【解讀】市審計(jì)局主要負(fù)責(zé)人獨(dú)家解讀江門(mén)市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告

市人大常委會(huì)：

　　2021年8月，市十五屆人大常委會(huì)第四十九次會(huì)議審議了《關(guān)于江門(mén)市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。市政府深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計(jì)整改工作，組織有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真研究，并制定具體措施，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)到位。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2022年6月底，對(duì)2020審計(jì)年度（2020年7月至2021年6月）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的382條問(wèn)題，已整改到位356條，整改完成率93.19%，制定或完善制度規(guī)范79項(xiàng)，通過(guò)收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問(wèn)題金額54.42億元。

　　根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》規(guī)定，現(xiàn)將2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)整改情況

　　（一）市級(jí)財(cái)政管理方面，應(yīng)整改問(wèn)題共11個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為5.75億元，完善投資監(jiān)督管理等方面制度2項(xiàng)。

　　1.一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算方面。一是對(duì)未及時(shí)清理財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)余資金的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理，已將超過(guò)兩年以上的結(jié)余資金3,500萬(wàn)元?jiǎng)澣腩A(yù)算內(nèi)賬戶(hù)統(tǒng)籌。二是對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)分配下達(dá)、未及時(shí)支付使用的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，督促業(yè)務(wù)部門(mén)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，及時(shí)制定分配方案，加快資金下達(dá)，未及時(shí)下達(dá)的3.63億元轉(zhuǎn)移支付資金已下達(dá)使用。三是對(duì)非稅收入應(yīng)收未收的問(wèn)題，各有關(guān)單位全面核查應(yīng)收未收非稅收入情況，共收回非稅收入6,065.42萬(wàn)元。

　　2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方面。一是對(duì)江門(mén)市交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2項(xiàng)基金投資偏離預(yù)期目標(biāo)和方向，運(yùn)營(yíng)效果較差的問(wèn)題，目前，先進(jìn)裝備制造基金母子基金投資江門(mén)市企業(yè)金額已達(dá)9,000萬(wàn)元；粵科江門(mén)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資母基金截至2021年12月底估值為12.6億元，增值26%，引導(dǎo)投資落戶(hù)江門(mén)的子基金有4個(gè)，子基金落戶(hù)在江門(mén)市的金額已達(dá)3.77億元，基金運(yùn)營(yíng)目前已初見(jiàn)成效。二是對(duì)江門(mén)金羚集團(tuán)有限公司對(duì)外股權(quán)投資清算損失的問(wèn)題，江門(mén)金羚集團(tuán)有限公司已制定《投資監(jiān)督管理暫行規(guī)定》，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)控股企業(yè)的監(jiān)督和管理。三是對(duì)江門(mén)市港澳客運(yùn)聯(lián)營(yíng)有限公司、江門(mén)市汽運(yùn)集團(tuán)有限公司出租車(chē)分公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益差的問(wèn)題，上述兩家企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)處置出租、資源整合、開(kāi)源節(jié)流等多種方式逐步減少虧損，并加大招商引資力度，已取得階段性經(jīng)營(yíng)管理成效。

　　3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面。一是對(duì)工傷預(yù)防費(fèi)預(yù)算編制無(wú)依據(jù)的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局印發(fā)工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施方案，確定了2020至2021年工傷預(yù)防項(xiàng)目的具體實(shí)施內(nèi)容，并已根據(jù)方案編制2021年預(yù)算。二是對(duì)向不符合條件參保人發(fā)放待遇的問(wèn)題，市社保局通過(guò)發(fā)函至參保人參保繳費(fèi)地、電話聯(lián)系、發(fā)送告知書(shū)、請(qǐng)求銀行協(xié)助抵扣等方式，全部追回50名再就業(yè)人員違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)待遇33.93萬(wàn)元。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共35個(gè)，已完成整改34個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為5.73億元，完善預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、車(chē)輛管理等方面制度28項(xiàng)。

　　1.預(yù)算編制與執(zhí)行方面。一是對(duì)預(yù)算編制不完整的問(wèn)題，10個(gè)單位已完善預(yù)算編制工作，按規(guī)定將2021年度結(jié)轉(zhuǎn)資金編入2022年初預(yù)算。二是對(duì)未編制政府采購(gòu)預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算編制不準(zhǔn)確的問(wèn)題，17個(gè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)編制管理，在編制2022年度預(yù)算時(shí)已根據(jù)實(shí)際需求細(xì)化編制政府預(yù)算采購(gòu)。三是對(duì)預(yù)算執(zhí)行率低的問(wèn)題，5個(gè)單位已通過(guò)加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)支付相關(guān)款項(xiàng)。

　　2.財(cái)政收支管理方面。一是對(duì)28個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)超過(guò)兩年未及時(shí)清理的問(wèn)題，相關(guān)單位已嚴(yán)格控制往來(lái)款業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定清理長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)3,516.7萬(wàn)元，清理工作仍在進(jìn)行中。二是對(duì)12個(gè)單位歷年結(jié)余存量資金未及時(shí)統(tǒng)籌使用的問(wèn)題，相關(guān)單位已把存量資金上繳財(cái)政或盤(pán)活使用合計(jì)4,204.71萬(wàn)元。三是對(duì)19個(gè)單位超范圍或超限額列支工會(huì)費(fèi)的問(wèn)題，相關(guān)單位已通過(guò)調(diào)整賬務(wù)、清退違規(guī)列支的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、完善修訂工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度等方式完成整改。四是對(duì)個(gè)別單位在下屬事業(yè)單位列支干部職工伙食補(bǔ)助、銀行賬戶(hù)管理不規(guī)范、未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理等問(wèn)題，相關(guān)單位已及時(shí)糾正，并進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　3.內(nèi)部控制管理方面。對(duì)11個(gè)單位公務(wù)用車(chē)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位已加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)管理，按要求噴涂標(biāo)識(shí)，定期核對(duì)、登記相關(guān)信息，按規(guī)定使用公務(wù)用車(chē)。

　　4.“三公”經(jīng)費(fèi)管理方面。一是對(duì)7個(gè)單位違規(guī)列支“三公”經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，相關(guān)單位已健全相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度，加大審核力度，完善支出審批流程。二是對(duì)7個(gè)單位未清理機(jī)構(gòu)改革前開(kāi)設(shè)的加油卡的問(wèn)題，相關(guān)單位已清理注銷(xiāo)機(jī)構(gòu)改革前開(kāi)設(shè)的加油卡。

　　（三）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共24個(gè)，已完成整改21個(gè)，正在整改3個(gè)，已整改金額為18.04億元，完善預(yù)算執(zhí)行管理、資產(chǎn)租賃管理等方面制度3項(xiàng)。

　　1.預(yù)決算編制方面。一是對(duì)江海區(qū)預(yù)算編制不夠細(xì)化的問(wèn)題，江海區(qū)各職能部門(mén)已按要求細(xì)化預(yù)算編制，并實(shí)行項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化分類(lèi)，健全項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化體系。二是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市決算草案?jìng)€(gè)別數(shù)額不準(zhǔn)確的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市已按照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行了修改。

　　2.收支預(yù)算執(zhí)行方面。一是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市個(gè)別上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金2020年執(zhí)行率為0的問(wèn)題，江海區(qū)執(zhí)行率為0的8個(gè)項(xiàng)目共119.33萬(wàn)元已由財(cái)政收回；開(kāi)平市4個(gè)項(xiàng)目已完成支付1,861萬(wàn)元，財(cái)政收回300萬(wàn)元。二是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市非稅收入應(yīng)收未收的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市共122筆應(yīng)收未收非稅收入已處理完畢，共收回341.81萬(wàn)元。三是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市虛增、虛減財(cái)政收支的問(wèn)題，江海區(qū)“以撥代支”的1,662.40萬(wàn)元已全部撥付使用；開(kāi)平市滯留財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的非稅收入4.42億元已全額繳庫(kù)；開(kāi)平市列支掛往來(lái)的3.2億元已消化完畢。

