2018年8月市審計(jì)局受市政府委托，向市人大常委會(huì)作了《關(guān)于江門市2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對報(bào)告中所列的存在問題，市政府十分重視，各有關(guān)部門和單位迅速行動(dòng)，根據(jù)審計(jì)提出的意見進(jìn)行認(rèn)真研究，采取積極措施進(jìn)行整改和糾正，現(xiàn)將有關(guān)整改情況報(bào)告如下：

報(bào)告指出，涉及江門市2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問題共71個(gè)，已完成整改58個(gè)，正在整改13個(gè)。

一、市級(jí)財(cái)政審計(jì)整改情況

（一）涉及市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)共13個(gè)問題，已完成整改9個(gè)，正在整改4個(gè)。

1．一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算方面。

（1）關(guān)于“預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整”的問題，已完成整改。市財(cái)政局將加強(qiáng)對各部門編制部門預(yù)算的指導(dǎo)，要求各部門合理估計(jì)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金預(yù)計(jì)使用情況，完整、科學(xué)編制部門預(yù)算，提高部門預(yù)算準(zhǔn)確度。

（2）關(guān)于“個(gè)別專項(xiàng)資金未形成實(shí)際支出”的問題，正在整改中。勝利新村房屋解危改造項(xiàng)目建設(shè)資金1,160.16萬元,截至2018年10月31日，該項(xiàng)目建設(shè)資金已支付441.04萬元，市財(cái)政收回指標(biāo)660.16萬元，剩余指標(biāo)58.96萬元預(yù)計(jì)2018年底前支付完畢；2017年國有工礦棚戶區(qū)改造和保障性安居工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1,458萬元,目前該項(xiàng)目已進(jìn)入樁基礎(chǔ)施工階段，2018年11月底累計(jì)支出948.55萬元,剩余509.45萬元，下一步市財(cái)政局將繼續(xù)督促市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局加快項(xiàng)目實(shí)施，加快資金支出進(jìn)度；土壤污染防治資金1,000萬元于2017年4月下達(dá)，由于省的相關(guān)實(shí)施方案未出臺(tái)，因此無法啟動(dòng)我市土壤污染詳查工作，造成該項(xiàng)資金在2017年無法支出，按照中央和省對土壤污染防治工作的統(tǒng)一部署，目前我市正在積極推進(jìn)重點(diǎn)工業(yè)行業(yè)土壤污染狀況詳查工作，2018年8月16日已完成土壤污染防治定性調(diào)查招投標(biāo)及合同簽訂，并已支付第一期款項(xiàng)174萬元，下一步，將繼續(xù)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金效益。

（3）關(guān)于“未及時(shí)收回暫付款項(xiàng)1,772.05萬元”的問題，已完成整改。市財(cái)政局已于2018年基金預(yù)算調(diào)整中安排廣珠鐵路項(xiàng)目增資資本金1,772.05萬元，目前已辦理轉(zhuǎn)列支手續(xù)，今后市財(cái)政局將加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按預(yù)算辦理撥款。

（4）關(guān)于“部分經(jīng)費(fèi)撥款未真正實(shí)行國庫集中支付”的問題，已完成整改。從2018年開始，市財(cái)政國庫支付中心已根據(jù)財(cái)政審核批準(zhǔn)資料以及預(yù)算單位在國庫集中支付系統(tǒng)的支付申請，將財(cái)政性基建資金直接支付到建設(shè)項(xiàng)目承建單位或服務(wù)提供商，不再劃撥至預(yù)算單位基本（基建）賬戶。

（5）關(guān)于“政府采購預(yù)算年度內(nèi)調(diào)整較大，編制不夠準(zhǔn)確”的問題，已完成整改。市財(cái)政局嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整調(diào)劑程序，強(qiáng)化預(yù)算約束，確需調(diào)劑的，根據(jù)市本級(jí)財(cái)政支出審批權(quán)限規(guī)定辦理；對因上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目、項(xiàng)目二次分配和政府采購目錄調(diào)整造成的政府采購預(yù)算調(diào)整分別采取針對性措施。

2．國有資本經(jīng)營預(yù)算方面。

（1）關(guān)于“個(gè)別企業(yè)國有資產(chǎn)收益基礎(chǔ)不夠完整、部分市屬企業(yè)未按要求編報(bào)國有資本經(jīng)營預(yù)算草案”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司編制2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算時(shí)將下屬所有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)范疇；市國資委發(fā)文要求江門建筑設(shè)計(jì)院有限公司等6家市屬企業(yè)在編制2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算時(shí)按要求編報(bào)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。

（2）關(guān)于“個(gè)別市屬企業(yè)未及時(shí)完成企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司已辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。

（3）關(guān)于“個(gè)別國有資產(chǎn)閑置，未能發(fā)揮使用效益”的問題，正在整改中。江門市濱江建設(shè)投資有限公司已通過多個(gè)網(wǎng)上租賃平臺(tái)和其他線下渠道對閑置資產(chǎn)進(jìn)行招租，目前，暫未收到租賃申請。

3．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算方面。

（1）社保基金管理問題。

一是關(guān)于“3.69億元社保基金仍然實(shí)行國庫管理，未按規(guī)定實(shí)行財(cái)政專戶管理”的問題，正在整改中。市財(cái)政局向省財(cái)政廳報(bào)送了在商業(yè)銀行開設(shè)新的社保基金財(cái)政專戶申請，待批復(fù)后，將以招投標(biāo)方式選取商業(yè)銀行設(shè)立社保基金財(cái)政專戶，理順各險(xiǎn)種社保基金的財(cái)政專戶開戶情況。

二是關(guān)于“部分職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存放未落實(shí)優(yōu)惠利率政策，比落實(shí)優(yōu)惠利率少計(jì)利息收入864.20萬元”的問題，已完成整改。郵儲(chǔ)銀行4筆，中信銀行1筆，可按照五年人行基準(zhǔn)利率上浮10%進(jìn)行利息差額補(bǔ)付，補(bǔ)付利息共166.13萬元；但工商、建設(shè)、農(nóng)業(yè)、中國銀行等4間銀行的10筆定期存款，根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，定期存款辦理后無法在存期內(nèi)進(jìn)行利率調(diào)整，且雙方在辦理時(shí)沒有簽訂協(xié)議約定可以變更，無法補(bǔ)計(jì)利息。

三是關(guān)于“鶴山市未將部分職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定期存款利息收入登記入賬，少反映收益4,296.47萬元”的問題，已完成整改。鶴山市財(cái)政局已發(fā)函要求有關(guān)銀行，將鶴山市社保基金定期存款本金金額書面回復(fù)鶴山市財(cái)政局，作為入賬憑證補(bǔ)充登記入賬，確保基金的安全完整。

（2）社保待遇發(fā)放審核不嚴(yán)。

一是關(guān)于“社保部門向市本級(jí)和蓬江區(qū)4名已享受機(jī)關(guān)事業(yè)退休待遇的人員發(fā)放職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，多發(fā)放待遇28.29萬元”的問題，正在整改中。同時(shí)享受機(jī)關(guān)事業(yè)退休待遇和企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的4人中，已停發(fā)3人，剩余1人屬于機(jī)關(guān)工勤人員，待市人力資源社會(huì)保障局調(diào)取相關(guān)人事檔案資料，重新核定待遇后根據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。

