相關部門單位制定完善《江門市工程建設項目涉及砂石土處置工作制度》《江門市交通建設考核辦法》等規(guī)章制度24項，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。

　　二、2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　　（一）財政管理審計整改情況。

　　1．市級財政管理及決算草案審計方面，應整改問題共9個，已完成整改8個，正在整改1個，已整改1.33億元。

　　（1）對未及時征繳非稅收入的問題，蓬江區(qū)、江海區(qū)自然資源局、市委黨校等單位共追繳824.16萬元，作廢無效繳款通知書53.29萬元；江門中醫(yī)藥職業(yè)學院將留存的教育收費2329.30萬元足額上繳財政，落實收支兩條線管理。

　　（2）對部分專項資金預算執(zhí)行不嚴格的問題，江門職業(yè)技術學院“創(chuàng)新強校工程”省級獎補資金結余861.52萬元已全部支出。

　　（3）對總預算會計核算不完整的問題，市財政局已將政府投資國企的資本金6900萬元進行了股權投資賬務核算；對記入預撥經費的200萬元已按要求轉列支出。

　　（4）對養(yǎng)老保險基金未及時上劃的問題，市財政局已將中央駐粵、省屬非駐穗的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金結余2093.16萬元上劃至省級財政專戶。

　　（5）對部分主管部門對社會保險基金監(jiān)管不到位的問題，市醫(yī)保局加快推進問題整改，一是已為342名退休人員、588名失業(yè)人員退費合計21.96萬元，61人經進一步核實不符合退費要求，410名人員已通知其申請退費，其余缺少聯系方式的14名人員已轉交屬地鎮(zhèn)（街）協助聯絡并跟進。二是已退回123名困難人員多扣繳的參保費用，并按政策予以資助參保。三是已為31名失業(yè)人員繳納職工基本醫(yī)療保險費，另追回1名不符合失業(yè)金領取條件人員的失業(yè)金。

　　2．部門預算執(zhí)行審計方面，應整改問題共22個，已完成整改17個，正在整改5個，已整改1.3億元，制定或完善制度4項。

　　（1）對預決算編制不夠完整的問題，市民政局、市文化廣電旅游體育局、市圖書館進一步完善預決算編制工作，按規(guī)定將年度結余結轉資金、專項經費編入部門預算或決算。

　　（2）對預算執(zhí)行不夠嚴格的問題，市直機關工委、市政府辦公室、市科技局加強預算執(zhí)行管理，加快資金撥付，共支出專項資金866萬元，財政統籌收回847.15萬元。

　　（3）對專項資金使用管理不嚴的問題，市生態(tài)環(huán)境局、市民政局等6個單位加快項目建設，規(guī)范專項資金管理，共支出專項資金9263.72萬元，財政統籌收回231.26萬元。

　　（4）對政府采購項目不規(guī)范的問題，市文化廣電旅游體育局物業(yè)管理項目已委托市政府采購中心招標，該局與市福彩中心的公務用車保險已按規(guī)定進行政府采購。

　　（5）對公務用車管理不規(guī)范的問題，市環(huán)境信息中心、市固體廢物處理服務中心等5個單位通過加強公務用車臺賬管理，完善公務用車使用區(qū)域的審核機制，強化對公務車管理和使用人員的培訓等方式落實整改。

　　3．縣級財政管理審計方面，應整改問題共30個，已完成整改24個，正在整改6個，已整改34.89億元。

　　（1）對財政預算管理不到位的問題，新會區(qū)、開平市、鶴山市已沖銷上級補助重復指標，加強上級轉移支付指標管理，規(guī)范指標調整等相關流程。新會區(qū)、開平市已糾正部門專項業(yè)務支出與非稅收入掛鉤做法，廢止相關文件，進一步規(guī)范預算編制。

　　（2）對部分收入征收不及時的問題，一是新會區(qū)、開平市已將滯留在財政專戶的非稅收入、結余資金1.17億元全部上繳財政。二是開平市已收回非稅收入77.31萬元，作廢錯誤繳款通知書1.99萬元，向法院提起追收訴訟292.52萬元；鶴山市已收回非稅收入160.82萬元，因政策原因取消收費4.87萬元，向法院申請強制執(zhí)行25萬元。

