江審公告〔2017〕1號(hào)

江門(mén)市審計(jì)局關(guān)于2015年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告

關(guān)于2015年度江門(mén)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，江門(mén)市人民政府已向江門(mén)市人大常委會(huì)報(bào)告。現(xiàn)將整改情況公告如下：

一、政府全口徑預(yù)算管理審計(jì)整改情況

（一）一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算管理方面的整改情況。

1．關(guān)于“部分項(xiàng)目支出率低”的問(wèn)題，市財(cái)政局采取如下措施進(jìn)行整改：

（1）多措并舉加快2016年預(yù)算支出進(jìn)度。一是指導(dǎo)和督促預(yù)算單位想方設(shè)法采取有效措施加快推進(jìn)項(xiàng)目尤其是民生項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施，確保按計(jì)劃完成壓減、統(tǒng)籌調(diào)整后的支出預(yù)算。二是加快中央轉(zhuǎn)移支付下達(dá)，及時(shí)配合辦理各項(xiàng)指標(biāo)的調(diào)整和項(xiàng)目資金的撥付。三是嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督約束機(jī)制。四是借助省、市政府督查加快財(cái)政支出。

（2）2016年繼續(xù)加大壓減統(tǒng)籌力度，減少結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。

（3）落實(shí)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制掛鉤機(jī)制。根據(jù)各預(yù)算單位的支出執(zhí)行情況和有關(guān)項(xiàng)目支出執(zhí)行情況，對(duì)無(wú)特殊原因，當(dāng)年10月份執(zhí)行進(jìn)度達(dá)不到80%的項(xiàng)目，在編制下一年度預(yù)算時(shí)，有關(guān)項(xiàng)目預(yù)算金額原則上按不低于當(dāng)年該項(xiàng)目預(yù)算總額的20%進(jìn)行壓減。

2．關(guān)于“截至2015年，市本級(jí)預(yù)算單位（含一級(jí)、二級(jí)）共有208個(gè)，仍有30個(gè)單位未按規(guī)定開(kāi)立、使用公務(wù)卡；在已開(kāi)卡預(yù)算單位中，仍有27個(gè)單位全年未使用或沒(méi)有規(guī)范使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算”的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)行了整改：

（1）公務(wù)卡開(kāi)立方面。2016年有江門(mén)市安全生產(chǎn)應(yīng)急救援指揮中心、江門(mén)市城市管理綜合檔案館、江門(mén)市困難職工幫扶中心、廣東省江門(mén)市氣象局、江門(mén)市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心、江門(mén)市藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)中心、江門(mén)市勞動(dòng)人事?tīng)?zhēng)議仲裁院等7個(gè)單位新開(kāi)立了公務(wù)卡。截至2016年10月，市直209個(gè)預(yù)算單位開(kāi)卡單位為 183個(gè)，累計(jì)開(kāi)卡量為5,214張，常用卡為2,105張，剔除非集中支付管理單位和新納為集中支付管理預(yù)算單位，市直預(yù)算單位基本實(shí)行公務(wù)卡管理。

（2）公務(wù)卡結(jié)算方面。一是在2015年27個(gè)全年未使用或沒(méi)有規(guī)范使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的單位中，經(jīng)查已有江門(mén)市技師學(xué)院等6個(gè)單位在2016年使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，其他單位主要是采取轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，現(xiàn)金支付的比例已大幅下降。二是公務(wù)卡結(jié)算比例有所提高，如截至2016年10月市直預(yù)算單位以往多以現(xiàn)金結(jié)算的“差旅費(fèi)”科目支付清算金額為4,102萬(wàn)元，現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)金額為436萬(wàn)元，系統(tǒng)查詢(xún)公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)金額為448萬(wàn)元，剔除轉(zhuǎn)賬、匯款的情況，公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)率為50.68%。