　　3.財(cái)政資金管理方面。一是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市結(jié)存在財(cái)政和單位專(zhuān)戶(hù)資金未及時(shí)清理的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市已將結(jié)存資金5.93億元全額繳庫(kù)。二是對(duì)江海區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)超范圍核算代管資金的問(wèn)題，江海區(qū)已將代管資金4,814.86萬(wàn)元?jiǎng)澔卮苜Y金專(zhuān)戶(hù)管理。三是對(duì)開(kāi)平市未及時(shí)安排使用收回的存量資金的問(wèn)題，開(kāi)平市已將收回的資金1,356.67萬(wàn)元全額處置。

　　4.財(cái)政資金使用方面。一是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市超范圍使用土地出讓收入的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市財(cái)政部門(mén)已加強(qiáng)對(duì)相關(guān)用款部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范使用國(guó)有土地出讓收入。二是對(duì)開(kāi)平市將執(zhí)收單位經(jīng)費(fèi)安排與行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入掛鉤的問(wèn)題，開(kāi)平市嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，合理安排預(yù)算支出。三是對(duì)開(kāi)平市超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待，接待清單不完整的問(wèn)題，開(kāi)平市接待辦已完善公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)流程，真實(shí)、詳細(xì)記錄公務(wù)接待事項(xiàng)。四是對(duì)開(kāi)平市個(gè)別單位和鎮(zhèn)違規(guī)向國(guó)有企業(yè)出借財(cái)政資金，長(zhǎng)期未清理借款的問(wèn)題，截至2019年底，開(kāi)平市資產(chǎn)辦應(yīng)收借款7,554.65萬(wàn)元，目前已收回4,605.69萬(wàn)元，已核銷(xiāo)11.71萬(wàn)元，剩余應(yīng)收借款2,937.25萬(wàn)元正采取措施積極收回。水口鎮(zhèn)2018年10月12日支付開(kāi)平市國(guó)弘企業(yè)管理有限公司的企業(yè)發(fā)展扶持資金借款4.6億元仍未歸還，催收工作仍在加緊進(jìn)行。

　　5.國(guó)有資產(chǎn)管理方面。一是對(duì)江海區(qū)、開(kāi)平市部分國(guó)有企業(yè)存在資產(chǎn)閑置的問(wèn)題，江海區(qū)、開(kāi)平市已通過(guò)多種方式積極盤(pán)活閑置資產(chǎn)，但由于部分資產(chǎn)樓齡長(zhǎng)、商圈氛圍差等原因暫未能成功盤(pán)活，仍在整改中。二是對(duì)開(kāi)平市部分國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)未按規(guī)定登記入賬的問(wèn)題，涉及的房屋、土地均已登記入賬。

　　（四）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共76個(gè)，已完成整改75個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為4.07億元，完善財(cái)務(wù)管理、公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)等方面制度12項(xiàng)。

　　1.預(yù)算編制方面。對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化、不完整的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)已加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范編制并予以具體細(xì)化，將非稅收入實(shí)行“收支兩條線”管理和納入預(yù)算管理。

　　2.財(cái)政收支方面。一是對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)通過(guò)支出掛往來(lái)、空轉(zhuǎn)收支等方式調(diào)節(jié)財(cái)政收支的問(wèn)題，3個(gè)鎮(zhèn)已通過(guò)統(tǒng)籌收支、增收節(jié)支等方式落實(shí)整改。二是對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)將專(zhuān)項(xiàng)資金用于日常支出的問(wèn)題，赤坎鎮(zhèn)已補(bǔ)充相關(guān)支出依據(jù)，翠山湖管委會(huì)已按規(guī)定用途重新安排使用資金，完成整改；君堂鎮(zhèn)正在推進(jìn)錦水灣商貿(mào)區(qū)56畝土地的掛牌出讓工作，出讓后的收益將優(yōu)先償還占用的專(zhuān)項(xiàng)資金。三是對(duì)6個(gè)鎮(zhèn)部分經(jīng)營(yíng)及出租收入未按規(guī)定申報(bào)納稅的問(wèn)題，涉及的應(yīng)稅金額已按規(guī)定繳納稅費(fèi)。四是對(duì)6個(gè)鎮(zhèn)向非鎮(zhèn)屬預(yù)算單位支付經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，6個(gè)鎮(zhèn)已停止對(duì)非鎮(zhèn)屬預(yù)算單位支付經(jīng)費(fèi)，今后嚴(yán)格按照鎮(zhèn)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算列支經(jīng)費(fèi)。五是對(duì)5個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)接受企業(yè)贊助款、捐贈(zèng)款的問(wèn)題，5個(gè)鎮(zhèn)均已轉(zhuǎn)由公益性社會(huì)團(tuán)體接受捐贈(zèng)。六是對(duì)7個(gè)鎮(zhèn)現(xiàn)金管理不規(guī)范、白條抵庫(kù)、公款私存的問(wèn)題，相關(guān)鎮(zhèn)已完善財(cái)務(wù)管理制度和加強(qiáng)人員培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金管理和各類(lèi)支出核算，個(gè)別違規(guī)人員已由紀(jì)檢部門(mén)立案處理。

　　3.國(guó)有資產(chǎn)管理方面。一是對(duì)4個(gè)鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)家底不清的問(wèn)題，4個(gè)鎮(zhèn)已對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，將未納入資產(chǎn)管理的資產(chǎn)按規(guī)定登記入賬。二是對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)物業(yè)出租未進(jìn)行公開(kāi)招租，租金定價(jià)沒(méi)有依據(jù)的問(wèn)題，三合鎮(zhèn)和睦洲鎮(zhèn)資產(chǎn)出租到期后將按公開(kāi)競(jìng)價(jià)出租；開(kāi)平市翠山湖管委會(huì)已印發(fā)招租細(xì)則文件并完成租金評(píng)估，公開(kāi)招租租賃費(fèi)已按評(píng)估價(jià)執(zhí)行。三是對(duì)3個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)收取國(guó)有資產(chǎn)租金的問(wèn)題，3個(gè)鎮(zhèn)均已追回欠繳租金。四是6個(gè)鎮(zhèn)對(duì)公務(wù)車(chē)未實(shí)行“一車(chē)一卡”管理的問(wèn)題，6個(gè)鎮(zhèn)已規(guī)范公務(wù)用車(chē)管理，嚴(yán)格用車(chē)審批程序，建立檔案登記車(chē)輛使用記錄，實(shí)行單車(chē)核算。五是對(duì)1個(gè)鎮(zhèn)占用下屬單位用車(chē)的問(wèn)題，金雞鎮(zhèn)政府已將車(chē)輛退還給該鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展公司管理使用。

　　4.“三公”經(jīng)費(fèi)支出方面。一是對(duì)6個(gè)鎮(zhèn)超預(yù)算、無(wú)預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，6個(gè)鎮(zhèn)已加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，嚴(yán)格按預(yù)算控制支出范圍和金額。二是對(duì)7個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待費(fèi)支出未附公務(wù)接待公函和清單的問(wèn)題，7個(gè)鎮(zhèn)已完善公務(wù)接待制度，明確接待程序和接待標(biāo)準(zhǔn)，完善審批及報(bào)賬程序。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

　　（一）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共5個(gè)，已完成整改，已整改金額為192.01萬(wàn)元。一是對(duì)未及時(shí)清理規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)和更新公示信息的問(wèn)題，市民政局已全面梳理規(guī)范全市性行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并完成全市性行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)信息的更新。二是對(duì)個(gè)別部門(mén)管理職權(quán)委托事項(xiàng)處置主體名稱(chēng)混亂的問(wèn)題，市自然資源局已對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行排查，并加強(qiáng)對(duì)下級(jí)部門(mén)的培訓(xùn)、指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范行政審批。三是對(duì)未及時(shí)清退涉企保證金或落實(shí)優(yōu)惠政策的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已及時(shí)退回14家企業(yè)的保證金，對(duì)符合減免政策條件的221家企業(yè)進(jìn)行租金或費(fèi)用減免。