　　（3）對部分專項資金分配使用管理不嚴的問題，一是新會區(qū)、開平市、鶴山市加快資金撥付，已支出17117.16萬元，財政統籌收回超期未使用等資金1911.39萬元。二是開平市已廢除與稅收掛鉤的獎勵政策。三是對在政府購買服務中違規(guī)簽訂超過3年的合同問題，新會區(qū)、鶴山市通過完善制度建設、加強政府采購內控管理及培訓等方式落實整改。

　　（4）部分專項債券資金管理使用不合規(guī)方面。一是對違規(guī)提前支付工程款的問題，開平市12個項目已達工程量，3個項目多支付的9.61萬元已退回監(jiān)管賬戶，新增支出3464.6萬元，剩余2個項目1371.44萬元待支出；鶴山市涉及項目已按實際工程量支付。二是對專項債券項目暫緩或尚未開工導致資金閑置的問題，該4個專項債項目因建設項目內容有較大變化，工程進度較為滯后，新會區(qū)結合專項債券項目的建設進度分階段安排資金，累計新增支出10367.66萬元。三是對將專項債券資金違規(guī)用于以前年度已完工項目，未形成新的實物工作量的問題，新會區(qū)統籌資金2521.24萬元列支以前年度已完工項目，置換出來的資金用于專項債券其他在建子項目；開平市已將81.75萬元工程款退回至監(jiān)管賬戶。四是對專項債券資金賬戶利息未上繳國庫的問題，新會區(qū)、開平市、鶴山市已將涉及利息共273.45萬元上繳國庫。

　　（5）對預算績效管理不夠完善的問題，新會區(qū)2024年重點項目或資金已擬定績效目標，并已經同級人民代表大會審查通過，同時，針對第三方機構績效評價質量不佳的情況，向涉及機構發(fā)出整改通知，加強對第三方報告的質量監(jiān)管。

　　（6）對國有資產管理不規(guī)范的問題，3個縣（市、區(qū)）通過修訂租賃管理規(guī)定、網上公開招租、張貼招租公告、中介公司推廣等措施落實整改。

　　（7）對部分政府投資項目前期準備不夠充分的問題，涉及新會區(qū)的32個項目中，2個項目已取得規(guī)劃許可證和施工許可證；8個項目已發(fā)出停工或限期整改通知書；8個項目經進一步排查確認不屬于施工許可證申辦范疇；14個已完工項目無法補辦規(guī)劃許可證和施工許可證。

　　4．鎮(zhèn)級財政管理審計方面，應整改問題共81個，已完成整改77個，正在整改4個，已整改2.78億元，制定或完善制度16項。

　　（1）重點工作任務監(jiān)管不到位方面。一是對月山鎮(zhèn)部分項目引進后多年未竣工、項目建成后未及時投產的問題，5個項目均已建設完工并投產；對化工產業(yè)協同創(chuàng)新中心項目未按時完成的問題，項目已于2024年4月通過結題驗收。二是對經濟指標未達投資協議約定的問題，雅瑤鎮(zhèn)加強對項目的制度性約束和準入達標情況的監(jiān)管，已與企業(yè)補充簽訂監(jiān)管承諾書或監(jiān)管協議，明確項目投產和達產時間、違約責任和賠償標準等事項內容。

　　（2）“三重一大”決策制度不完善，執(zhí)行不到位方面。對部分大額資金使用、重大項目建設等經濟事項先實施后補決策或未經集體決策的問題，5個鎮(zhèn)（街）通過修訂完善重大事項集體決策制度、規(guī)范決策程序、強化監(jiān)督制約等方式落實整改。