3．關(guān)于“非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金繳庫(kù)時(shí)間滯后”的問(wèn)題，市財(cái)政局已于2016年3月，將資金全部繳入國(guó)庫(kù)，2016年以來(lái)，該局嚴(yán)格按規(guī)定辦理非稅收入的繳庫(kù)，每個(gè)月均及時(shí)將核對(duì)清楚的非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。

（二）社保基金預(yù)算管理方面的整改情況。

1．關(guān)于“截至2015年底，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌管理的社保基金部分收入以及歷年結(jié)余資金共18.63億元滯留各市（區(qū)）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，不利于對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)資金的統(tǒng)一管理”的問(wèn)題，市財(cái)政局、市人社局及市社保局聯(lián)合發(fā)出整改通知，各市（區(qū)）社保部門(mén)也積極進(jìn)行整改。截止2016年8月30日，活期資金51,126.61萬(wàn)元已全部上繳匯入江門(mén)社保資金專(zhuān)戶(hù)中，已到期定期部分資金47,946.20萬(wàn)元已上繳市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；其他未到期定期存款出于增值保值的考慮，要求各市區(qū)先將定期存款單上繳，待存款到期后再上繳款項(xiàng)。目前除開(kāi)平市、鶴山市未將到期定期存款單上交外，其余市（區(qū)）定期存款單已上交。

2．關(guān)于“江海區(qū)社保局將屬于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的全征地農(nóng)民財(cái)政參保補(bǔ)貼預(yù)算資金1.32億元納入城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)算，基金預(yù)算編制不夠規(guī)范”的問(wèn)題，江海區(qū)社保局已按照規(guī)定作出科目調(diào)整，將全征地農(nóng)民2015年參保補(bǔ)貼的發(fā)生數(shù)調(diào)整至城鄉(xiāng)養(yǎng)老的暫收款反映。

3．關(guān)于“信息共享對(duì)碰機(jī)制不完善，社保部門(mén)未與公安部門(mén)建立死亡數(shù)據(jù)共享機(jī)制，57名離退休人員死亡后仍繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老待遇超過(guò)5個(gè)月”的問(wèn)題，社保部門(mén)與公安部門(mén)經(jīng)多次溝通后，建立數(shù)據(jù)交換機(jī)制，自2016年9月起市社保局定期向市公安局提交養(yǎng)老基金數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)碰，對(duì)已故人員及時(shí)進(jìn)行停發(fā)。

4．關(guān)于“‘基本藥物零差價(jià)’政策性預(yù)付資金323.83萬(wàn)元掛賬超過(guò)4年仍未清理”的問(wèn)題，市社保局已督促開(kāi)平、臺(tái)山社保局進(jìn)行整改。開(kāi)平市社保局已于2016年8月將余款結(jié)清，臺(tái)山市社保局經(jīng)核對(duì)后應(yīng)收回各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)45.09萬(wàn)元，現(xiàn)已收回3.22萬(wàn)元，剩下部分從每月結(jié)算的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)款中扣除返還。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面的整改情況。

關(guān)于“2015年安排用于審計(jì)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用和律師費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算支出為200萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際支出50.63萬(wàn)元，完成預(yù)算支出的25.32%，執(zhí)行率偏低”的問(wèn)題，市國(guó)資委進(jìn)行了整改：

一是年初市國(guó)資委將2015年已立項(xiàng)未支出的審計(jì)費(fèi)125.67萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)到2016年預(yù)算支出，預(yù)算項(xiàng)目按責(zé)任科室和責(zé)任人分解落實(shí)到位，每月統(tǒng)計(jì)并通報(bào)審計(jì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，并組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究解決審計(jì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率偏低的難題，在委班子會(huì)議上向全體委領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了上半年審計(jì)費(fèi)用支出執(zhí)行情況，要求各分管領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)各自分管科室的指導(dǎo)和督促；