二是關(guān)于“恩平等5個(gè)市（區(qū)）共69人同時(shí)發(fā)放職工養(yǎng)老和城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，多發(fā)放待遇3.94萬元”的問題，已完成整改。已追回69人待遇，共3.94萬元。

（3）關(guān)于“信息共享機(jī)制不夠完善，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能及時(shí)掌握死亡信息停發(fā)已故參保人的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)定期待遇，2015年以來多發(fā)放待遇共1,316.39萬元，涉及4,639人，至2018年3月底尚有74.12萬元未追回”的問題，已完成整改。多發(fā)的74.12萬元已全部追回。

（4）關(guān)于“社保、地稅部門的社保費(fèi)征收數(shù)據(jù)交換協(xié)議不完善，部門之間未能及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，致使部分參保人已繳費(fèi)但其繳費(fèi)信息未在社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記，涉及參保人2.95萬人，金額1,446.31萬元”的問題，已完成整改。已整改數(shù)據(jù)15.54萬條，涉及參保人2.91萬人，整改金額1,367.42萬元。剩余8,361條數(shù)據(jù)屬于上世紀(jì)80-90年代的征繳數(shù)據(jù)，參保人已死亡或退保，無法匹配目前系統(tǒng)的人員基本信息。市社保局將此部分?jǐn)?shù)據(jù)單獨(dú)存放，逐步核實(shí)清理此類數(shù)據(jù)；市地稅局將加強(qiáng)溝通，對未被社保局讀取的數(shù)據(jù)，建立任務(wù)管理機(jī)制，形成工作任務(wù)并跟蹤處理，保證數(shù)據(jù)的一致性和完整性。

（5）關(guān)于“未落實(shí)市精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障政策”的問題，已完成整改。57名精準(zhǔn)扶貧對象中33人已在我市落實(shí)參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)，剩余24人中：1人已死亡，1人享受公費(fèi)醫(yī)療，9人在外地參保，10人為外地戶籍不納入精準(zhǔn)扶貧幫扶對象范圍，3人因戶口變化等原因已不屬于精準(zhǔn)扶貧對象。

（二）涉及市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共6個(gè)問題，已完成整改。

1．關(guān)于“4個(gè)部門和1個(gè)所屬單位9個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及項(xiàng)目金額856.87萬元，其中5個(gè)項(xiàng)目733.75萬元完全未執(zhí)行”的問題，已完成整改。其中，市食品藥品監(jiān)管局食品安全檢（監(jiān)）測能力建設(shè)規(guī)劃項(xiàng)目預(yù)算將根據(jù)工程進(jìn)度于2018年完成支付,醫(yī)療器械質(zhì)量監(jiān)督檢測中心實(shí)驗(yàn)樓項(xiàng)目2018年的預(yù)算將根據(jù)工程進(jìn)度支付，未能及時(shí)支付部分將結(jié)轉(zhuǎn)至2019年使用；江門市工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)校2017年學(xué)生軍訓(xùn)專項(xiàng)資金項(xiàng)目未完成部分結(jié)轉(zhuǎn)到2018年使用；市水務(wù)局及三防指揮部大樓維修項(xiàng)目未付款結(jié)轉(zhuǎn)到2019年部門預(yù)算安排；開平市獅山灌區(qū)續(xù)建與節(jié)水改造工程項(xiàng)目將于2018年底前支付完畢；市紅十字會(huì)將加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，按規(guī)定調(diào)整和報(bào)批支出，提高預(yù)算執(zhí)行率。

2．關(guān)于三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)管理問題，已完成整改。市食藥監(jiān)局加強(qiáng)和市財(cái)政局溝通，做好上級(jí)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的經(jīng)濟(jì)科目分配工作，按預(yù)算下達(dá)的經(jīng)濟(jì)科目使用經(jīng)費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)要求做好公務(wù)接待；市委政研室在公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷審批單中補(bǔ)上接待函和接待人員名單等證明資料，并嚴(yán)格執(zhí)行用餐次數(shù)和陪餐人數(shù)的有關(guān)規(guī)定；市紅十字會(huì)制定《江門市紅十字會(huì)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》，明確專人負(fù)責(zé)收集培訓(xùn)合同、開支結(jié)算明細(xì)、培訓(xùn)費(fèi)付款明細(xì)，嚴(yán)格審查把關(guān)報(bào)賬程序；市金融局嚴(yán)格測算、提高部門預(yù)算編制質(zhì)量，做到預(yù)算編制準(zhǔn)確、完整，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行支出。

3．關(guān)于非稅收入征收及管理問題，已完成整改。

（1）關(guān)于“市食品藥品監(jiān)督管理局未及時(shí)追回收罰沒收入6.25萬元”的問題，屬于當(dāng)事人已辦理延期付款或分期支付但系統(tǒng)操作員未及時(shí)核對系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，自整改以來，沒有應(yīng)繳未繳或系統(tǒng)票賬不符的情況。

（2）關(guān)于“市水務(wù)局辦公場地租金收入6.25萬元未及時(shí)上繳財(cái)政”的問題，已上繳財(cái)政。

（3）關(guān)于“部分學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等教育收費(fèi)156.40萬元未及時(shí)上繳財(cái)政”的問題，已上繳財(cái)政。今后將加強(qiáng)對教育收費(fèi)的管理，確保及時(shí)足額上繳財(cái)政。

4．關(guān)于違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題，已完成整改。市委政研室已全額清退違規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)金，并制定相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和有效使用經(jīng)費(fèi)。市文聯(lián)于2018年8月26日已追回2017年第一季度違規(guī)發(fā)放的汽油費(fèi)補(bǔ)貼共0.93萬元，已全數(shù)上繳財(cái)政。

5．關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和會(huì)計(jì)核算管理問題，已完成整改。

（1）關(guān)于開放大學(xué)“購買教材支出和考試費(fèi)支出110.91萬元未見附發(fā)票或明細(xì)清單”的問題，開放大學(xué)已補(bǔ)充發(fā)票等原始憑證。

（2）關(guān)于“市委政研室等4個(gè)部門未及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬”的問題，市委政研室將強(qiáng)化單位現(xiàn)金管理，專人專管、專柜專用，及時(shí)記賬，及時(shí)核對，定期檢查；市水務(wù)局已完成出納賬補(bǔ)登和會(huì)計(jì)核算；目前市食藥監(jiān)局無庫存現(xiàn)金。

（3）關(guān)于“市民族宗教局等3個(gè)部門未及時(shí)清理往來款，涉及金額64.84萬元”的問題，市民族宗教局及時(shí)查明原因，辦理退款手續(xù)，以清理往來款項(xiàng)掛賬問題。