　　（3）財政財務收支管理不規(guī)范方面。一是對違規(guī)在下屬企業(yè)列支政府費用，轉嫁費用支出的問題，水步鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)已歸還違規(guī)在下屬企業(yè)列支的費用共193.49萬元，水口鎮(zhèn)將專職消防隊工作經費列入財政預算，規(guī)范消防隊經費列支渠道。二是對征地拆遷程序不規(guī)范、補償依據不充分，存在超標準、超范圍補償的問題，5個鎮(zhèn)（街）制定征地拆遷工作管理規(guī)定、拆遷工作實施細則、拆遷工作方案，加強人員培訓等規(guī)范征遷工作管理。三是對超范圍向公職人員發(fā)放津補貼的問題，2個鎮(zhèn)已收回違規(guī)發(fā)放的津補貼合計20.09萬元。四是對將征地資金轉至下屬企業(yè)、截留財政收入、坐支財政資金、預算編制不科學不規(guī)范的問題，月山鎮(zhèn)已將征地資金結余劃回鎮(zhèn)政府，由鎮(zhèn)政府負責征地及補償支付工作；水口鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，共上繳非稅收入1454.67萬元；5個鎮(zhèn)（街）加強業(yè)務培訓、細化預算編制，規(guī)范預算支出和現金管理。

　　（4）公有資產管理不到位方面。一是對家底不清，存在賬外資產，存在資產流失風險的問題，5個鎮(zhèn)（街）已開展全面資產清查，分類厘清資產權屬，完善資產臺賬管理。二是對沒有定期開展資產清查盤點，存在賬實不符的問題，水步鎮(zhèn)已建立物業(yè)檔案，對鎮(zhèn)政府及下屬企業(yè)物業(yè)登記入賬；月山鎮(zhèn)經鎮(zhèn)黨委集體研究，將月山中心小學現使用的14.4畝繼續(xù)作為教育用地無償使用，并將剩余的5.77畝重新發(fā)包出租；長沙街道經核查，問題涉及的7輛汽車和8輛摩托車均沒有登記在街道和下屬企業(yè)名下，已對車輛進行賬務核銷；棠下鎮(zhèn)政府物業(yè)登記在私人名下的問題，已通過查閱當年存檔資料、委托港澳同鄉(xiāng)會查找等多種渠道尋找權屬人；雅瑤鎮(zhèn)查閱政府新辦公樓和鎮(zhèn)政府宿舍樓的相關檔案資料，缺失的部分工程資料已無法補辦，現已登記在鎮(zhèn)政府資產臺賬中。三是對應收未收租金的問題，3個鎮(zhèn)（街）已收回租金合計116.73萬元。四是對未將租金收入上繳財政的問題，5個鎮(zhèn)（街）已將租金收入共983.69萬元全額上繳財政。五是對未建立資產管理制度，未落實資產管理崗位職責的問題，2個鎮(zhèn)已出臺資產管理制度，落實資產管理崗位職責。

　　（5）政府投資項目流程管理不規(guī)范方面。一是對部分項目沒有按規(guī)定進行政府采購或公開招標的問題，水步鎮(zhèn)開展專項培訓學習，完善工程管理制度，強化工程采購管理。二是違規(guī)對不符合條件的工程實施單一來源采購的問題，水口鎮(zhèn)已對相關負責人進行談話教育，并強化工程管理操作指引學習，壓實工程管理工作領導小組責任，落實審核監(jiān)管職責。三是對工程多個環(huán)節(jié)存在把關不嚴、監(jiān)管不力、未及時辦理相關手續(xù)的問題，6個鎮(zhèn)（街）通過修訂完善工程管理辦法、對相關人員和單位進行處理處罰、建立采購項目黑名單等措施進行整改，已按要求補做工程、核減或追回多計工程款38.33萬元。四是對工程結算稅率未據實調整，多支付工程款的問題，4個鎮(zhèn)（街）已追回多支付工程款共12.41萬元，未全額支付款項的將在應付未付工程款中作相應扣減。