　　（二）民營(yíng)企業(yè)財(cái)政政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共3個(gè)，已完成整改，已整改金額為652.66萬(wàn)元。一是對(duì)未及時(shí)審批撥付中小企業(yè)扶持資金或創(chuàng)業(yè)資助的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已將補(bǔ)助資金665.34萬(wàn)元?jiǎng)潛艿轿弧６菍?duì)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)違規(guī)向客戶(hù)轉(zhuǎn)嫁抵押品評(píng)估費(fèi)用的問(wèn)題，工商銀行已退回客戶(hù)相應(yīng)抵押品評(píng)估費(fèi)用，并由銀行支付評(píng)估費(fèi)用。

　　（三）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改，已整改金額為10.45萬(wàn)元。一是對(duì)農(nóng)村電商帶動(dòng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)目標(biāo)任務(wù)進(jìn)度嚴(yán)重滯后的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局主動(dòng)收集農(nóng)村電商創(chuàng)業(yè)就業(yè)人員名單、加強(qiáng)數(shù)據(jù)對(duì)碰、摸排就業(yè)數(shù)據(jù)、全面推進(jìn)農(nóng)村電商培訓(xùn)等措施加快項(xiàng)目進(jìn)度，累計(jì)開(kāi)展常規(guī)性農(nóng)村電商培訓(xùn)4041人次，帶動(dòng)農(nóng)村電商創(chuàng)業(yè)就業(yè)5056人，均超額完成目標(biāo)任務(wù)。二是對(duì)辦理失業(yè)登記、補(bǔ)貼資金申請(qǐng)把關(guān)不嚴(yán)、補(bǔ)助資金支付進(jìn)度慢的問(wèn)題，人力資源社會(huì)保障部門(mén)已再次核查失業(yè)登記和補(bǔ)貼資金的申請(qǐng)資料，對(duì)不符合條件的人員及時(shí)清理，規(guī)范資金申請(qǐng)資料審核程序，對(duì)符合條件的人員加快撥付補(bǔ)貼資金，現(xiàn)已完成補(bǔ)貼發(fā)放工作。

　　（四）“粵菜師傅”工程相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改。一是對(duì)未按“粵菜師傅”相關(guān)方案完成培訓(xùn)計(jì)劃和開(kāi)展創(chuàng)業(yè)大賽的問(wèn)題，鶴山市深入調(diào)研就業(yè)形勢(shì)，結(jié)合各層次人才需求，督促各培訓(xùn)機(jī)構(gòu)做好培訓(xùn)工作；蓬江區(qū)已按照部署舉辦“粵菜師傅帶你吃宵夜”暨五邑宵夜美點(diǎn)技能大賽、2020杜阮涼瓜小鎮(zhèn)開(kāi)園儀式暨羊肉美食節(jié)活動(dòng)等。二是對(duì)未按規(guī)定對(duì)獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象進(jìn)行定期檢查的問(wèn)題，江海區(qū)已加強(qiáng)對(duì)獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象的檢查和督導(dǎo)。三是對(duì)未組織企業(yè)開(kāi)展技能人才自主評(píng)價(jià)的問(wèn)題，恩平市已按照江門(mén)市人力資源社會(huì)保障局新制定的企業(yè)技能等級(jí)評(píng)價(jià)方式進(jìn)行餐飲從業(yè)人員技能評(píng)價(jià)。

　　（五）全省技工人才培養(yǎng)政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改，已整改金額為2.85億元。一是對(duì)未按規(guī)定將專(zhuān)賬資金利息收入納入專(zhuān)賬管理的問(wèn)題，市財(cái)政已將利息收入劃轉(zhuǎn)到職業(yè)技能提升行動(dòng)專(zhuān)賬。二是對(duì)未按規(guī)定全額返還上繳學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)收入的問(wèn)題，臺(tái)山市財(cái)政局已將未返還的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)收入全部返還。三是對(duì)2家學(xué)校超范圍列支中職生均撥款補(bǔ)助資金的問(wèn)題，新會(huì)技師學(xué)院、臺(tái)山市技工學(xué)校已停止從中職生均撥款補(bǔ)助資金中列支離退休費(fèi)用。四是對(duì)1家學(xué)校未按規(guī)定程序?qū)徟l(fā)放招生獎(jiǎng)勵(lì)的問(wèn)題，臺(tái)山市技工學(xué)校已按照新制定的《臺(tái)山市技工學(xué)校獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資分配方案》將招生獎(jiǎng)勵(lì)納入績(jī)效工資，按程序?qū)徟l(fā)放。

　　（六）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共2個(gè)，已完成整改，已整改金額為3,446萬(wàn)元。一是對(duì)江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園省級(jí)財(cái)政資金未使用完畢，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局尚未組織開(kāi)展該項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)行績(jī)效自評(píng)的問(wèn)題，江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目省級(jí)財(cái)政資金已全部支出，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2021年3月組織對(duì)江門(mén)市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園開(kāi)展績(jī)效自評(píng)；二是江門(mén)市農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)產(chǎn)業(yè)園省級(jí)財(cái)政資金支出進(jìn)度低于30%的問(wèn)題，截至2022年5月，資金已全部支出，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已向省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳申請(qǐng)驗(yàn)收。

　　（七）進(jìn)一步擴(kuò)大開(kāi)放積極利用外資相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共3個(gè)，已完成整改，已整改金額為7.7萬(wàn)元。一是對(duì)我市未出臺(tái)市級(jí)層面聯(lián)系跨國(guó)公司直通車(chē)機(jī)制、未成立市級(jí)重大外資項(xiàng)目工作專(zhuān)班的問(wèn)題，市商務(wù)局已印發(fā)《江門(mén)市政府領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系跨國(guó)公司直通車(chē)機(jī)制工作方案》和《江門(mén)市商務(wù)局關(guān)于成立江門(mén)市重大外資項(xiàng)目工作專(zhuān)班的通知》，已按要求建立機(jī)制和成立工作專(zhuān)班。二是對(duì)未及時(shí)撥付重大外資項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)資金的問(wèn)題，市商務(wù)局已將獎(jiǎng)勵(lì)資金撥付到相關(guān)企業(yè)。

　　三、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)整改情況

　　（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共5個(gè)，已完成整改，已整改金額為3,948.5萬(wàn)元。

　　一是對(duì)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益低、未按計(jì)劃時(shí)間使用的問(wèn)題，相關(guān)資金已撥付使用或原渠道收回。二是對(duì)幫扶對(duì)象因名單移交和銜接不及時(shí)導(dǎo)致未能享受精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障政策的問(wèn)題，市扶貧辦、市社保局已做好幫扶對(duì)象社保信息系統(tǒng)的銜接和核定，對(duì)符合條件的幫扶對(duì)象應(yīng)保盡保。三是對(duì)個(gè)別產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未達(dá)精準(zhǔn)扶貧預(yù)期目標(biāo)的問(wèn)題，赤水鎮(zhèn)已收回相關(guān)扶貧資金，并重新簽訂合作協(xié)議，使項(xiàng)目能發(fā)揮最大的扶貧效益。

　　（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共16個(gè)，已完成整改14個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額為1.27億元，完善農(nóng)田保護(hù)、績(jī)效管理等方面制度3項(xiàng)。