（4）關(guān)于“市文聯(lián)、市紅十字會(huì)2個(gè)單位不相容崗位沒有相互分離”的問題，一是督促下屬單位市紅十字會(huì)備災(zāi)中心制定《江門市紅十字會(huì)備災(zāi)中心內(nèi)部控制制度》等一系列內(nèi)控制度；二是重新調(diào)整中心人員分工，實(shí)現(xiàn)職責(zé)權(quán)限相互分離、相互制約，確保資產(chǎn)安全；對未及時(shí)清理的往來款，將嚴(yán)格把關(guān)往來款業(yè)務(wù)掛賬，健全手續(xù)，及時(shí)清理。

6．關(guān)于“資產(chǎn)管理問題”，已完成整改。市民族宗教局、市紅十字會(huì)未能定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)和物資，市民族宗教局有固定資產(chǎn)1萬元、物資1.66萬元未登記入賬；市紅十字會(huì)有物資1.75萬元未登記入賬”的問題，市民族宗教局對漏列的固定資產(chǎn)已補(bǔ)記入賬，并規(guī)定每年12月下旬對單位所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保資產(chǎn)的安全和完整；市紅十字會(huì)嚴(yán)格落實(shí)和執(zhí)行盤點(diǎn)制度，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對盤盈物資和漏記培訓(xùn)耗材物資進(jìn)行補(bǔ)記入賬，確保賬實(shí)相符，規(guī)范管理。

二、下級(jí)財(cái)政決算和鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收支審計(jì)整改情況

（一）涉及鶴山市財(cái)政決算審計(jì)共4個(gè)問題，已完成整改。

1．關(guān)于“預(yù)算編制不細(xì)化”的問題，已完成整改。鶴山市做好國有資本經(jīng)營年初預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

2．關(guān)于“決算反映不真實(shí)”的問題，已完成整改。鶴山市地方稅務(wù)局的暫付款稅務(wù)征收經(jīng)費(fèi)400萬元已在2017年4月轉(zhuǎn)列支出；鶴山市瀚海水務(wù)有限公司代建費(fèi)用1,200萬元已于2017年5月作為代建費(fèi)列支，3,300萬元已于2017年7月歸還；鶴山市以撥作支的專項(xiàng)資金5,000萬元已于2017年6月30日全部支完。

3．部分財(cái)政收支管理不嚴(yán)，已完成整改。

一是“執(zhí)收單位應(yīng)收未收部分非稅收入657.15萬元”的問題，已追繳入庫642.25萬元，余下14.9萬元已申請法院強(qiáng)制執(zhí)行；

二是“超范圍支出城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,183.10萬元”和“違規(guī)返還城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)332.35萬元”的問題，返還的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)已全部用于相應(yīng)園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；超范圍支出的問題，鶴山市將嚴(yán)格按照《政府收支分類科目》規(guī)定安排使用政府性基金，做好撥款審核與會(huì)計(jì)核算工作，確保專款專用；

三是“超范圍支出預(yù)備費(fèi)2,179.96萬元”的問題，鶴山市將除按《預(yù)算法》規(guī)定計(jì)提預(yù)備費(fèi)外，在全市財(cái)政統(tǒng)籌資金中對應(yīng)預(yù)算科目“其他支出-年初預(yù)留”下安排3,500萬元資金專項(xiàng)用于年終增加的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，避免超范圍支出。

4．其他財(cái)政管理問題，已完成整改。

一是“公務(wù)卡使用率低，鶴山市授權(quán)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中，現(xiàn)金結(jié)算金額為2,689.48萬元，是公務(wù)卡結(jié)算金額402.09萬元的6.69倍”的問題，鶴山市已加強(qiáng)與銀行、開卡單位溝通，排除軟件和信息上的問題，解除使用上的顧慮，并加強(qiáng)與預(yù)算單位及各鎮(zhèn)（街道）溝通，提升公務(wù)卡使用率。

二是“鶴山市財(cái)政局于2016年12月將2016年未使用的預(yù)算資金1.09億元轉(zhuǎn)列權(quán)責(zé)發(fā)生制支出，截至2017年11月底仍未向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告”的問題，鶴山市已于2017年12月向人大常委會(huì)補(bǔ)報(bào)2016年權(quán)責(zé)發(fā)生制列支情況，今后將按照審計(jì)意見及時(shí)向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的有關(guān)情況。

三是“鶴山市財(cái)政專戶賬2016年底有暫付款1.66億元，掛賬時(shí)間超過兩年仍未清理”的問題，截至2018年11月底，已清理整頓財(cái)政專戶“暫付款”8,688.05萬元，“暫付款”余額為7,948.16萬元。對未清理的“暫付款”，出臺(tái)清理計(jì)劃進(jìn)行分類清理，已經(jīng)鶴山市政府常務(wù)會(huì)議審議【十五屆（24）2018年10月30日】通過，計(jì)劃用三年時(shí)間解決。

（二）涉及鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收支審計(jì)共6個(gè)問題，已完成整改5個(gè)，正在整改1個(gè)。

1．關(guān)于“預(yù)算不夠細(xì)化、完整”的問題，已完成整改。新會(huì)開發(fā)區(qū)等6個(gè)鎮(zhèn)（街道）今后按照《預(yù)算法》規(guī)定和結(jié)合財(cái)政部門的要求進(jìn)一步完善預(yù)算編制，使預(yù)算細(xì)化到“類”“項(xiàng)”等；址山鎮(zhèn)等10個(gè)鎮(zhèn)（街道）將加強(qiáng)預(yù)算編制工作，完整編制年度預(yù)算，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容。

2．關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理的問題，已完成整改。

一是“大槐鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)（街道）公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)列支依據(jù)不充分，涉及金額1,758.49萬元”的問題，大槐鎮(zhèn)等12個(gè)鎮(zhèn)（街道）召集相關(guān)部門召開整改會(huì)議，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)接待行為，杜絕未附清單的購物開支。

二是“司前鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)發(fā)放直聯(lián)補(bǔ)貼等234.83萬元”的問題，司前鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)（街道）已停止發(fā)放有關(guān)補(bǔ)貼，今后不再出現(xiàn)類似的情況。

三是“大澤鎮(zhèn)、三江鎮(zhèn)無預(yù)算、超預(yù)算開支公務(wù)接待費(fèi)等，涉及金額196.98萬元”的問題，大澤鎮(zhèn)、三江鎮(zhèn)將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，加強(qiáng)預(yù)算管理。

3．關(guān)于“財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理”問題，已完成整改。

一是對“會(huì)城街道等4個(gè)鎮(zhèn)（街道）虛列財(cái)政收入2.10億元；址山鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街道）虛列財(cái)政支出4,840.27萬元；川島鎮(zhèn)、沙湖鎮(zhèn)通過收支掛往來，少列財(cái)政收入5,131.67萬元、財(cái)政支出4,613.63萬元”的整改：會(huì)城街道等上述鎮(zhèn)（街道）召集相關(guān)部門召開整改會(huì)議，責(zé)成有關(guān)職能部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》，防止出現(xiàn)同類型的錯(cuò)誤。