　　（6）“三公”經費使用管理不嚴方面。一是對違規(guī)占用鎮(zhèn)屬企業(yè)車輛作為公務用車的問題，5個鎮(zhèn)（街）已退還占用的車輛，并規(guī)范公務車輛使用流程。二是對公務用車使用、審批等記錄缺失、加油卡使用不規(guī)范、未按規(guī)定在公務用車管理平臺進行公務用車使用管理的問題，4個鎮(zhèn)（街）已完善公務用車管理制度，規(guī)范公務用車審批、使用手續(xù)，清理長期未使用的加油卡，落實“一車一油卡”和“一車一檔”管理。三是對接待費支出依據不充分的問題，5個鎮(zhèn)（街）出臺或修訂公務接待制度，規(guī)范接待費支出管理，完善相關審批及報賬程序。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。

　　1．助企紓困相關政策措施落實審計方面，應整改問題共22個，均已完成整改，已整改1485.6萬元。

　　（1）對部分縣（市、區(qū)）未全面落實水電費、房租減免政策的問題，一是3個縣（市、區(qū)）7家單位已對所有符合減免條件租戶進行租金減免，合計減免48.55萬元。二是不動產登記部門通過組織學習培訓、張貼收費項目公示表、擺放宣傳材料、設立廣告展架宣傳等方式履行告知義務，已對符合減免條件的小微企業(yè)落實退費1.82萬元。三是市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體共退還應減免未減免水費4.3萬元。四是臺山市已退還多收取的水土保持補償費33.63萬元。

　　（2）對部分單位落實政府支持困難行業(yè)、中小企業(yè)措施不到位的問題，一是市交通運輸局已制定相關資金分配方案，并已由市財政局將資金下達到各縣（市、區(qū)）。二是臺山市、開平市已向5家旅游單位撥付獎補資金共12.5萬元。三是鶴山市、恩平市已按規(guī)定預留專門面向中小企業(yè)采購的采購份額。四是鶴山市農商行已退回違規(guī)收取的小微企業(yè)提前還款違約金4萬元。

　　2．耕地保護和糧食安全政策措施落實審計方面，應整改問題共3個，均已完成整改，已整改133.16萬元。

　　（1）農業(yè)農村部門對撂荒耕地摸底調查不夠深入，具備復耕潛力地塊未納入整治臺賬并開展整治工作的問題，市農業(yè)農村局壓實各縣（市、區(qū)）責任，核查耕地撂荒成因，具備復耕復種條件的125處地塊已全部復耕復種。

　　（2）對部分高標準農田項目業(yè)主單位將項目管理費用于補充本單位預算缺口的問題，市農業(yè)農村局組織召開全市農田建設管理工作會議，要求項目單位加強審核，嚴格按資金管理辦法列支費用。

　　（3）對墾造水田項目未經政府常務會議審定，擅自提高青苗補償標準的問題，三合鎮(zhèn)加強政策業(yè)務培訓、建立青苗補償審查制度、規(guī)范青苗補償評估報告編制。

　　（三）重點民生項目和資金審計整改情況。

　　1．城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造相關政策和資金審計方面，應整改問題共33個，已完成整改29個，正在整改4個，已整改799.78萬元，制定工程質量安全監(jiān)督管理制度1項。

　　（1）前期工作開展不夠扎實方面。一是對未按工作規(guī)程向居民征求改造項目意見，社區(qū)居民意見覆蓋率低的問題，蓬江區(qū)將根據市老舊小區(qū)改造工作流程指引要求，進一步加強老舊小區(qū)改造宣傳，通過召開居民意見征詢會議、發(fā)放問卷等方式加大社區(qū)居民的參與率，廣泛聽取群眾意見建議。二是對未按規(guī)定制定改造計劃，未履行項目評估等程序的問題，臺山市、恩平市已規(guī)范前期工作流程，按程序開展老舊小區(qū)評估工作。三是對制定計劃不科學的問題，鶴山市重新調整老舊小區(qū)改造規(guī)劃，將未納入改造計劃的12個老舊小區(qū)納入“十四五”改造計劃。四是對因前期工作準備不充分，項目調整較大導致損失浪費的問題，新會區(qū)、恩平市進一步加強項目前期調研，科學規(guī)劃項目，同時恩平市為減少浪費，將原購置的移動廁所安放在其他社區(qū)使用。