　　1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和管理方面。一是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址不合理、與以前年度范圍重疊的問(wèn)題，開(kāi)平市農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)已在項(xiàng)目選址時(shí)征求各部門(mén)意見(jiàn)，從而優(yōu)化項(xiàng)目選址，并利用廣東省農(nóng)田建設(shè)管理信息系統(tǒng)對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目范圍進(jìn)行核查。二是對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田管理管護(hù)不到位、存在“非糧化”“非農(nóng)化”的問(wèn)題，開(kāi)平市自然資源局正在對(duì)損毀的設(shè)施開(kāi)展維修維護(hù)工作。開(kāi)平市169處“非農(nóng)化”問(wèn)題地塊，8處屬于重復(fù)統(tǒng)計(jì)，已完成整改83處，78處正在整改中。367處“非糧化”問(wèn)題地塊，3處屬于重復(fù)統(tǒng)計(jì)，已完成整改95處，269處正在整改中。

　　2.農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。一是對(duì)部分農(nóng)村公廁竣工驗(yàn)收和結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)，存在虛增工程、偷工減料和質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等情況的問(wèn)題，涉及的27座農(nóng)村公廁經(jīng)重新測(cè)量、核算，已按圖紙完成施工，施工方已退還多支付的款項(xiàng)。二是農(nóng)村公廁規(guī)劃不合理、設(shè)計(jì)不科學(xué)，未達(dá)預(yù)期效果的問(wèn)題，塘口鎮(zhèn)4座農(nóng)村公廁無(wú)障礙坡道已加建硬底化道路通往村道，蜆岡鎮(zhèn)東城村改建公廁設(shè)計(jì)過(guò)窄問(wèn)題已重新調(diào)整施工。三是對(duì)農(nóng)村公廁未及時(shí)結(jié)算的問(wèn)題，開(kāi)平市169個(gè)公廁已經(jīng)全部完成結(jié)算。四是對(duì)農(nóng)村公廁、已建成污水處理廠管護(hù)不到位，導(dǎo)致設(shè)施損毀的問(wèn)題，開(kāi)平市已完成9座公廁的設(shè)施損毀問(wèn)題整改，并對(duì)污水處理設(shè)施進(jìn)行全面排查，已完成更換損壞的設(shè)施設(shè)備。五是對(duì)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)資金撥付不及時(shí)的問(wèn)題，相關(guān)資金已完成撥付。

　　3.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目推進(jìn)方面。一是對(duì)項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)的問(wèn)題，開(kāi)平市家禽省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)已全部完工，并完成資金撥付。二是對(duì)“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目存在未按時(shí)完成、未及時(shí)驗(yàn)收、未及時(shí)審批的問(wèn)題，開(kāi)平市4個(gè)項(xiàng)目已全部完工并完成市級(jí)驗(yàn)收，于2021年4月完成年度“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項(xiàng)目審批。

　　4.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實(shí)方面。一是對(duì)涉農(nóng)資金撥付不及時(shí)、資金閑置的問(wèn)題，開(kāi)平市已加快四好農(nóng)村路等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，并完成相關(guān)資金使用或撥付。二是對(duì)未制定涉農(nóng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度的問(wèn)題，開(kāi)平市已出臺(tái)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作方案》，對(duì)基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償省級(jí)補(bǔ)助資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　（三）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共11個(gè)，已完成整改9個(gè)，正在整改2個(gè)，完善污水處理管理制度1項(xiàng)。

　　1.環(huán)保項(xiàng)目目標(biāo)完成方面。一是對(duì)全市危險(xiǎn)廢物產(chǎn)廢企業(yè)應(yīng)急預(yù)案?jìng)浒腹ぷ鬟M(jìn)展較慢的問(wèn)題，截至2021年3月底，我市1922家涉危險(xiǎn)廢物企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案?jìng)浒腹ぷ饕讶客瓿伞６菍?duì)地表水水質(zhì)考核斷面未達(dá)目標(biāo)要求、污水處理廠污水處理量連續(xù)三年低于其設(shè)計(jì)能力75%的目標(biāo)要求的問(wèn)題，開(kāi)平市涉及的考核斷面水質(zhì)均已達(dá)到考核目標(biāo)要求。開(kāi)平市污水處理設(shè)施PPP項(xiàng)目已動(dòng)工建設(shè)，待項(xiàng)目完成后開(kāi)平市蒼城污水處理廠污水負(fù)荷率將達(dá)到80%以上。

　　2．項(xiàng)目環(huán)保監(jiān)管方面。一是對(duì)30個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)環(huán)評(píng)已開(kāi)工、6家企業(yè)未取得環(huán)評(píng)批文和排污許可證的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局已責(zé)令未批先建等違法行為限期整改，未經(jīng)環(huán)評(píng)已開(kāi)工的30個(gè)項(xiàng)目中，15個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦環(huán)評(píng)手續(xù)；3個(gè)項(xiàng)目已取消，無(wú)需辦理；12個(gè)項(xiàng)目根據(jù)《廣東省豁免環(huán)境影響評(píng)價(jià)手續(xù)辦理的建設(shè)項(xiàng)目名錄（2020年版）》，可豁免辦理環(huán)評(píng)手續(xù)。2家企業(yè)已取得環(huán)評(píng)批復(fù)和排污許可證，2家企業(yè)根據(jù)2021年環(huán)評(píng)目錄屬于豁免行業(yè)不需辦理，2家企業(yè)正在辦理環(huán)評(píng)手續(xù)。二是對(duì)污水管網(wǎng)存在功能性、結(jié)構(gòu)性缺陷，導(dǎo)致大量污水外溢的問(wèn)題，睦洲鎮(zhèn)已對(duì)污水管網(wǎng)進(jìn)行修復(fù)，并于2021年9月通過(guò)驗(yàn)收。

　　3.產(chǎn)危企業(yè)監(jiān)管方面。關(guān)于市生態(tài)環(huán)境局開(kāi)平分局對(duì)產(chǎn)危企業(yè)監(jiān)管不到位的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局開(kāi)平分局加強(qiáng)危險(xiǎn)廢物全過(guò)程管控，應(yīng)申報(bào)危廢信息的18家產(chǎn)危企業(yè)已完成申報(bào)，應(yīng)備案危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃的223家產(chǎn)危企業(yè)已完成備案，應(yīng)編制環(huán)境突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的155家產(chǎn)危企業(yè)已完成編制，對(duì)企業(yè)超期貯存危險(xiǎn)廢物已按規(guī)定轉(zhuǎn)移847.78噸，2家鎮(zhèn)級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已按要求分類(lèi)存放和轉(zhuǎn)移醫(yī)療廢棄物。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)整改情況

　　（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共23個(gè)，已完成整改21個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額為4,402.66萬(wàn)元。

　　1.社保政策落實(shí)方面。對(duì)企業(yè)未為員工購(gòu)買(mǎi)社保、機(jī)關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍、困難群眾未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)或未享受個(gè)人免繳參保政策的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)單位進(jìn)一步加強(qiáng)社保費(fèi)征收管理，督促問(wèn)題涉及企業(yè)或單位及時(shí)參保，已按政策將補(bǔ)助資金及時(shí)撥付到位，并按規(guī)定資助困難群眾參保。

　　2.收支管理方面。一是對(duì)未及時(shí)清理機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革已退休人員個(gè)人繳費(fèi)本息的問(wèn)題，截至2021年7月，未及時(shí)清理的繳費(fèi)本息已全部退還。二是對(duì)部分保險(xiǎn)基金定期存款未執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率的問(wèn)題，市財(cái)政局已與相關(guān)銀行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，執(zhí)行銀行優(yōu)惠利率，資金到期后統(tǒng)一計(jì)息。

　　3.階段性減免保費(fèi)方面。一是對(duì)部分企業(yè)未獲保費(fèi)減免的問(wèn)題，已全部完成多征保費(fèi)的退費(fèi)工作。二是對(duì)違規(guī)減免保費(fèi)的問(wèn)題，違規(guī)減免保費(fèi)已全部補(bǔ)征入庫(kù)。