二是加強(qiáng)預(yù)算編制管理，市國(guó)資委在2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)中，根據(jù)財(cái)政部《2016年政府收支分類(lèi)科目》的規(guī)定，除了調(diào)入一般公共預(yù)算外，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算限定用于解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題及相關(guān)改革成本支出、對(duì)國(guó)有企業(yè)的資本金注入及國(guó)有企業(yè)政策性補(bǔ)貼等方面。并要求所有預(yù)算項(xiàng)目填寫(xiě)詳細(xì)項(xiàng)目依據(jù)和測(cè)算說(shuō)明，從源頭上提高項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)性和合理性。

二、市直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)的整改情況

（一）關(guān)于“有4個(gè)部門(mén)單位預(yù)算編制不夠完整、準(zhǔn)確。如市商務(wù)局、市統(tǒng)計(jì)局、市幼兒師范學(xué)校及市培英高級(jí)中學(xué)上年結(jié)余共4,353.05萬(wàn)元未納入2015年部門(mén)預(yù)算管理”的問(wèn)題，涉及的部門(mén)單位迅速組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，并主動(dòng)與市財(cái)政局進(jìn)行溝通，聽(tīng)取財(cái)政部門(mén)的意見(jiàn)，在編制2017年部門(mén)預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格按部門(mén)預(yù)算編制要求，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌編制部門(mén)預(yù)算，全面涵蓋財(cái)政資金、歷史結(jié)余資金的使用安排，將其全部納入2017年部門(mén)預(yù)算編制范疇，完善年度預(yù)算的編制，進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。

（二）關(guān)于“個(gè)別部門(mén)預(yù)算批復(fù)不夠及時(shí)”的問(wèn)題，市安監(jiān)局今后將嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》規(guī)定，及時(shí)批復(fù)下屬單位預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行力。

（三）關(guān)于“有3個(gè)部門(mén)單位部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低。如市教育局民辦教育專(zhuān)項(xiàng)扶持資金、學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資助資金預(yù)算分別是500萬(wàn)元、28萬(wàn)元，實(shí)際完成率分別為40%、33.11%；2014和2015年下達(dá)市安監(jiān)局省級(jí)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算指標(biāo)105萬(wàn)元，截至2015年底止，尚有93萬(wàn)元未安排使用，完成率11.43%；市統(tǒng)計(jì)局人口變動(dòng)抽查專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等四個(gè)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算數(shù)共26.50萬(wàn)元，實(shí)際支付6.66萬(wàn)元，完成率25.13%”的問(wèn)題，各單位整改如下：

1．民辦教育專(zhuān)項(xiàng)扶持資金結(jié)余300萬(wàn)元，市財(cái)政局將于2016年底收回；2015年學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金預(yù)算28萬(wàn)元，市教育局從兩方面落實(shí)：一是年初將預(yù)算項(xiàng)目按責(zé)任科室（學(xué)校）和責(zé)任人分解落實(shí)到位。每月統(tǒng)計(jì)并通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，在局班子會(huì)議上匯報(bào)各科室（學(xué)校）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況，要求各分管領(lǐng)導(dǎo)督促各專(zhuān)項(xiàng)的支出進(jìn)度；二是加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高項(xiàng)目預(yù)算準(zhǔn)確度，在2017年部門(mén)預(yù)算編報(bào)中，參照項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效申報(bào)管理辦法，要求所有預(yù)算項(xiàng)目填寫(xiě)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)表，詳細(xì)項(xiàng)目依據(jù)和測(cè)算說(shuō)明，從源頭上提高項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)性和合理性。

2．市安監(jiān)局進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理，強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施和績(jī)效評(píng)價(jià)，擬計(jì)劃對(duì)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)扶持資金使用情況進(jìn)行檢查，督促項(xiàng)目承擔(dān)單位嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，加快資金使用進(jìn)度，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)，正在積極推進(jìn)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)扶持資金管理辦法修訂工作，進(jìn)一步提高安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)扶持資金使用效能。