　　（2）部分資金使用管理不嚴方面。一是對因項目建設緩慢、未及時結算等原因導致專項資金閑置的問題，鶴山市加強項目建設進度，閑置的專項資金408萬元已全部支付；蓬江區(qū)根據項目進展情況，安排支付市級配套資金。二是對未及時支付財政補貼、工程款的問題，新會區(qū)、開平市已支付工程款共127.42萬元，蓬江區(qū)將結合財力狀況分期分批支付剩余資金。三是對超進度、多支付工程款的問題，超進度支付工程款的2個項目已完成工程結算并支付工程款；多支付工程款的1個項目，已暫停支付工程款，待財政部門審核后按實際支付。

　　（3）部分項目施工管理不到位方面。一是對項目無設計圖紙已開工的問題，新會區(qū)、開平市、恩平市加強業(yè)務培訓，嚴格執(zhí)行基本建設程序，強化質量安全監(jiān)管。二是對部分項目未取得施工許可證已開工、未按規(guī)定辦理工程變更程序的問題，蓬江區(qū)、新會區(qū)已按要求補充辦理部分工程變更資料，加強基本建設程序管理。三是對部分項目未按圖施工，多付工程款的問題，臺山市、鶴山市按照圖紙對項目進行了補施工；江海區(qū)已扣減多付工程款69.35萬元，并對施工單位、監(jiān)理單位共罰款2.2萬元；蓬江區(qū)、恩平市將據實進行結算并支付工程款。四是對采購不規(guī)范的問題，江海區(qū)、新會區(qū)、臺山市加強政府采購管理，強化政府采購程序監(jiān)管，進一步規(guī)范政府采購行為。

　　2．基層治理相關政策和資金審計方面，應整改問題共16個，均已完成整改，已整改359.56萬元，制定防疫物資倉庫管理制度1項。

　　（1）基層治理資金管理使用不規(guī)范方面。一是對專項資金未制定具體的工作計劃和任務，支出效率低的問題，江海區(qū)有關部門制定績效考核方案、工作目標和計劃，并印發(fā)財務管理制度，加強專項資金管理。二是對未及時審核和發(fā)放補助的問題，蓬江區(qū)已審核并發(fā)放相關補助資金131.55萬元。

　　（2）防汛應急物資管理不善方面。一是對防汛應急物資存在賬實不符、實物短缺的問題，3個縣（市、區(qū)）已完善物資倉庫管理制度、優(yōu)化物資管理系統，加強倉庫人員培訓，嚴格規(guī)范物資管理。二是對防汛物料儲備量未達貯備標準50%的問題，金雞鎮(zhèn)已按要求補足防汛物料。三是對未分年建立物資臺賬和物資管理檔案，不同批次的產品混放的問題，江新聯圍管理處防汛物資儲備中心已分年建立物資臺賬和物資管理檔案，對不同批次的物資重新進行了分類整理和放置。

　　（3）部分項目管護不到位方面。一是對綜合治理數字指揮中心部分監(jiān)控畫面無法查看的問題，3個鎮(zhèn)綜合治理數字指揮中心共31個監(jiān)控已全部修復。二是對基層項目后期管護存在的問題，3個縣（市、區(qū)）涉及的13個鎮(zhèn)（街）加強巡查管護，已修復開裂道路、路燈，清理倒伏植被及河道垃圾，對損壞的公廁設施進行維修及落實保潔工作。

　　（4）基層工程建設管理不嚴方面。一是對多支付工程款的問題，江海區(qū)、開平市已追回多支付工程款10.88萬元，蓬江區(qū)涉及工程款由財政部門重新核定后據實支付。二是對提前支付工程養(yǎng)護費的問題，江海區(qū)綠化管養(yǎng)項目現已達支付條件，無需返還費用，將進一步加強工程款支出審核，按照合同約定條款支付費用。

　　3．應對新冠疫情防控專項資金審計方面，應整改問題共9個，均已完成整改，已整改191.07萬元。

　　（1）部分資金使用管理不到位方面。一是對個別醫(yī)院在協議內容發(fā)生實質性變更的情況下，未與供應商協商減少相關費用的問題，鶴山市就檢測費用優(yōu)惠事項與相關供應商加強溝通協商，已簽訂補充協議，供應商表示對產生的檢測費用給予適當優(yōu)惠。二是關于未對酒店情況進行區(qū)分，統一價格租賃隔離酒店的問題，鶴山市完善應急響應情況下的隔離場所租賃機制，確保租賃程序和價格合理合規(guī)。