　　4.社保待遇發(fā)放和費(fèi)用結(jié)算方面。一是對(duì)違規(guī)領(lǐng)取、重復(fù)領(lǐng)取或報(bào)銷(xiāo)社保待遇的問(wèn)題，除1名參保人經(jīng)濟(jì)困難，采取分期付款退回多發(fā)待遇，其余18人多領(lǐng)取的待遇已全部追回。二是對(duì)未及時(shí)清退已故參保人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金個(gè)人賬戶(hù)沉淀資金的問(wèn)題，截至2022年4月，已清退433名參保人賬戶(hù)，剩余151名因未能聯(lián)系參保人家屬暫未能清退，已通過(guò)逐一發(fā)函至戶(hù)口所在地、網(wǎng)絡(luò)公告等措施持續(xù)推進(jìn)。三是對(duì)公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)超標(biāo)準(zhǔn)收取藥費(fèi)、應(yīng)納入醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)范圍的費(fèi)用轉(zhuǎn)為患者自費(fèi)、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)療機(jī)構(gòu)限制用藥費(fèi)用的問(wèn)題，已定期更新醫(yī)保信息系統(tǒng)的國(guó)家集中采購(gòu)和相關(guān)藥品醫(yī)保支付標(biāo)準(zhǔn)，追回醫(yī)保基金多支付的61.15萬(wàn)元，退回31名參保人應(yīng)納入醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的12.46萬(wàn)元。違規(guī)支付限制用藥費(fèi)用49.59萬(wàn)元已在醫(yī)療機(jī)構(gòu)月度結(jié)算中扣減。

　　（二）市級(jí)重點(diǎn)民生資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共22個(gè)，已完成整改，已整改金額為678.94萬(wàn)元，完善資金管理制度1項(xiàng)。

　　1.市級(jí)文化旅游體育專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況。一是對(duì)未制定專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法、未對(duì)各縣（市、區(qū)）資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，未納入績(jī)效考核的問(wèn)題，市文化廣電旅游體育局已建立《市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》和支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，對(duì)資金使用進(jìn)度和績(jī)效情況進(jìn)行跟蹤督辦。二是對(duì)部分項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率為0的問(wèn)題，各縣（市、區(qū)）專(zhuān)項(xiàng)資金均已完成發(fā)放。

　　2.市級(jí)環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況。一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度慢、巡河經(jīng)費(fèi)未配套到位、違規(guī)將專(zhuān)項(xiàng)資金用于日常公用經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局將專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度納入重點(diǎn)工作任務(wù)清單，并建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用機(jī)制，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督和環(huán)節(jié)管控，專(zhuān)項(xiàng)資金均已支出，巡河經(jīng)費(fèi)已配套到位，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行“雙監(jiān)控”工作。二是對(duì)未制定環(huán)保巡查現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃和制度的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局及各縣（市、區(qū)）已制定環(huán)保巡查年度工作方案和建立鎮(zhèn)級(jí)環(huán)保巡查工作機(jī)制，夯實(shí)基層環(huán)保巡查工作。

　　3.市級(jí)建設(shè)高水平理工科大學(xué)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況。對(duì)五邑大學(xué)未按規(guī)定對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)、未在學(xué)校門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)市級(jí)高建專(zhuān)項(xiàng)資金相關(guān)信息的問(wèn)題，五邑大學(xué)已執(zhí)行《五邑大學(xué)高水平理工科大學(xué)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的規(guī)定，對(duì)2021年度的高建專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并將專(zhuān)項(xiàng)資金相關(guān)信息在學(xué)校門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)，接受社會(huì)的監(jiān)督。

　　4.市級(jí)糧食安全風(fēng)險(xiǎn)基金審計(jì)情況。對(duì)市級(jí)糧油儲(chǔ)備管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問(wèn)題，市糧油儲(chǔ)備調(diào)劑有限公司已加強(qiáng)對(duì)市級(jí)儲(chǔ)備糧油的收儲(chǔ)、輪換情況的管理，執(zhí)行規(guī)范的儲(chǔ)備操作規(guī)程，保障市級(jí)糧油儲(chǔ)備安全。從2022年1月起，進(jìn)一步完善分賬管理，明確以業(yè)務(wù)性質(zhì)分明細(xì)科目核算。

　　5.市級(jí)創(chuàng)建全省醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革示范市專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況。一是對(duì)個(gè)別市直公立醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)資金使用率低于20%的問(wèn)題，市衛(wèi)生健康資金已全部撥付使用。二是對(duì)家庭醫(yī)生簽約服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)連續(xù)兩年支出進(jìn)度嚴(yán)重滯后的問(wèn)題，2020年項(xiàng)目資金已全部撥付，2021年未支付的項(xiàng)目資金已調(diào)整或收回。三是對(duì)支出進(jìn)度不達(dá)標(biāo)的縣（市、區(qū)）和市直公立醫(yī)院未啟動(dòng)約談機(jī)制的問(wèn)題，市衛(wèi)生健康局已印發(fā)加強(qiáng)約談工作的通知，規(guī)定每季度對(duì)資金支付進(jìn)度嚴(yán)重滯后的單位進(jìn)行集中約談。

　　（三）會(huì)港大道快速路工程項(xiàng)目審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共14個(gè)，已完成整改11個(gè)，正在整改3個(gè)，已整改金額為1.47億元。

　　1.工程預(yù)算執(zhí)行方面。對(duì)工程建設(shè)前期工作不充分，建設(shè)規(guī)模和設(shè)計(jì)多次調(diào)整變更，致使工程損失浪費(fèi)嚴(yán)重的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心已于2022年5月向市財(cái)政部門(mén)報(bào)審補(bǔ)充協(xié)議，計(jì)劃7月底完成費(fèi)用審查定案并簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前正在采取措施進(jìn)一步落實(shí)整改。

　　2.建設(shè)資金管理使用方面。一是對(duì)征拆資金6,540.67萬(wàn)元沉淀的問(wèn)題，江海區(qū)已支出267.59萬(wàn)元，按實(shí)際需求留存2,756.16萬(wàn)元，并將剩余3,516.92萬(wàn)元退回市財(cái)政。二是對(duì)超比例、超額支付工程進(jìn)度款的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心已在補(bǔ)充協(xié)議中明確從第十期工程計(jì)量起，支付比例調(diào)至90%，分期逐步扣回前期超比例支付的工程進(jìn)度款，超額支付款項(xiàng)已全部扣回。

　　3.公路征地和補(bǔ)償方面。一是對(duì)“搭車(chē)征地”的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心擬將多征的會(huì)港大道南側(cè)雄鄉(xiāng)村地塊（25.84畝）移交市土儲(chǔ)中心收儲(chǔ)管理，正在辦理報(bào)批移交手續(xù)。二是對(duì)260.68畝公路用地手續(xù)尚未完善的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心正重新梳理核實(shí)，按規(guī)定辦理相關(guān)用地手續(xù)。三是對(duì)部分已征收土地處于閑置狀態(tài)的問(wèn)題，已按規(guī)劃使用，解決地塊閑置情況。

　　4.建設(shè)工程管理方面。一是對(duì)違反設(shè)計(jì)變更程序的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心已完善相關(guān)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行先審批后實(shí)施的變更程序。二是對(duì)建筑材料變更未按程序提請(qǐng)審議的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心已將建筑材料變更意向提交黨組會(huì)審議通過(guò)。三是對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量控制不嚴(yán)、關(guān)鍵崗位人員未能履職盡責(zé)的問(wèn)題，市公路事務(wù)中心已根據(jù)合同，對(duì)施工、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位予以處罰共230.23萬(wàn)元，并進(jìn)一步要求各參建單位加強(qiáng)人員履約，按程序進(jìn)行人員變更。

　　（四）城市垃圾處理設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共8個(gè)，已完成整改6個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額為1,902.53萬(wàn)元。

