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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，江門(mén)市審計(jì)局對(duì)江門(mén)市環(huán)境保護(hù)局（簡(jiǎn)稱市環(huán)保局）2013年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
市環(huán)保局及所屬單位2013年度部門(mén)收入預(yù)算為7,344.41萬(wàn)元，支出預(yù)算為7,344.41萬(wàn)元；當(dāng)年決算收入為7,689.67萬(wàn)元，決算支出為7,205.40萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，本次審計(jì)的單位2013年基本能夠按照預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，基本能夠按照會(huì)計(jì)法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，建立了相關(guān)內(nèi)部控制制度。公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)五項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際支出比預(yù)算數(shù)降低6.9%。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）預(yù)算管理方面。
1．上一年度結(jié)余沒(méi)有編入本年度部門(mén)預(yù)算，涉及金額2,776.64萬(wàn)元。
2．采購(gòu)事項(xiàng)未編入采購(gòu)預(yù)算，涉及金額1,979.69萬(wàn)元。
3．部分支出無(wú)預(yù)算：
（1）環(huán)保局列支上年已下達(dá)的指標(biāo)結(jié)余1,242.65萬(wàn)元。
（2）環(huán)境監(jiān)察分局支出環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金使用項(xiàng)目驗(yàn)收專(zhuān)家費(fèi)用2萬(wàn)元。
（3）2013年市環(huán)境監(jiān)測(cè)與核應(yīng)急綜合大樓基建部分支出391.8萬(wàn)元。
4．占用環(huán)保信息平臺(tái)空調(diào)維修專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)辦公樓空調(diào)，涉及金額2.52萬(wàn)元。
（二）財(cái)務(wù)管理方面。
1．部分支出手續(xù)不夠完備，涉及金額13.07萬(wàn)元。
2．購(gòu)置部分固定資產(chǎn)未進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，涉及金額63.48萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)要求市環(huán)保局今后嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，做到先有預(yù)算，后有支出；對(duì)財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，責(zé)成市環(huán)保局補(bǔ)記固定資產(chǎn)；要求進(jìn)一步完善單位財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作核算水平。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)于江門(mén)市環(huán)境保護(hù)局對(duì)采購(gòu)沒(méi)有編入預(yù)算的問(wèn)題，市環(huán)保局已在2015年預(yù)算編制編入預(yù)算，加強(qiáng)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金的提前立項(xiàng)，細(xì)化預(yù)算；對(duì)于支出手續(xù)不完善的問(wèn)題，市環(huán)保局已建立局內(nèi)制度，完善了支出手續(xù)；對(duì)于固定資產(chǎn)未入賬的問(wèn)題，市環(huán)保局加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，建立財(cái)務(wù)、信息中心共同管理的辦法，完成固定資產(chǎn)購(gòu)置、簽收和管理的流程，及時(shí)入賬。
一、基本情況
市環(huán)保局及所屬單位2013年度部門(mén)收入預(yù)算為7,344.41萬(wàn)元，支出預(yù)算為7,344.41萬(wàn)元；當(dāng)年決算收入為7,689.67萬(wàn)元，決算支出為7,205.40萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，本次審計(jì)的單位2013年基本能夠按照預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，基本能夠按照會(huì)計(jì)法及有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，加強(qiáng)了預(yù)算和財(cái)務(wù)管理工作，建立了相關(guān)內(nèi)部控制制度。公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)五項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際支出比預(yù)算數(shù)降低6.9%。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）預(yù)算管理方面。
1．上一年度結(jié)余沒(méi)有編入本年度部門(mén)預(yù)算，涉及金額2,776.64萬(wàn)元。
2．采購(gòu)事項(xiàng)未編入采購(gòu)預(yù)算，涉及金額1,979.69萬(wàn)元。
3．部分支出無(wú)預(yù)算：
（1）環(huán)保局列支上年已下達(dá)的指標(biāo)結(jié)余1,242.65萬(wàn)元。
（2）環(huán)境監(jiān)察分局支出環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金使用項(xiàng)目驗(yàn)收專(zhuān)家費(fèi)用2萬(wàn)元。
（3）2013年市環(huán)境監(jiān)測(cè)與核應(yīng)急綜合大樓基建部分支出391.8萬(wàn)元。
4．占用環(huán)保信息平臺(tái)空調(diào)維修專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買(mǎi)辦公樓空調(diào)，涉及金額2.52萬(wàn)元。
（二）財(cái)務(wù)管理方面。
1．部分支出手續(xù)不夠完備，涉及金額13.07萬(wàn)元。
2．購(gòu)置部分固定資產(chǎn)未進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，涉及金額63.48萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理情況和建議
對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)要求市環(huán)保局今后嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，做到先有預(yù)算，后有支出；對(duì)財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，責(zé)成市環(huán)保局補(bǔ)記固定資產(chǎn)；要求進(jìn)一步完善單位財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作核算水平。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)于江門(mén)市環(huán)境保護(hù)局對(duì)采購(gòu)沒(méi)有編入預(yù)算的問(wèn)題，市環(huán)保局已在2015年預(yù)算編制編入預(yù)算，加強(qiáng)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金的提前立項(xiàng)，細(xì)化預(yù)算；對(duì)于支出手續(xù)不完善的問(wèn)題，市環(huán)保局已建立局內(nèi)制度，完善了支出手續(xù)；對(duì)于固定資產(chǎn)未入賬的問(wèn)題，市環(huán)保局加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，建立財(cái)務(wù)、信息中心共同管理的辦法，完成固定資產(chǎn)購(gòu)置、簽收和管理的流程，及時(shí)入賬。
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