　　（2）部分隔離酒店費用結算審核不嚴方面。對多計租賃費用的問題，蓬江區(qū)已與有關酒店方簽訂補充協議書，確認將多計租賃費45.62萬元在結算金額中予以扣減。

　　（3）部分隔離點改造工程管理不規(guī)范方面。對材料計價不合理，稅率選用不當導致多計工程款的問題，蓬江區(qū)對隔離場所改造可重復利用材料、工程稅率進行重新審核，多計工程款將在結算款中核減。

　　（4）未及時發(fā)放防疫醫(yī)務人員補助方面。對延遲撥付援外疫情防控醫(yī)務人員補助、未發(fā)放防疫醫(yī)務人員臨時性工作補助的問題，蓬江區(qū)、鶴山市已將涉及補助共118.08萬元全部發(fā)放到位。

　　4．公路工程建設審計調查方面，應整改問題共15個，已完成整改8個，正在整改7個，已整改6761.29萬元，制定加強隧道洞渣加工利用管理制度1項。

　　（1）部分項目建設進展緩慢方面。一是對3個未按期完工、6個項目未按期開工的問題，已完工1個，進入收尾階段1個，1個項目正按計劃施工；已開工5個，1個項目需待省普通國省道“十四五”中期項目統一調整后推進。二是對3個項目建設（代建）單位未如實報送投資完成進度的問題，公路部門督促相關單位如實報送建設信息，夯實數據質量責任。

　　（2）建設資金管理使用不規(guī)范方面。一是對多計工程造價的問題，已核減3個項目工程款，2個項目正辦理工程變更手續(xù)，在項目結算時對多計量部分予以扣減。二是對多支付預付款的問題，已按合同約定在進度款中全部扣回。三是對資金沉淀的問題，項目沉淀資金已退回市財政，由財政統籌用于會港大道項目建設。

　　（3）項目建設管理不到位方面。一是對項目管理存在的問題，交通運輸部門統籌協調公路部門督促各項目參建方對照清單，對違反相關規(guī)范條款的問題逐項整改。二是對未及時申請調整概算的問題，已督促項目公司加快準備概算調整申請的相關資料，待項目完工后完善概算調整手續(xù)。三是對項目較大設計變更未按程序報批的問題，涉及的項目設計變更已按程序通過審批。四是對項目長時間停工導致需額外投入的問題，現項目已正式復工，施工單位對損壞的路面水穩(wěn)層進行了修復。

　　5．碧道工程建設審計方面，應整改問題共6個，已完成整改5個，正在整改1個，已整改8.74億元。

　　（1）建設管理不到位方面。一是對碧道項目在實施過程中變更建設地點及內容，未按規(guī)定報發(fā)展改革部門審批的問題，市水利局已按要求將調整變更的建設內容報市發(fā)展改革局備案。二是對未按照工程勘察資質標準設置招標條件的問題，市河長辦聯合各縣（市、區(qū)）對勘察資質條件設置情況進行了核查，并對招標代理單位進行了提醒警示。三是對綠化工程未按圖施工的問題，蓬江區(qū)、新會區(qū)已對缺少的樹木進行補種，臺山市根據實際情況出具苗木變更表并據實結算。

　　（2）資金不到位或管理使用不規(guī)范方面。一是對計費方式不合理導致多計費用的問題，市水利局已簽訂補充協議，明確費用分攤方式、以財政審核為準等條款；同時，對造價咨詢單位扣減2分信用分值，對三項費用按一個整體項目進行計算，核減工程服務費。二是對未據實計量，多支付工程款的問題，蓬江區(qū)已扣回多支付工程款，江海區(qū)、臺山市已按實際完成工程量計量進度款。