3．市統(tǒng)計(jì)局采取以下整改落實(shí)措施：一是制定支出計(jì)劃，合理安排經(jīng)費(fèi)支出。要求各業(yè)務(wù)科室制定全年預(yù)算執(zhí)行分月支出計(jì)劃，規(guī)定各科室分月支出計(jì)劃不得慢于時(shí)間進(jìn)度，均衡用款計(jì)劃，項(xiàng)目支出內(nèi)容與金額必須與預(yù)算安排一致，合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。二是加強(qiáng)支出計(jì)劃的執(zhí)行，加快預(yù)算支出進(jìn)度。健全內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行責(zé)任機(jī)制，協(xié)調(diào)機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行。實(shí)行預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)，實(shí)際用款速度嚴(yán)重慢于序時(shí)進(jìn)度的，按規(guī)定程序?qū)M(jìn)度慢的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核減和調(diào)整。三是做好預(yù)算執(zhí)行分析，加大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控力度。嚴(yán)格執(zhí)行支出計(jì)劃，加強(qiáng)臺(tái)賬管理，每月向主管領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)科室發(fā)送預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)未達(dá)到時(shí)間進(jìn)度的要分析原因，制定措施，及時(shí)整改，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，切實(shí)提高項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效益。

（四）關(guān)于“市安監(jiān)局有8筆經(jīng)費(fèi)開(kāi)支共0.68萬(wàn)元未使用公務(wù)卡結(jié)算”的問(wèn)題，市安監(jiān)局將進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范局機(jī)關(guān)公務(wù)支出管理，嚴(yán)格審批把關(guān)，強(qiáng)化全體干部職工宣傳教育，提高其對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄必要性和重要性的認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)督促他們使用公務(wù)卡結(jié)算。

（五）關(guān)于“市統(tǒng)計(jì)局有5筆接待費(fèi)共0.98萬(wàn)元沒(méi)有派出單位公函”的問(wèn)題，市統(tǒng)計(jì)局修訂完善了《江門(mén)市統(tǒng)計(jì)局公務(wù)接待管理制度》、《江門(mén)市統(tǒng)計(jì)局會(huì)議審批制度》，嚴(yán)格支出報(bào)銷(xiāo)審核，規(guī)定今后公務(wù)接待必須按規(guī)定程序?qū)徟瑫r(shí)附派出單位公函，沒(méi)有派出單位公函的不予辦理報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)。會(huì)議支出須提前辦理審批手續(xù)，注明會(huì)議項(xiàng)目、時(shí)間、地點(diǎn)與參會(huì)人數(shù)，嚴(yán)格按規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷(xiāo)審核，加強(qiáng)會(huì)議支出管理。

（六）關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。如市教育局往來(lái)款3,700.27萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬及辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)金131.38萬(wàn)元未納入單位行政賬統(tǒng)一核算；市商務(wù)局有5萬(wàn)元經(jīng)費(fèi)支出手續(xù)不完備；市供銷(xiāo)社錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目64.65萬(wàn)元等”的問(wèn)題，各單位的整改如下：

1．市教育局委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛帳情況進(jìn)行規(guī)范專(zhuān)業(yè)的清查，進(jìn)一步規(guī)范賬務(wù)核算。另外該局已于8月將風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)并入行政賬核算，完整地反映了單位的資產(chǎn)負(fù)債情況。

2．市商務(wù)局要求全體財(cái)務(wù)人員重新學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，對(duì)每筆報(bào)銷(xiāo)憑證審核嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證堅(jiān)決不接受，并向局負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充。

3．市供銷(xiāo)社對(duì)錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目64.65萬(wàn)元的問(wèn)題，已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)科目。

三、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

（一）關(guān)于“重大建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展方面存在恩平市新農(nóng)村公路路面硬化建設(shè)工程部分項(xiàng)目進(jìn)展偏慢；江海區(qū)南山路征地拆遷進(jìn)度緩慢；江海區(qū)勝利南延長(zhǎng)線道路建設(shè)資金未到位”的問(wèn)題，整改情況如下：