　　1.生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)方面。一是對(duì)全市生活垃圾焚燒處理能力占比較低的問(wèn)題，全市規(guī)劃建設(shè)5座生活垃圾焚燒處理設(shè)施，目前，5個(gè)項(xiàng)目有序推進(jìn)，新會(huì)、臺(tái)山等地項(xiàng)目已動(dòng)工建設(shè)；蓬江區(qū)、開(kāi)平市、鶴山市等地項(xiàng)目已基本完成前期工作，力爭(zhēng)2023年底建設(shè)完工。二是對(duì)開(kāi)平市固廢綜合處理中心一期一階段PPP項(xiàng)目合同違規(guī)承諾最低收益的問(wèn)題，開(kāi)平市環(huán)境衛(wèi)生管理處已與固廢處理公司協(xié)商，完成簽訂補(bǔ)充協(xié)議，不再承諾最低收益。三是對(duì)開(kāi)平市環(huán)境衛(wèi)生管理處未按合同約定及時(shí)支付垃圾處理服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題，經(jīng)與服務(wù)公司協(xié)商，已支付相關(guān)服務(wù)費(fèi)。四是對(duì)開(kāi)平市環(huán)境衛(wèi)生管理處未與中標(biāo)人簽訂總承包合同，且未取得施工許可證的問(wèn)題，雙方已簽訂承包合同，辦理施工許可證。

　　2.生活垃圾分類(lèi)示范區(qū)分類(lèi)收運(yùn)體系建設(shè)方面。一是對(duì)全市垃圾處理場(chǎng)日均收納生活垃圾超過(guò)設(shè)計(jì)處理能力15.03%的問(wèn)題，我市已在全市規(guī)劃布局5座生活垃圾焚燒處理設(shè)施，項(xiàng)目正在有序推進(jìn)，力爭(zhēng)在2023年底前建成。二是對(duì)蓬江區(qū)部分垃圾分類(lèi)投放點(diǎn)容器設(shè)置不合理的問(wèn)題，蓬江區(qū)已合理增設(shè)和擺放垃圾收集容器。三是對(duì)部分垃圾運(yùn)輸車(chē)輛未能保持全程密封運(yùn)輸?shù)膯?wèn)題，蓬江區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理處已完善車(chē)輛配置，加強(qiáng)日常檢查維護(hù)，強(qiáng)化對(duì)工人的規(guī)范作業(yè)培訓(xùn)，確保垃圾運(yùn)輸過(guò)程全密閉。

　　五、績(jī)效審計(jì)整改情況

　　（一）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共9個(gè)，已完成整改，已整改金額為7,105.19萬(wàn)元。一是對(duì)個(gè)別項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)間開(kāi)工、資金未及時(shí)分配撥付和使用的問(wèn)題，涉及項(xiàng)目均已開(kāi)工，資金已全部使用。二是對(duì)發(fā)放對(duì)象審核不嚴(yán)的問(wèn)題，經(jīng)核查臺(tái)山市優(yōu)撫身份存疑的20名對(duì)象為參戰(zhàn)退役人員，符合補(bǔ)貼發(fā)放條件，對(duì)不符合條件的人員追回0.26萬(wàn)元。三是對(duì)信息系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)不及時(shí)、不準(zhǔn)確的問(wèn)題，我市已實(shí)現(xiàn)指標(biāo)和國(guó)庫(kù)集中支付信息數(shù)據(jù)由“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)自動(dòng)推送到直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)更新及時(shí)、準(zhǔn)確。

　　（二）專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共2個(gè)，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)，已整改金額為4,579.7萬(wàn)元。一是對(duì)市級(jí)個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，涉及的專(zhuān)項(xiàng)債券資金主要用于市人民醫(yī)院綜合大樓項(xiàng)目，截至目前已使用完畢,已形成實(shí)物工作量。二是對(duì)江海區(qū)個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目工程已完工并投入使用，但仍未取得施工許可證的問(wèn)題，該項(xiàng)目已于2022年3月取得規(guī)劃許可證，正在補(bǔ)辦施工許可證。

　　（三）惠漁政策相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共2個(gè)，已完成整改，已整改金額為9,315.34萬(wàn)元。對(duì)未及時(shí)發(fā)放漁船生產(chǎn)補(bǔ)助資金、未及時(shí)處理2020年專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金的問(wèn)題，2021年6月底已全部發(fā)放給相關(guān)船主。

　　（四）市級(jí)“數(shù)字政府”建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改，已整改金額為2,099.7萬(wàn)元，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理、項(xiàng)目驗(yàn)收管理方面制度文件2項(xiàng)。一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金支出進(jìn)度未達(dá)80%要求的問(wèn)題，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局已加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)，全部完成支付。二是對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行支出審批流程的問(wèn)題，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局已加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理，完善支出審批手續(xù)。三是對(duì)未制定“數(shù)字政府”建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法和制定政府?dāng)?shù)字資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理規(guī)范的問(wèn)題，市政數(shù)局已印發(fā)《江門(mén)市市級(jí)“數(shù)字政府”專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法（試行）》和《江門(mén)市政務(wù)信息化服務(wù)項(xiàng)目驗(yàn)收工作指引（試行）》。

　　（五）市級(jí)水利工程建設(shè)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共4個(gè)，已完成整改，已整改金額為395.19萬(wàn)元。一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金支出率低的問(wèn)題，相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金已支付或由財(cái)政收回。二是對(duì)部分工程勘察設(shè)計(jì)招投標(biāo)設(shè)定不合理?xiàng)l件、未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)的問(wèn)題，市水利局已約談相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理和招標(biāo)文件審查，強(qiáng)化水利建設(shè)市場(chǎng)主體招投標(biāo)活動(dòng)的信用監(jiān)管。三是對(duì)新會(huì)區(qū)龍泉滘水閘重建及新增電排站部分附屬工程建設(shè)質(zhì)量不合格的問(wèn)題，市水利局已責(zé)成施工單位進(jìn)行返工返修，處理相關(guān)責(zé)任人，并已約談監(jiān)理公司，對(duì)其扣除信用分。

　　六、國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)整改情況

　　（一）市屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共15個(gè)，已完成整改，已整改金額為4,180.21萬(wàn)元，完善現(xiàn)金管理、接待管理等制度4項(xiàng)。

　　1.資產(chǎn)管理不到位。一是對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行辦公用房裝修的問(wèn)題，江門(mén)市交通建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市交建集團(tuán)）已加強(qiáng)預(yù)算管理和內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批和報(bào)告制度，避免今后再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題。二是對(duì)物業(yè)閑置的問(wèn)題，江城公司已出租盤(pán)活閑置物業(yè)3.32萬(wàn)平方米，每月增加租金收入46.61萬(wàn)元；通過(guò)動(dòng)遷及移交政府盤(pán)活物業(yè)929.50平方米，獲得補(bǔ)償款為268.25萬(wàn)元。

　　2.財(cái)務(wù)核算和支出管理不規(guī)范。一是對(duì)市交建集團(tuán)本部稅務(wù)申報(bào)管理不及時(shí)，產(chǎn)生稅收滯納金的問(wèn)題，市交建集團(tuán)已組織下屬部門(mén)和公司開(kāi)展稅收管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)，按規(guī)定及時(shí)繳納各項(xiàng)稅金。二是對(duì)個(gè)別下屬公司未足額提取壞賬準(zhǔn)備金、違規(guī)發(fā)放高溫津貼、超限額使用現(xiàn)金的問(wèn)題，相關(guān)下屬公司已按規(guī)定足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，追回違規(guī)發(fā)放的高溫補(bǔ)貼3.03萬(wàn)元，重新印發(fā)現(xiàn)金管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。

　　3.內(nèi)部管理不規(guī)范。對(duì)業(yè)務(wù)接待管理制度不完善、公車(chē)管理不規(guī)范的問(wèn)題，市交建集團(tuán)和各下屬公司已印發(fā)《業(yè)務(wù)接待管理辦法》，制定接待清單，明確接待流程，并嚴(yán)格落實(shí)公車(chē)使用審批登記流程。