二是對“司前鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍安排支出4,591.52萬元”的整改：司前鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）今后認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范經(jīng)費(fèi)的支付方式，并按照相關(guān)依據(jù)支出。

三是對“雙合鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街道）部分非稅收入3,654.91萬元未繳入國庫”的整改：雙合鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街道）規(guī)范非稅收入管理，積極采取措施予以糾正，所有應(yīng)上繳非稅收入已上繳國庫。

四是對“恩城街道等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）使用大額現(xiàn)金支付，涉及金額3,135.75萬元”的整改：恩城街道等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）今后規(guī)范現(xiàn)金管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金超范圍、超限額使用，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，確保財(cái)務(wù)支出合法合規(guī)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

4．關(guān)于債務(wù)管理的問題，正在整改中。對“大澤鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街道）少列債務(wù)2,030.81萬元；古勞鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)向企業(yè)舉借債務(wù)6,224.69萬元”的整改：大澤鎮(zhèn)等上述鎮(zhèn)（街道）已糾正違規(guī)做法，籌措資金逐步償還借款。雙合鎮(zhèn)向市資產(chǎn)辦的借款協(xié)商在鎮(zhèn)的財(cái)力中扣減償還，且集資款屬于歷史遺留問題，已逐年按計(jì)劃返還。

5．關(guān)于國有資產(chǎn)管理和項(xiàng)目建設(shè)問題，已完成整改。

一是對“沙湖鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)（街道）資產(chǎn)管理不健全，家底不清”的整改：沙湖鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)（街道）已成立資產(chǎn)運(yùn)營管理公司，將現(xiàn)在由鎮(zhèn)政府管理出租的資產(chǎn)交由其管理，補(bǔ)繳應(yīng)繳稅款，設(shè)立輔助賬登記無產(chǎn)權(quán)證資產(chǎn)，規(guī)范資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。

二是對“恩城街道等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）部分工程和大宗采購項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，涉及金額2,274.30萬元”的整改：恩城街道等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》相關(guān)規(guī)定，凡符合政府采購的項(xiàng)目，必須申報(bào)政府采購立項(xiàng)和委托市政府采購中心公開招標(biāo)采購。

6．關(guān)于重大事項(xiàng)決策問題，已完成整改。

一是對“大槐鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街道）沒有制定或完善重大事項(xiàng)決策制度和資金管理制度”的整改：大槐鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)（街道）制定工作規(guī)則，定出可執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，對有關(guān)規(guī)則和制度進(jìn)行細(xì)化。大槐鎮(zhèn)出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)大槐鎮(zhèn)重大事項(xiàng)決策制度的通知》。沙湖鎮(zhèn)重新制訂《沙湖鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制》。

二是對“會(huì)城街道、三江鎮(zhèn)大額資金使用事項(xiàng)沒有經(jīng)過集體決策，涉及金額2,572.57萬元”的整改：會(huì)城街道、三江鎮(zhèn)已制定黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議議事規(guī)則和重大事項(xiàng)集體決策制度，今后嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度，確保重大事項(xiàng)經(jīng)過集體決策。

三是對“古勞鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)減免村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1,401.75萬元”的整改：根據(jù)《廣東省發(fā)展改革委 廣東省財(cái)政廳關(guān)于免征部分涉企行政事業(yè)性收費(fèi)的通知》（粵發(fā)改價(jià)格〔2016〕180號(hào)）文件要求，從2016年3月起免征鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，古勞鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）已停止上述收費(fèi)，今后加強(qiáng)行政事業(yè)性收費(fèi)管理。

四是對“新會(huì)開發(fā)區(qū)等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）違規(guī)返還納稅人所得稅獎(jiǎng)勵(lì)、土地使用權(quán)出讓收入等980.48萬元”的整改：新會(huì)開發(fā)區(qū)等5個(gè)鎮(zhèn)（街道）已停止上述獎(jiǎng)勵(lì)，今后杜絕有關(guān)違規(guī)行為。

三、政策跟蹤審計(jì)整改情況

（一）涉及創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)方面共3個(gè)問題，已完成整改。

1．對“個(gè)別項(xiàng)目資金執(zhí)行率低”的整改：江門市LED綠色照明示范城市建設(shè)項(xiàng)目（補(bǔ)貼性投入），合同預(yù)算金額2,000萬元，合同要求在2015年底前完成。截至2016年底，該項(xiàng)目資金執(zhí)行率為17.24%。根據(jù)江門市科技局反映，申請?jiān)擁?xiàng)目補(bǔ)貼的承建單位，使用的LED照明產(chǎn)品需通過省標(biāo)桿體系認(rèn)定，該認(rèn)定手續(xù)繁瑣、費(fèi)用較高。比較而言，該項(xiàng)目補(bǔ)貼力度不高，吸引力弱，導(dǎo)致項(xiàng)目難以實(shí)施，江門市LED綠色照明示范城市建設(shè)項(xiàng)目的承建單位已向廣東省科技廳提交項(xiàng)目終止結(jié)題申請，已完成整改。

2．對“部分項(xiàng)目未及時(shí)提出結(jié)題驗(yàn)收”的整改：經(jīng)過整改，目前到期的30個(gè)項(xiàng)目中，已有6項(xiàng)通過省科技廳的驗(yàn)收，16項(xiàng)提交了驗(yàn)收申請等待省科技廳審核同意后組織驗(yàn)收，4項(xiàng)到期但仍在實(shí)施中的提出了項(xiàng)目延期申請，4項(xiàng)因故已停止實(shí)施、未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的項(xiàng)目提出了主動(dòng)終止結(jié)題申請，已完成整改。

3．對“項(xiàng)目資源被占用，導(dǎo)致項(xiàng)目未能完成”的整改：恩平市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的牽頭承擔(dān)單位，已向廣東省科技廳提交項(xiàng)目延期申請，已完成整改。

（二）涉及珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)政策落實(shí)方面共2個(gè)問題，已完成整改。

1．對“江海區(qū)個(gè)別指標(biāo)任務(wù)完成慢于任務(wù)分解方案的時(shí)間進(jìn)度”的整改：江海區(qū)經(jīng)促局針對投資指標(biāo)，進(jìn)一步加快2018年新引進(jìn)新落地裝備項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，爭取盡早動(dòng)工；針對工作母機(jī)增加值指標(biāo)，重點(diǎn)是抓好12家工作母機(jī)企業(yè)的幫扶工作，以更好的服務(wù)推動(dòng)企業(yè)增資擴(kuò)產(chǎn)。同時(shí)，通過深入推進(jìn)“江深對接”，加強(qiáng)以商引商、產(chǎn)業(yè)鏈招商，優(yōu)化招商思路，有針對性地開展高端裝備制造、工作母機(jī)類項(xiàng)目的招商引資工作，力爭完成引進(jìn)項(xiàng)目年度任務(wù)，已完成整改。