1．截至2016年12月9日止，大槐鎮(zhèn)共6個(gè)項(xiàng)目9.91公里，已經(jīng)全部完成水泥混凝土路面搗制；良西鎮(zhèn)共3個(gè)項(xiàng)目4.53公里，目前有2個(gè)項(xiàng)目3.01公里已完成水泥混凝土路面搗制，剩余1個(gè)項(xiàng)目1.52公里目前已完成施工招投標(biāo)工作，準(zhǔn)備進(jìn)場(chǎng)動(dòng)工；那吉鎮(zhèn)共4個(gè)項(xiàng)目6.1公里，已經(jīng)全部完成水泥混凝土路面搗制。

2．江海區(qū)南山路征地拆遷仍在整改中，目前征地拆遷工作按進(jìn)度進(jìn)行。

3．勝利南延長(zhǎng)線道路建設(shè)資金已到位。

（二）關(guān)于“高速公路重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目方面存在中開(kāi)高速公路項(xiàng)目未按時(shí)完成用地預(yù)審工作；未按時(shí)完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作；未按時(shí)完成項(xiàng)目核準(zhǔn)的材料整理上報(bào)工作；未按時(shí)提交履約保函以及未按時(shí)成立項(xiàng)目公司”的問(wèn)題，整改情況如下：一是該項(xiàng)目用地預(yù)審已于2015年8月31日上報(bào)省國(guó)土廳，2015年10月30日取得省國(guó)土廳批復(fù)；二是環(huán)境影響評(píng)價(jià)已于2015年11月2日上報(bào)省環(huán)保廳，2015年12月4日取得省環(huán)保廳批復(fù)；三是核準(zhǔn)報(bào)告已于2015年11月27日上報(bào)省發(fā)改委，2015年12月29日取得省發(fā)改委項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)；四是關(guān)于“未按時(shí)提交履約保函”的問(wèn)題，市交通局于2016年6月12日收到由中國(guó)銀行為中國(guó)電力建設(shè)股份有限公司和蘇交科集團(tuán)股份有限公司聯(lián)合體出具的履約銀行保函。五是項(xiàng)目公司已于2015年9月8日成立。

（三）關(guān)于“財(cái)政資金的撥付與使用情況方面存在問(wèn)題”的整改情況：一是省、市穩(wěn)增長(zhǎng)資金和個(gè)別項(xiàng)目資金837.23萬(wàn)元已全部撥付；二是鶴山市2015年棚戶(hù)區(qū)改造貸款貼息專(zhuān)項(xiàng)資金94.54萬(wàn)元經(jīng)詢(xún)上級(jí)財(cái)政部門(mén)，待省發(fā)文回收該筆資金；三是民生建設(shè)項(xiàng)目（特教中心啟智樓）臺(tái)山市本級(jí)配套建設(shè)資金200萬(wàn)元于2015年9月報(bào)經(jīng)臺(tái)山市人大批準(zhǔn)調(diào)減此項(xiàng)工程資金預(yù)算指標(biāo)；四是江海區(qū)財(cái)政高新區(qū)人員經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶(hù)的854.55萬(wàn)元資金，江海區(qū)財(cái)政局已將該資金全部調(diào)入預(yù)算統(tǒng)一管理。

（四）關(guān)于“發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況方面存在問(wèn)題”的整改情況：

1．關(guān)于“財(cái)政資金投入未達(dá)國(guó)家有關(guān)政策的要求”的問(wèn)題，經(jīng)計(jì)算2015年市本級(jí)用于支持發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的福利彩票公益金738萬(wàn)元，已占市本級(jí)留成福利彩票公益金中民政可支配部分資金的57.2%，比例已達(dá)國(guó)家有關(guān)政策要求。