　　（3）碧道設計不合理方面。對部分碧道兩側灌木基本被原生態(tài)綠化侵蝕覆蓋的問題，臺山市、恩平市已補種綠化樹木和清理碧道雜草，并督促施工單位按合同約定進行后續(xù)綠化養(yǎng)護；開平市對未建碧道的綠化工程設計方案進行重新評估核查。

　　（四）國有資產及國有資源審計整改情況。

　　1．行政事業(yè)性國有資產審計方面，應整改問題共8個，均已完成整改，已整改333.98萬元，制定資產管理方面制度1項。

　　（1）對資產閑置的問題，一是4個單位已開展資產清查，采取重新使用、報廢或列入閑置公物倉調劑使用等方式對閑置資產進行處理。二是市體育場館管理中心已收回出租物業(yè)的租金11.1萬元，同時多方發(fā)布招租信息盤活閑置物業(yè)。

　　（2）對資產基礎管理不扎實的問題，一是3個單位的賬外資產均已登記入賬。二是市自然資源局已對機構改革的資產進行清查審核，合并納入資產管理。

　　2．自然資源資產審計方面，應整改問題共8個，已完成整改6個，正在整改2個。

　　（1）部分閑置土地未完成處置方面。臺山市涉及地塊已開工并完成閑置土地處置。

　　（2）部分單位林地管理監(jiān)督不到位方面。一是對國有林場委托不具備相應資質的評估機構進行評估的問題，市自然資源局加強對國有林場的監(jiān)督和管理，指導5個國有林場在項目實施國有林木資產評估過程中正確選擇具備資質的評估機構。二是對商品林砍伐后超期未進行補種的問題，大沙林場商品林砍伐后已全部按要求完成補植。三是對超進度支付紅樹林示范區(qū)建設項目資金的問題，臺山市加快鎮(zhèn)海灣萬畝級紅樹林示范區(qū)建設項目施工進度，工程量已達支付進度。

　　（3）部分鎮(zhèn)（街）河流治理不到位方面。對鎮(zhèn)（街）河流水質不達標，考核斷面水質多次不達標的問題，4個鎮(zhèn)（街）落實河長制工作要求，加強河流日常監(jiān)管，開展部門聯動監(jiān)管，加大違規(guī)排放企業(yè)的打擊力度，河流水質得到有效改善。

　　三、正在整改的問題及后續(xù)工作安排

　　正在整改的問題均屬于分階段整改或持續(xù)整改的問題，其中，部分問題因財政資金緊張影響了整改進度，如未支付財政補貼、工程款等，需結合地方財力實際情況，多渠道籌集資金，逐步落實整改；部分屬于多計工程款問題，現正按程序辦理工程變更手續(xù)或財政結算評審，待完成相關程序后將對多計工程款扣減或追回；部分屬于工程建設程序不合規(guī)問題，現正在補辦相關手續(xù)和證照；其余正在整改的問題涉及鎮(zhèn)（街）河流水質不達標等，因問題綜合性、復雜性交織，相應整改難度加大，難以在短時間內完成整改，需進一步理順關系，按照整改計劃穩(wěn)妥推進解決。

　　接下來，各部門單位將強化貫通協作，形成整改合力，共同推進整改工作有效落實。一是堅決扛起審計整改政治責任。將審計整改作為重大政治任務，被審計單位認真履行整改主體責任，對審計整改一抓到底，跟進進度、定期檢查、嚴控時限，推動問題改徹底、改到位。主管部門對主管領域審計整改工作進行監(jiān)督管理，指導督促被審計單位整改到位。二是加強整改成果運用和追責問責。將審計結果及整改情況作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的要嚴肅問責，增強監(jiān)督權威性嚴肅性。各級黨委審計委員會不斷完善成員單位工作協調機制，協調解決審計整改重要問題，專項督察審計整改工作。重要審計整改事項納入政府督查范圍，開展專項督查。三是強化源頭治理。各主管部門深挖問題根源，突出重點，建章立制，統籌推進，努力實現“整改一個事項、避免一類問題、規(guī)范一個領域”，以審計整改的實際成效服務全市中心大局。

　　江門市人民政府

　　2024年8月26日