2．對“個(gè)別項(xiàng)目超過1年仍未實(shí)施”的整改：銀洲湖船舶與海洋工程裝備產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)1億元專題資金分為9個(gè)扶持項(xiàng)目，1億元扶持資金將根據(jù)工程進(jìn)度按程序撥付。截至2018年6月，9個(gè)項(xiàng)目均已啟動(dòng)并按工程進(jìn)度申請撥款，合計(jì)已撥付4,371.79萬元，已完成整改。

（三）涉及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范方面共1個(gè)問題,正在整改中。

對“全市2017年政府投資超1,000萬元的建設(shè)項(xiàng)目中，計(jì)劃于2017年開始并于同年完成的3個(gè)項(xiàng)目，2017年財(cái)政撥付率低于2%，涉及項(xiàng)目金額5,877.58萬元”的整改：正在整改中，截至2018年11月，臺(tái)山市臺(tái)城中山路綜合整治工程和縣前路至臺(tái)山一中環(huán)境綜合整治工程的財(cái)政實(shí)際撥付合計(jì)2,208.21萬元，撥付率為50.19%。開平市看守所遷建項(xiàng)目后續(xù)配套工程的財(cái)政實(shí)際撥付981.74萬元，撥付率為66.44%。

（四）涉及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)中減稅降負(fù)方面共3個(gè)問題，已完成整改。

1．對“重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅”的整改：江門市地方稅務(wù)局（現(xiàn)為國家稅務(wù)總局江門市稅務(wù)局）已將重復(fù)申報(bào)繳納稅款53,787.72元退回納稅人銀行賬戶，按舊標(biāo)準(zhǔn)多繳的3,841.98元，已于2017年10月12日按新標(biāo)準(zhǔn)予以抵扣2018年度稅款，已完成整改。

2．對“未按規(guī)定錄入車船稅”的整改：經(jīng)江門市地方稅務(wù)局核查，問題涉及的579筆納稅記錄，主要是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司在填寫車船稅申報(bào)明細(xì)時(shí)錯(cuò)填舊稅率，目前已按正確稅率入庫，不存在多收多繳。市地稅局將加強(qiáng)稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，杜絕類似情況發(fā)生，已完成整改。

3．對“3家公司的購銷合同印花稅統(tǒng)一按核定定額的80%作為計(jì)稅依據(jù)，未參考納稅人及合同簽訂實(shí)際情況確定計(jì)稅依據(jù)”的整改：經(jīng)核查，爽樂健康科技（中國）有限公司購銷合同印花稅核定征收不符合《廣東省地方稅務(wù)局印花稅核定征收管理辦法》（廣東省地方稅務(wù)局公告2017年4號(hào)）的條件，由于金三系統(tǒng)沒有作廢或終止操作，已提交IT運(yùn)維申請后臺(tái)作廢該條印花稅核定，并通知納稅人于2018年3月進(jìn)行更正申報(bào)，已完成整改。

（五）涉及防控農(nóng)合機(jī)構(gòu)地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面共2個(gè)問題，已完成整改1個(gè)，正在整改1個(gè)。

1．對“違規(guī)在不同分支機(jī)構(gòu)向同一借款人放款”的整改：臺(tái)山農(nóng)信聯(lián)社共有兩名自然人的貸款存在此問題，借款人分別是羅悅光與甄志棠。其中，羅悅光在該聯(lián)社營業(yè)部及深井信用社均有貸款，目前已結(jié)清在深井信用社的貸款，只保留在聯(lián)社營業(yè)部的貸款；甄志棠在該聯(lián)社端芬信用社及四九信用社均有貸款，目前已結(jié)清在端芬信用社的貸款，只保留在四九信用社的貸款，已完成整改。

2．對“違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款”的整改：臺(tái)山農(nóng)信社已將“僵尸企業(yè)”臺(tái)山市北坑汽車檢測站列入貸款退出類客戶，并重新簽訂還款計(jì)劃，逐步壓縮貸款余額，臺(tái)山市北坑汽車檢測站已于2018年8月30日償還本金1萬元，正在整改中；江門市新會(huì)區(qū)華銀金屬制品廠有限公司已于2017年8月16日修復(fù)環(huán)境保護(hù)信用，退出環(huán)境違法“黑名單”，已完成整改。

（六）涉及“放管服”改革推進(jìn)方面共3個(gè)問題，已完成整改。

1．對“不動(dòng)產(chǎn)交易登記營商環(huán)境方面”的整改：從2018年8月起，市區(qū)推出網(wǎng)上自助查詢個(gè)人住房登記信息和不動(dòng)產(chǎn)登記信息、市區(qū)一手、二手商品房網(wǎng)上申請及網(wǎng)上預(yù)審服務(wù)，并依托市不動(dòng)產(chǎn)登記綜合受理系統(tǒng)，推進(jìn)蓬江區(qū)、江海區(qū)、新會(huì)區(qū)不動(dòng)產(chǎn)登記“一城通辦”；推動(dòng)不動(dòng)產(chǎn)登記延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，全市共有51個(gè)不動(dòng)產(chǎn)登記鎮(zhèn)街服務(wù)點(diǎn)；推動(dòng)不動(dòng)產(chǎn)登記服務(wù)延伸到各鎮(zhèn)、街邑門式服務(wù)窗口，目前已制定試點(diǎn)方案，正在溝通協(xié)調(diào)階段，已完成整改。

2．對“民間投資項(xiàng)目行政審批方面，沒有實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和‘一網(wǎng)式’通辦問題”的整改：重新制定江門市建筑工程施工許可證核發(fā)辦事指南，將施工許可證核發(fā)和工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)合并辦理，三個(gè)事項(xiàng)的申請材料合計(jì)從原來的55份壓縮到14份。有些申請材料可以網(wǎng)上查詢的，不再要求申請人提交，已完成整改。

3．對建設(shè)工程施工圖審查方面問題的整改：2018年7月23日，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省公安消防總隊(duì)、省人防辦聯(lián)合起草《全面推進(jìn)消防、人防設(shè)計(jì)審核（查）及驗(yàn)收行政審批改革的通知（征求意見稿）》，將消防設(shè)計(jì)審查、人防設(shè)計(jì)審查等技術(shù)整合，并入施工圖設(shè)計(jì)審查，消防、人防部門不再單獨(dú)進(jìn)行審核或備案。對審圖費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān)的問題，根據(jù)國家和省的部署，爭取財(cái)政部門的支持，盡早把建筑施工圖審查工作列入政府采購目錄，已完成整改。

四、自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)審計(jì)整改情況

（一）涉及海洋資源資產(chǎn)審計(jì)共7個(gè)問題，已完成整改。

1．對“近岸海域環(huán)境污染未能得到有效控制”的整改，市海洋漁業(yè)局開展以下工作：一是陸海統(tǒng)籌防治近岸海域污染；二是嚴(yán)把海洋工程建設(shè)環(huán)境準(zhǔn)入審批關(guān)；三是加強(qiáng)海洋生態(tài)修復(fù)和沿海水產(chǎn)養(yǎng)殖污染防治；四是嚴(yán)厲打擊破壞海洋生態(tài)環(huán)境行為；五是加強(qiáng)漁港水域和漁船漁港環(huán)境保護(hù)管理工作；六是完善《江門市海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測工作方案》，將近岸海域環(huán)境監(jiān)測點(diǎn)位從19個(gè)增至23個(gè)，將每年監(jiān)測頻率從4次增至6次，在污染嚴(yán)重時(shí)期增加監(jiān)測頻次，客觀評(píng)價(jià)海洋環(huán)境質(zhì)量，已完成整改。