　　4.經(jīng)營(yíng)及投資成效不顯著。一是對(duì)市交建集團(tuán)本部收入結(jié)構(gòu)單一，主要為轉(zhuǎn)讓土地和租金收入的問(wèn)題，市交建集團(tuán)積極拓展多元化業(yè)務(wù)，2020年地產(chǎn)開(kāi)發(fā)收入、管理咨詢(xún)服務(wù)收入、代建項(xiàng)目服務(wù)收入等6項(xiàng)服務(wù)收入占比明顯提高，收入結(jié)構(gòu)已呈現(xiàn)多元化。二是對(duì)下屬2家企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的問(wèn)題，該2家企業(yè)通過(guò)清理應(yīng)付款和注入關(guān)停企業(yè)有效資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率明顯下降。三是對(duì)2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目年度投資進(jìn)展緩慢的問(wèn)題，該2個(gè)項(xiàng)目在2020年已完成投資。

　　5.工程管理不嚴(yán)格。一是對(duì)個(gè)別代建項(xiàng)目未取得施工許可及開(kāi)工令先行施工、工程預(yù)算未送財(cái)政部門(mén)評(píng)審的問(wèn)題，涉及代建項(xiàng)目已取得施工許可證，江門(mén)一中擴(kuò)容增效建設(shè)工程和培英高中新校區(qū)建設(shè)工程預(yù)算已完成市財(cái)政評(píng)審。二是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位、未執(zhí)行施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員在崗考勤制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人長(zhǎng)期不在崗的問(wèn)題，審計(jì)指出后施工單位已執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人帶班制度和施工現(xiàn)場(chǎng)管理員考勤制度。

　　（二）市直一級(jí)預(yù)算單位資產(chǎn)管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共14個(gè)，已完成整改7個(gè)，正在整改7個(gè)，已整改金額為94.81萬(wàn)元，完善工程進(jìn)度款項(xiàng)工作指引2項(xiàng)。

　　1.資產(chǎn)管理方面。一是對(duì)10個(gè)單位資產(chǎn)賬實(shí)不符、6個(gè)單位未清理廢置固定資產(chǎn)的問(wèn)題，15個(gè)單位已開(kāi)展資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)未登記資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)入賬處理，對(duì)廢置資產(chǎn)按流程執(zhí)行銷(xiāo)賬處置，剩余1個(gè)單位仍在辦理相關(guān)手續(xù)。二是對(duì)6個(gè)單位臺(tái)式電腦數(shù)量配置超標(biāo)準(zhǔn)50%、7個(gè)單位33處房屋閑置、4個(gè)單位的15處房屋資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)的問(wèn)題，相關(guān)單位正在按照資產(chǎn)處置要求辦理相關(guān)手續(xù)。

　　2.建設(shè)項(xiàng)目管理方面。一是對(duì)4個(gè)單位156個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，4個(gè)項(xiàng)目完成竣工財(cái)務(wù)決算，27個(gè)項(xiàng)目已將竣工決算報(bào)告報(bào)市財(cái)政投資評(píng)審中心審核，其余125個(gè)項(xiàng)目將繼續(xù)加快工程結(jié)算，隨后開(kāi)展竣工財(cái)務(wù)決算工作。二是對(duì)2個(gè)單位3個(gè)工程項(xiàng)目未按時(shí)完成的問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目已完工，剩余1個(gè)預(yù)計(jì)2022年8月底前完成。三是對(duì)部分工程量重復(fù)招標(biāo)、重復(fù)計(jì)量支付的問(wèn)題，市建管中心已追回?fù)p失94.27萬(wàn)元，并對(duì)施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談警告和通報(bào)，按合同相關(guān)條款分別扣減監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)單位的違約金。

　　（三）市屬醫(yī)院管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共16個(gè)，已完成整改，已整改金額為3.95億元，完善醫(yī)用耗材盤(pán)點(diǎn)、公務(wù)車(chē)使用管理制度2項(xiàng)。

　　1.收支管理方面。對(duì)超預(yù)算支出、支出進(jìn)度慢、違規(guī)列支工會(huì)費(fèi)、未按規(guī)定申報(bào)納稅等管理不規(guī)范問(wèn)題，市中心醫(yī)院已糾正上述做法，并加強(qiáng)收支管理，按規(guī)定用途及時(shí)安排使用資金。

　　2.資產(chǎn)管理方面。一是對(duì)院內(nèi)停車(chē)場(chǎng)租賃合同到期未重新招標(biāo)，租金遠(yuǎn)低于市場(chǎng)水平；院外停車(chē)場(chǎng)招標(biāo)程序不規(guī)范，存在串標(biāo)嫌疑，且收費(fèi)未能體現(xiàn)公益性的問(wèn)題，市中心醫(yī)院的4個(gè)停車(chē)場(chǎng)已移交給國(guó)企市智慧停車(chē)公司管理。二是對(duì)個(gè)別出租房屋未經(jīng)評(píng)估確定租金，租金低于市場(chǎng)評(píng)估價(jià)格、部分租金逾期最長(zhǎng)達(dá)2年未收取的問(wèn)題，市中心醫(yī)院已收回出租給工商銀行的房產(chǎn)，并收回欠租24.81萬(wàn)元。三是對(duì)3項(xiàng)房產(chǎn)未登記入固定資產(chǎn)賬的問(wèn)題，3項(xiàng)房產(chǎn)已辦理登記入賬。

　　3.內(nèi)部管理方面。一是對(duì)未制定藥品供應(yīng)商、醫(yī)用耗材配送企業(yè)遴選制度、醫(yī)用耗材盤(pán)點(diǎn)制度，未執(zhí)行醫(yī)療設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度的問(wèn)題，市中心醫(yī)院已制定《藥品供應(yīng)商遴選管理辦法》,建立醫(yī)用耗材配送企業(yè)遴選制度和醫(yī)用耗材盤(pán)點(diǎn)制度，按制度每月對(duì)急救設(shè)備進(jìn)行巡檢，并做好記錄。二是對(duì)部分醫(yī)用耗材未按規(guī)定在省第三方藥品電子交易平臺(tái)進(jìn)行采購(gòu)或備案的問(wèn)題，現(xiàn)已嚴(yán)格通過(guò)廣東省藥品電子交易平臺(tái)進(jìn)行醫(yī)用耗材采購(gòu)。三是對(duì)公務(wù)用車(chē)管理制度不完善的問(wèn)題，市中心醫(yī)院已修訂完善公務(wù)用車(chē)管理辦法，明確用車(chē)流程，嚴(yán)格按要求登記用車(chē)信息。

　　（四）自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共20個(gè)，已完成整改18個(gè)，正在整改2個(gè)，已整改金額為4.69億元，完善土地復(fù)墾方案1項(xiàng)。

　　1.土地出讓和管理方面。一是對(duì)開(kāi)平市部分工業(yè)、商業(yè)用地未按市場(chǎng)價(jià)補(bǔ)收土地出讓金的問(wèn)題，開(kāi)平市已就問(wèn)題土地發(fā)出催繳通知書(shū)，廢止《開(kāi)平市國(guó)有建設(shè)用地價(jià)格計(jì)收管理辦法的通知》（開(kāi)府辦〔2014〕6號(hào)），重新制定《開(kāi)平市國(guó)有建設(shè)用地價(jià)格計(jì)收辦法》（開(kāi)府〔2022〕6號(hào)）。二是對(duì)違規(guī)出讓8宗土地的問(wèn)題，相關(guān)單位已補(bǔ)辦相關(guān)地塊控制性規(guī)劃編制。三是對(duì)土地儲(chǔ)備計(jì)劃編制不科學(xué)的問(wèn)題，開(kāi)平市制定2021年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃時(shí)，對(duì)存在未知或者不確定的項(xiàng)目，暫不列入收儲(chǔ)計(jì)劃。