2．關(guān)于“個(gè)別市（區(qū)）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的空置率偏高”的問(wèn)題，有關(guān)市（區(qū)）民政部門(mén)積極采取整改措施，加大公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的投入，例如恩平市2015年升級(jí)改造2所敬老院，目前共有8所敬老院已安裝用上太陽(yáng)能熱水器，部分敬老院購(gòu)置了乒乓球臺(tái)、健身器材、籃球架等，完善設(shè)備設(shè)施，增加養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的運(yùn)作使用率；引入社工機(jī)構(gòu)對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，提高服務(wù)水平；加強(qiáng)宣傳力度，改善養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象，吸引更多老年人入住。

3．關(guān)于“個(gè)別養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位”的問(wèn)題，經(jīng)鶴山市民政部門(mén)與古勞鎮(zhèn)政府協(xié)調(diào)指導(dǎo)，已落實(shí)執(zhí)行養(yǎng)老機(jī)構(gòu)水電按居民價(jià)格收費(fèi)。

4．關(guān)于“醫(yī)養(yǎng)融合有待進(jìn)一步發(fā)展”的問(wèn)題，新會(huì)區(qū)政府出臺(tái)了《新會(huì)區(qū)完善社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系實(shí)施方案》；鶴山市、開(kāi)平市的民政、衛(wèi)計(jì)、社保等部門(mén)，共同探討醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)入駐敬老院的可行性，盡快完成醫(yī)養(yǎng)融合工作。

5．關(guān)于“養(yǎng)老服務(wù)專(zhuān)業(yè)化水平有待提高”的問(wèn)題，鶴山市加強(qiáng)從業(yè)人員管理，截至2015年底，已有45人取得養(yǎng)老從業(yè)資格證；研究制定養(yǎng)老從業(yè)人員工資指引，爭(zhēng)取各級(jí)財(cái)政加大投入，提高養(yǎng)老從業(yè)人員待遇，提升養(yǎng)老服務(wù)水平。開(kāi)平市民政局組織對(duì)敬老院進(jìn)行整改，對(duì)養(yǎng)老護(hù)理員進(jìn)行了護(hù)理技能培訓(xùn)。

6．關(guān)于“養(yǎng)老機(jī)構(gòu)證照不齊備，存在運(yùn)營(yíng)合法性及消防安全等風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題：

（1）開(kāi)平市民政局于12月17日在水口鎮(zhèn)人民政府舉辦了開(kāi)平市2015年農(nóng)村敬老院管理工作現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)各敬老院院長(zhǎng)進(jìn)行了培訓(xùn)，下一步將鼓勵(lì)年輕有素質(zhì)的院長(zhǎng)考取職業(yè)資格證書(shū)。

（2）鶴山市民政部門(mén)聯(lián)合鶴山市消防大隊(duì)，對(duì)消防問(wèn)題進(jìn)行督查整改，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)開(kāi)展每月一查，同時(shí)劃撥資金20萬(wàn)元，資助養(yǎng)老機(jī)構(gòu)進(jìn)行消防設(shè)施改造。

（3）開(kāi)平市民政局向市政府申請(qǐng)了市安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金共28萬(wàn)元，通過(guò)以獎(jiǎng)代補(bǔ)的形式支持各鎮(zhèn)落實(shí)敬老院的消防安全整治工作，經(jīng)檢查驗(yàn)收，目前絕大部分的敬老院已完成整改工作。

7．關(guān)于“民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所主要為租賃形式，制約民辦養(yǎng)老行業(yè)的發(fā)展”的問(wèn)題，新會(huì)區(qū)政府出臺(tái)了《新會(huì)區(qū)完善社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系實(shí)施方案》，探索民間資本興辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制，采取“優(yōu)先解決建設(shè)用地、提高政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、深化優(yōu)惠扶持政策”等措施，推進(jìn)民辦公助養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展。

（五）關(guān)于“推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)政策措施落實(shí)方面：一是部分下放的行政審批事項(xiàng)存在承接單位無(wú)法承接現(xiàn)象，其中蓬江區(qū)8項(xiàng)，江海區(qū)2項(xiàng)。二是個(gè)別行政審批事項(xiàng)未及時(shí)完成轉(zhuǎn)移，其中：臺(tái)山市4項(xiàng)，鶴山市37項(xiàng)。三是江海區(qū)對(duì)已取消和下放的行政審批事項(xiàng)的后續(xù)監(jiān)管有待加強(qiáng)”的問(wèn)題：