2．對“海域使用監(jiān)管不到位”的整改：（1）針對“違法占海養(yǎng)殖問題比較嚴(yán)重”的問題，市海洋漁業(yè)局編制出臺(tái)《江門市養(yǎng)殖用海規(guī)劃》，為規(guī)范養(yǎng)殖用海管理、促進(jìn)海水養(yǎng)殖業(yè)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展奠定基礎(chǔ)；印發(fā)《全市養(yǎng)殖用海清理整治工作方案》，指導(dǎo)督促沿海市（區(qū)）加快養(yǎng)殖用海清理整治工作進(jìn)度，其中，新會(huì)區(qū)已完成轄區(qū)養(yǎng)殖用海清理整治任務(wù)，臺(tái)山市制定臺(tái)山核電廠確權(quán)范圍內(nèi)整體清拆方案，劃定擬清拆范圍，開展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，計(jì)劃一個(gè)月清拆完畢，已完成整改。

（2）針對“部分單位或個(gè)人存在違法填海用海”的問題，共涉及5宗案件，整改如下：1.廣東粵電新會(huì)發(fā)電有限公司（以下簡稱粵電公司）防洪堤岸工程涉嫌違法用海案件，案件已辦結(jié)。2.新會(huì)區(qū)三江鎮(zhèn)聯(lián)合圍仔項(xiàng)目涉嫌違法用海案件。經(jīng)協(xié)商，已按國土有關(guān)規(guī)定管理，在下一輪土地規(guī)劃調(diào)整時(shí)將其納入國土部門管理范圍。3.臺(tái)山市海宴鎮(zhèn)長安村委會(huì)涉嫌違法用海案件已依法拆除簡易碼頭。4.周炳裕案件已依法拆除違法建筑物。5.黃宇朝案件已依法拆除違法建筑物。已完成整改。

3．對“海岸線資源集約化利用不足”的整改：市海洋漁業(yè)局將嚴(yán)格按照《江門市集中集約用海規(guī)劃》和海洋生態(tài)紅線制度，配合開發(fā)利用海岸線資源工作，落實(shí)海洋生態(tài)紅線管控措施。一是將海洋生態(tài)紅線有關(guān)內(nèi)容報(bào)發(fā)改部門核準(zhǔn)納入《江門市投資準(zhǔn)入負(fù)面清單》；二是印制《江門市海洋生態(tài)紅線圖件、登記表》，指導(dǎo)沿海市（區(qū)）開展海洋生態(tài)紅線工作，加強(qiáng)海岸線管理；三是按照《廣東海洋生態(tài)紅線》管控要求，嚴(yán)格把關(guān)海洋工程建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)審核工作；四是印發(fā)實(shí)施《江門市海域使用聯(lián)合執(zhí)法工作方案》，加大對海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)的執(zhí)法巡查力度，打擊非法侵占利用海岸線的違法行為，已完成整改。

4．對“海洋資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)制度機(jī)制尚未完善”的整改：市海洋漁業(yè)局全面梳理我市現(xiàn)行的涉海規(guī)劃，爭取將海洋環(huán)境保護(hù)和海洋生態(tài)紅線管控工作納入地方政府的績效考核范圍，完善有關(guān)監(jiān)督考核機(jī)制，推動(dòng)相關(guān)工作有效開展，已完成整改。

5．對“部分已到實(shí)施期限的涉海規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未能完成”的整改：增強(qiáng)新編制規(guī)劃的科學(xué)性，市海洋漁業(yè)局于2018年8月13日印發(fā)實(shí)施《江門市海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃（2018-2020年）》，并根據(jù)上述規(guī)劃制定了《江門市海洋生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃實(shí)施方案》，明確完成規(guī)劃目標(biāo)的具體措施、責(zé)任單位和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，已完成整改。

6．對“基層海洋環(huán)境監(jiān)測監(jiān)視能力建設(shè)嚴(yán)重滯后”的整改：市海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測站于2018年3月舉辦環(huán)境監(jiān)測技術(shù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)市、縣兩級(jí)海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測工作人員近40人，提高基層監(jiān)測機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平。新會(huì)區(qū)海洋與漁業(yè)局已向當(dāng)?shù)鼐幹撇块T申請成立海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測機(jī)構(gòu)。臺(tái)山市和恩平市的海洋與漁業(yè)環(huán)境監(jiān)測站，加強(qiáng)監(jiān)測設(shè)備配置，增加工作人員（要求在職專業(yè)技術(shù)人數(shù)在50%以上），以提高基層海洋環(huán)境監(jiān)測監(jiān)視能力，已完成整改。

7．關(guān)于“部分省級(jí)海域使用金安排的項(xiàng)目資金使用效率低”的問題，目前新會(huì)區(qū)、臺(tái)山市海洋與漁業(yè)局省級(jí)海域使用金安排的項(xiàng)目資金使用率已達(dá)80%，剩下資金將根據(jù)合同按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度支出，已完成整改。

（二）涉及污染源治理設(shè)施改造專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)共3個(gè)問題，已完成整改。

1．對“部分項(xiàng)目資金未能及時(shí)使用”的整改：市環(huán)境保護(hù)局積極提高資金支出進(jìn)度和項(xiàng)目完成率，截至2018年8月底，3個(gè)項(xiàng)目共支出222.6萬元，余下款項(xiàng)將按項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行支付，已完成整改。

2．對“項(xiàng)目管理不夠規(guī)范”的整改：市環(huán)境保護(hù)局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，完善專項(xiàng)資金管理臺(tái)賬、專項(xiàng)資金公開程序、專項(xiàng)資金受理程序共3個(gè)項(xiàng)目管理程序，已完成整改。

3．對“未及時(shí)修訂管理辦法”的整改：市環(huán)境保護(hù)局已按要求修訂《江門市級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金使用管理辦法》（江財(cái)企〔2004〕17號(hào)）并征求市財(cái)政局意見，由于省財(cái)政廳正對省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行改革，待省改革精神出臺(tái)后，將根據(jù)市級(jí)財(cái)政資金管理辦法最新情況進(jìn)一步修訂該管理辦法，已完成整改。

五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況

（一）涉及保障性安居工程跟蹤審計(jì)共4個(gè)問題，已完成整改2個(gè)，正在整改2個(gè)。

1．關(guān)于安居工程資金管理問題，共4個(gè)，已完成整改。

（1）關(guān)于“預(yù)算編制不夠細(xì)化的問題，涉及金額4,094.10萬元”的問題，臺(tái)山市、鶴山市在編制2018年預(yù)算時(shí)已按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定將保障性安居工程項(xiàng)目支出細(xì)化分類。