　　2.農(nóng)用地保護(hù)方面。一是對(duì)開(kāi)平市和君堂鎮(zhèn)、睦洲鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街）農(nóng)用地被違規(guī)占用、開(kāi)平市未制定耕地儲(chǔ)備和保護(hù)制度的問(wèn)題，開(kāi)平市和5個(gè)鎮(zhèn)（街）已完成597宗違法用地整改,睦洲鎮(zhèn)1宗因當(dāng)事人涉及其他案件暫未取得聯(lián)系。開(kāi)平市已出臺(tái)《耕地保護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核辦法》，并按制度落實(shí)好耕地儲(chǔ)備和耕地保護(hù)工作。二是對(duì)臺(tái)山市三合鎮(zhèn)閑置土地的問(wèn)題，上述閑置的345.53畝土地實(shí)為1995至1998年期間征收的非建設(shè)用地，三合鎮(zhèn)加強(qiáng)與自然資源部門(mén)溝通聯(lián)系，積極爭(zhēng)取用地指標(biāo)。

　　3.森林資源管理方面。一是對(duì)開(kāi)平市未及時(shí)查處違法占用林地、采伐林木行為的問(wèn)題，開(kāi)平市通過(guò)發(fā)出責(zé)令恢復(fù)通知書(shū)、立案處理、行政處罰等措施，涉及的71宗違法用地已完成查處。二是對(duì)開(kāi)平市6個(gè)自然保護(hù)地未按規(guī)定劃界立標(biāo)，3個(gè)自然保護(hù)區(qū)未按要求建立保護(hù)管理制度和配備管理力量的問(wèn)題，目前開(kāi)平市勘界立標(biāo)率為36%，已符合省部署需達(dá)到30%的要求。開(kāi)平市已制訂自然保護(hù)區(qū)內(nèi)部管理制度，按照屬地管理原則落實(shí)管理力量。

　　4.礦產(chǎn)資源管理方面。一是對(duì)水田墾造項(xiàng)目監(jiān)管不到位的問(wèn)題，市自然資源局已加強(qiáng)對(duì)納入墾造水田潛力項(xiàng)目水源保障、地形坡度論證，通過(guò)走訪等聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，科學(xué)合理選擇墾造地塊。3個(gè)灌溉水渠出現(xiàn)堵塞的項(xiàng)目已完成水渠清淤、清除雜草和修復(fù)。二是對(duì)已出讓的水田墾造項(xiàng)目未在省土地整治監(jiān)測(cè)監(jiān)管系統(tǒng)報(bào)備、未按規(guī)定程序?qū)ㄔ焖镞M(jìn)行驗(yàn)收的問(wèn)題，涉及項(xiàng)目已按程序報(bào)備審核，按規(guī)定對(duì)墾造水田項(xiàng)目開(kāi)展驗(yàn)收確認(rèn)。三是對(duì)部分拆舊復(fù)墾項(xiàng)目成本超過(guò)每畝5萬(wàn)元的規(guī)定的問(wèn)題，市自然資源局已加強(qiáng)項(xiàng)目資金復(fù)核和工程結(jié)算，對(duì)超過(guò)5萬(wàn)/畝部分，按規(guī)定從其他項(xiàng)目結(jié)余資金中或從縣級(jí)指標(biāo)收益中統(tǒng)籌安排。四是對(duì)開(kāi)平市1家公司閉坑礦山未完成復(fù)綠要求的問(wèn)題，開(kāi)平市已督促礦場(chǎng)結(jié)合實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定，修編《礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾方案》，現(xiàn)正在有序開(kāi)展復(fù)綠工作。

　　5.水資源管理方面。對(duì)開(kāi)平市水利局取水監(jiān)管不到位，2家企業(yè)無(wú)證取水的問(wèn)題，已完成對(duì)涉及企業(yè)的立案處罰工作。

　　七、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)整改情況

　　（一）執(zhí)行上級(jí)部署要求不到位方面，應(yīng)整改問(wèn)題共7個(gè)，已全部完成整改。對(duì)7個(gè)鎮(zhèn)部分經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)任務(wù)未能完成的問(wèn)題，7個(gè)鎮(zhèn)扎實(shí)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，深入開(kāi)展安商暖企，針對(duì)小微企業(yè)做好精準(zhǔn)培育，補(bǔ)齊指標(biāo)短板。

　　（二）“三重一大”決策不規(guī)范方面，應(yīng)整改問(wèn)題共12個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為2.21億元，完善集體議事制度15項(xiàng)。一是對(duì)未及時(shí)制定重大決策制度的問(wèn)題，1個(gè)單位3個(gè)鎮(zhèn)已制訂完善集體決策制度，明確議事范圍。二是對(duì)部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未提交黨政班子會(huì)議決策的問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)單位、6個(gè)鎮(zhèn)已嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)集體決策的制度，按照議事程序提交重大事項(xiàng)討論、決策。

　　（三）政府采購(gòu)方面，應(yīng)整改問(wèn)題共7個(gè)，已全部完成整改，已整改金額為782萬(wàn)元，完善項(xiàng)目采購(gòu)管理制度3項(xiàng)。對(duì)部分工程和購(gòu)買(mǎi)服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，3個(gè)鎮(zhèn)已完善政府采購(gòu)制度并嚴(yán)格執(zhí)行；3個(gè)部門(mén)單位在相關(guān)項(xiàng)目合同到期后通過(guò)政府采購(gòu)重新選擇供應(yīng)商。

　　八、尚未完成整改到位的原因

　　從審計(jì)整改的情況看，少部分問(wèn)題尚未完全整改到位。對(duì)此，我市認(rèn)真全面聽(tīng)取有關(guān)整改單位的意見(jiàn)，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下幾種類(lèi)型：

　　（一）部分問(wèn)題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進(jìn)整改。如違法用地和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”“非農(nóng)化”問(wèn)題，因涉及做好相關(guān)人員的思想工作、拆除、恢復(fù)等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要分階段攻破，在分類(lèi)處置基礎(chǔ)上審慎穩(wěn)妥推進(jìn)。

　　（二）部分問(wèn)題涉及跨地區(qū)跨行業(yè)，需有關(guān)地區(qū)和部門(mén)加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如跨省重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、未及時(shí)清理已故參保人養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)沉淀資金的問(wèn)題，需有關(guān)地區(qū)與行業(yè)主管部門(mén)進(jìn)一步有效對(duì)接。

　　（三）部分問(wèn)題為歷史遺留問(wèn)題，整改工作難度較大。如往來(lái)款項(xiàng)超過(guò)兩年未清理、借款長(zhǎng)期未清理、單位房屋資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證等問(wèn)題,由于當(dāng)年資料缺失或構(gòu)成原因復(fù)雜，落實(shí)整改還需一定時(shí)間。

　　九、下一步加強(qiáng)整改的意見(jiàn)及建議

　　下一步，市政府將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，嚴(yán)格落實(shí)中辦國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》精神和市委的有關(guān)部署安排，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的督促檢查，以釘釘子精神推動(dòng)整改落實(shí)到位。認(rèn)真研究市人大常委會(huì)會(huì)議的審議意見(jiàn)，采取有力措施改進(jìn)有關(guān)工作，將市人大常委會(huì)會(huì)議審議意見(jiàn)貫徹落實(shí)到位。

　　有關(guān)縣（市、區(qū)）和部門(mén)單位已作出后續(xù)整改安排，一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，分類(lèi)推動(dòng)整改向縱深發(fā)展。對(duì)未整改到位問(wèn)題，嚴(yán)格按照整改計(jì)劃和目標(biāo)時(shí)限，采取有力措施推進(jìn)落實(shí)，及時(shí)跟蹤進(jìn)度。二是進(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中的困難，深化監(jiān)督力量貫通，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和追責(zé)問(wèn)責(zé)。三是進(jìn)一步用好整改成果，推動(dòng)治理體系和治理能力水平提升。聚焦政策落實(shí)的薄弱環(huán)節(jié)，著眼體制機(jī)制的障礙缺陷，大力推動(dòng)審計(jì)整改“治本”工作，深化改革創(chuàng)新，完善政策措施，提高制度執(zhí)行力。