（2）關(guān)于“臺(tái)山市未及時(shí)清理違規(guī)開設(shè)的兩個(gè)用于歸集保障性安居工程資金的專戶，截至2017年底專戶余額合共5,428.27萬元”的問題，“危房改造資金”專戶和“交通建設(shè)資金與保障性住房資金”專戶的資金均已繳入國庫，兩個(gè)專戶分別于2018年2月和7月被依法撤銷。

（3）關(guān)于“部分資金未納入預(yù)算的問題，涉及金額2,567.69萬元”的問題，新會(huì)區(qū)已將采購過渡專戶余額悉數(shù)繳回國庫，并嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定完善預(yù)算管理，將公租房建設(shè)資金和后續(xù)管理資金統(tǒng)一納入部門預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付管理規(guī)定。

（4）關(guān)于“開平等4個(gè)市（區(qū)）部分公共租賃住房租金收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，涉及金額529.95萬元”的問題，66.86萬元的公共租賃住房租金收入滯留在收租單位賬戶，已上繳國庫；463.09萬元的公共租賃住房租金收入滯留在財(cái)政專戶的問題，其中鶴山市涉及106.23萬元，恩平市涉及45.38萬元，開平市涉及311.48萬元，均已將款項(xiàng)繳入國庫。

2．關(guān)于安居工程資金使用問題，共5個(gè)，已完成整改。

（1）關(guān)于“市本級(jí)和開平市3個(gè)安居工程項(xiàng)目資金未實(shí)行國庫集中支付，涉及金額約3億元”的問題，我市將進(jìn)一步加強(qiáng)對項(xiàng)目資金支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度。

（2）關(guān)于“開平市和恩平市有保障性安居工程財(cái)政補(bǔ)助資金3,531.98萬元閑置超過1年”的問題，其中恩平市涉及807.02萬元，已安排到該市第四期公共租賃住房大樓工程、第五期公共租賃住房大樓工程、大槐公共租賃住房大樓工程以及棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目中；開平市涉及2,724.96萬元，已全部收回財(cái)政。

（3）關(guān)于“蓬江區(qū)向個(gè)別不符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的危房改造項(xiàng)目征收對象支付搬遷獎(jiǎng)勵(lì)21.05萬元”的問題，已于2018年6月29日全部繳回財(cái)政。

（4）關(guān)于“臺(tái)山市未足額向已完成危房改造任務(wù)的農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金，較標(biāo)準(zhǔn)少補(bǔ)助14.80萬元”的問題，經(jīng)核查，有2戶家庭（1戶殘疾人家庭、1戶低保戶）不符合提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)資格；符合資格的105戶中有12戶死亡，不再追加補(bǔ)助，余下93戶每戶需補(bǔ)發(fā)0.10萬元，合共9.30萬元，已于2018年9月底補(bǔ)發(fā)完畢。

（5）關(guān)于“市本級(jí)和臺(tái)山市尚未發(fā)放52戶保障對象住房租賃補(bǔ)貼9.56萬元”的問題，其中市本級(jí)0.12萬元、臺(tái)山市9.44萬元，均已補(bǔ)發(fā)完畢。

3．關(guān)于工程建設(shè)管理問題，正在整改中。

（1）“市本級(jí)個(gè)別項(xiàng)目違規(guī)設(shè)置采購條件排斥其他潛在供應(yīng)商參與競爭，涉及金額2.77億元”的問題，已完成整改。

（2）“市本級(jí)個(gè)別保障性住房配套的商業(yè)用房土地使用權(quán)出讓未履行招拍掛程序，涉及金額716.27萬元”的問題，已完成整改。

（3）“恩平市個(gè)別項(xiàng)目專業(yè)工程未進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額130萬元”的問題，已完成整改。

（4）“市本級(jí)和開平市6個(gè)公租房建設(shè)項(xiàng)目已竣工但未辦理竣工驗(yàn)收備案”的問題，一是市本級(jí)涉及2個(gè)項(xiàng)目，其中高新區(qū)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園一期項(xiàng)目已于2018年8月底完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案，二期項(xiàng)目結(jié)算資料已報(bào)財(cái)政部門，待施工單位與財(cái)政部門對結(jié)算價(jià)無異議后進(jìn)行下一步手續(xù)，正在整改中；二是開平市涉及4個(gè)項(xiàng)目，已辦理竣工驗(yàn)收備案，已完成整改。

（5）“臺(tái)山市和恩平市5個(gè)保障性安居工程未達(dá)到驗(yàn)收條件而辦理竣工驗(yàn)收”的問題，已完成整改。

（6）“恩平等4個(gè)市（區(qū)）有8個(gè)安居工程項(xiàng)目施工總承包單位未按規(guī)定設(shè)立農(nóng)民工工資專戶，涉及金額5,295.56萬元”的問題，所有款項(xiàng)已支付給農(nóng)民工，已完成整改。

（7）“鶴山市3個(gè)安居工程施工單位未按規(guī)定將工資直接發(fā)放給農(nóng)民工本人，涉及金額135.01萬元”的問題，已完成整改。

4．關(guān)于保障性住房分配管理問題，正在整改中。

（1）“江海等4個(gè)市（區(qū)）1,486套已辦理竣工驗(yàn)收備案的安居住房至2017年底空置超過1年”的問題，正在整改中。已分配587套，剩余市本級(jí)899套在陸續(xù)分配中。

（2）“住房保障部門未完善在保對象信息動(dòng)態(tài)管理和審核，鶴山等6個(gè)市（區(qū)）有502戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，按規(guī)定應(yīng)退出而未退出”的問題，正在整改中。目前，已整改429戶，接下來會(huì)加快整改速度。

（3）關(guān)于“鶴山市未進(jìn)行資格審核即分配公租房給有關(guān)學(xué)校的教師和職工用于午休或住宿，且租金低于有關(guān)規(guī)定或未收取租金，涉及183套”的問題，已完成整改。鶴山市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已重新修訂公共租賃住房管理辦法并提交市政府審定，預(yù)計(jì)2018年11月底可依法對入住教師公租房的資格進(jìn)行審查。除鶴山市三中外，沙坪中學(xué)、共和鎮(zhèn)中心小學(xué)已對租戶收取租金，并規(guī)范租金的收取管理，確保公租房租金實(shí)行“收支兩條線”管理。

（4）關(guān)于“新會(huì)等6個(gè)市（區(qū)）未追收保障房承租戶拖欠的租金69.31萬元”的問題，正在整改中。2018年9月底已追回部分資金，將繼續(xù)跟蹤整改。

（5）關(guān)于“臺(tái)山市違規(guī)審批認(rèn)定農(nóng)村危房改造對象3戶，涉及財(cái)政補(bǔ)助資金6.90萬元”的問題，正在整改中。經(jīng)核查，臺(tái)山市已取消不符合補(bǔ)助條件的3戶農(nóng)戶的改造資格，經(jīng)溝通協(xié)調(diào)，3戶農(nóng)戶均口頭承諾于2018年10月底前退還已領(lǐng)取的補(bǔ)助資金。

（二）涉及救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)共4個(gè)問題，已完成整改3個(gè)，正在整改1個(gè)。

1．關(guān)于“個(gè)別救災(zāi)復(fù)產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢”的問題，正在整改中。江門市第一中學(xué)景賢學(xué)校、江門市古斗林場和江門市農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心等單位加快工程項(xiàng)目進(jìn)度，加快救災(zāi)專項(xiàng)資金支出，提高資金使用效率。

2．關(guān)于“個(gè)別項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)繳回財(cái)政”的問題，已完成整改。市水務(wù)局于2018年7月30日將結(jié)余資金41.36243萬元繳回國庫。

3．對于“個(gè)別村集體工程報(bào)賬單據(jù)不合規(guī)”的問題，已完成整改。江海區(qū)外海街道辦加強(qiáng)應(yīng)急資金管理，2018年8月制定并印發(fā)《關(guān)于救災(zāi)應(yīng)急專項(xiàng)資金的管理的通知》；赤溪鎮(zhèn)重新核實(shí)有關(guān)支出真?zhèn)危a(bǔ)充完整報(bào)賬資料，加強(qiáng)所屬村集體工程管理，確保財(cái)政支出真實(shí)、合法。

4．對于“個(gè)別救災(zāi)資金下達(dá)緩慢”的問題，已完成整改。市財(cái)政局責(zé)成蓬江區(qū)財(cái)政局進(jìn)行整改自查，加快資金審批撥付進(jìn)度，對資金的使用情況開展績效監(jiān)控評(píng)價(jià)，提高資金使用效率。

（三）文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金管理和使用情況審計(jì)共1個(gè)問題，已完成整改。

關(guān)于“制定專項(xiàng)資金分配計(jì)劃較遲”的問題，已完成整改。市委宣傳部于10月底基本完成2018年文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金的所有劃款任務(wù)，并提前籌劃2019年文化強(qiáng)市專項(xiàng)資金的分配方案。

六、涉及公共投資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查方面共5個(gè)問題,已完成整改2個(gè)，正在整改3個(gè)

（一）關(guān)于個(gè)別工程推進(jìn)緩慢的問題，其中科技創(chuàng)新研發(fā)中心1期項(xiàng)目等待江門高新區(qū)管委會(huì)、江海區(qū)政府審批，省重點(diǎn)學(xué)校項(xiàng)目正在進(jìn)行招商洽談，正加快辦理供地手續(xù)，正在整改中；廣州發(fā)展臺(tái)山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50MW建設(shè)項(xiàng)目已完成整改。

（二）關(guān)于項(xiàng)目資本金未到位的問題，江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目的資本金已投入到位，已完成整改。

（三）關(guān)于江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目、江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目等征地管理方面的問題，已完成整改。

（四）關(guān)于建設(shè)管理方面的問題，江門國家高新區(qū)與華夏幸福區(qū)域合作開發(fā)項(xiàng)目已出臺(tái)《約定區(qū)域項(xiàng)目立項(xiàng)管理辦法》，約定區(qū)域績效考核辦法在制定中，正在整改中；廣州發(fā)展臺(tái)山漁業(yè)光伏產(chǎn)業(yè)園一期50WM項(xiàng)目已通過用地預(yù)審，臺(tái)山市汶村鎮(zhèn)政府正在辦理征地手續(xù)，正在整改中；江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目的建設(shè)管理方面問題已完成整改。

（五）關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問題，江門珠西綜合交通樞紐江門站項(xiàng)目已于2018年1月開始，項(xiàng)目資金收支統(tǒng)一使用建設(shè)銀行賬戶，單獨(dú)核算，完善賬務(wù)處理，已完成整改。另外，“預(yù)付征地拆遷補(bǔ)償款長期掛往來賬，沒有及時(shí)結(jié)算和分?jǐn)偟浇ㄔO(shè)項(xiàng)目”的問題，新會(huì)區(qū)財(cái)政局與會(huì)城街道辦完成賬務(wù)核實(shí)，但由于財(cái)政資金壓力大，部分項(xiàng)目未完成等原因，暫未能結(jié)算，正在整改中。

七、涉及國有企業(yè)審計(jì)共4個(gè)問題,已完成整改

（一）對“財(cái)務(wù)管理問題”的整改：市汽運(yùn)集團(tuán)根據(jù)中油汽運(yùn)新能源公司的股東決議將不良借款調(diào)整為長期股權(quán)投資核算；賬外固定資產(chǎn)已登記入賬；印發(fā)《廣東省江門市汽運(yùn)集團(tuán)有限公司公務(wù)接待管理辦法》《江門汽車總站關(guān)于企業(yè)人員、夜餐費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定》，在報(bào)銷過程中嚴(yán)格審核發(fā)票，確保發(fā)票真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，已完成整改。

（二）對“工資薪酬管理問題”的整改：市汽運(yùn)集團(tuán)印發(fā)《關(guān)于企業(yè)停止發(fā)放退休人員補(bǔ)貼的通知》（江汽集團(tuán)〔2018〕031號(hào)），2018年2月起停止發(fā)放企業(yè)退休人員補(bǔ)貼，符合江人社發(fā)〔2014〕209號(hào)文件精神的“職級(jí)補(bǔ)貼”保留發(fā)放;已將“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目支付的獎(jiǎng)金并入年度工效掛鉤工資總額，經(jīng)市人力資源社會(huì)保障局核準(zhǔn)，“其他應(yīng)付款-綜合治理費(fèi)”科目核算的保證金調(diào)整在“應(yīng)付職工薪酬”科目列支，2018年起將把會(huì)議實(shí)際發(fā)生的場地費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)及交通費(fèi)等作“會(huì)議費(fèi)”核算，不再向與會(huì)人員發(fā)放會(huì)議費(fèi)和車輛燃油費(fèi)，已完成整改。

（三）對“重大投資項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度緩慢”的整改：市汽運(yùn)集團(tuán)將加強(qiáng)重大項(xiàng)目的管理，提高重大投資預(yù)算的準(zhǔn)確性，根據(jù)實(shí)際需要安排籌資計(jì)劃，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，已完成整改。

（四）對“內(nèi)部管理情況”的整改：市汽運(yùn)集團(tuán)將嚴(yán)格執(zhí)行“大額資金使用管理暫行規(guī)定”，100萬元以上的對外投資，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議（董事會(huì)）研究決定，并報(bào)建設(shè)集團(tuán)審批；制定并印發(fā)《廣東省江門市汽運(yùn)集團(tuán)有限公司公務(wù)接待管理辦法》,對于國內(nèi)差旅和因公臨時(shí)出國（境）管理，為控制差旅費(fèi)的支出，根據(jù)實(shí)際情況，暫按原規(guī)定執(zhí)行；制定《廣東省江門市汽運(yùn)集團(tuán)有限公司企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出管理辦法》，自2018年起分項(xiàng)目、按人員逐級(jí)編制企業(yè)負(fù)責(zé)人年度履職待遇和業(yè)務(wù)支出預(yù)算，已完成整改。