1．蓬江區(qū)已將審批事項(xiàng)的受理和初審程序下放到鎮(zhèn)（街）。屬于使用鎮(zhèn)街財(cái)政資金，則由鎮(zhèn)街審核后直接發(fā)放；屬于使用中央、省、市級(jí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的，鎮(zhèn)（街）沒(méi)有資金審核權(quán)限，因此審批事項(xiàng)暫未完全下放至鎮(zhèn)（街）。下一步，蓬江區(qū)人社局將向上級(jí)部門(mén)反映，爭(zhēng)取下放審核權(quán)限，待中央和省相關(guān)政策規(guī)定修改后，將該8項(xiàng)審批事項(xiàng)中涉及上級(jí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批權(quán)限完全下放至鎮(zhèn)（街）。

2．江海區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室對(duì)街道無(wú)法承接技術(shù)性較強(qiáng)的審批事項(xiàng)的現(xiàn)象，已經(jīng)督促相關(guān)部門(mén)多與街道磋商，對(duì)于基本具備條件的事項(xiàng)，將進(jìn)一步創(chuàng)造條件，逐步實(shí)施委托下放并明確分步驟分階段的工作安排。

3．臺(tái)山市4項(xiàng)行政審批事項(xiàng)已完成轉(zhuǎn)移；鶴山市編辦進(jìn)一步加緊聯(lián)合鶴山市社工委、民政等有關(guān)部門(mén)合力推進(jìn)，有針對(duì)性地加快培育承接轉(zhuǎn)移事項(xiàng)的社會(huì)組織，優(yōu)化相關(guān)項(xiàng)目審批流程，降低門(mén)檻，同時(shí)規(guī)范管理社會(huì)團(tuán)體組織，為社會(huì)組織的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境，逐步實(shí)現(xiàn)應(yīng)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)全部轉(zhuǎn)移。對(duì)于暫時(shí)未能轉(zhuǎn)移37項(xiàng)事項(xiàng)，繼續(xù)由各職能部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施，防止管理脫節(jié)。

4．江海區(qū)政府針對(duì)取消、轉(zhuǎn)移、下放等不同類(lèi)型改革事項(xiàng)，進(jìn)一步細(xì)化后續(xù)監(jiān)管具體要求，督促各部門(mén)落實(shí)后續(xù)監(jiān)管措施。

（六）關(guān)于“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展和工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)政策落實(shí)情況存在問(wèn)題”的整改情況：

1．截至2016年5月25日止，蓬江區(qū)累計(jì)完成電機(jī)能效提升6.57萬(wàn)千瓦，完成目標(biāo)6.54萬(wàn)千瓦的100.5%；鶴山市已完成電機(jī)能效提升任務(wù)6.94萬(wàn)千瓦，超額完成江門(mén)市下達(dá)的任務(wù)。

2．因暫未收到江門(mén)市出入境檢驗(yàn)檢疫局的最新指示意見(jiàn)，位于江門(mén)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園區(qū)臺(tái)山園區(qū)的國(guó)家機(jī)械裝備檢測(cè)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室仍處于暫緩建設(shè)階段，財(cái)政補(bǔ)助資金300萬(wàn)元暫未使用，目前該項(xiàng)目及資金仍在等待上級(jí)指示處理中。

3．鶴山市于2015年11月正式印發(fā)《關(guān)于實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略加快建設(shè)創(chuàng)新型鶴山的實(shí)施意見(jiàn)》，主要牽頭單位鶴山市科工商務(wù)局采取系列措施，如加強(qiáng)高企認(rèn)定、專(zhuān)利申報(bào)、公共服務(wù)平臺(tái)、孵化器建設(shè)、人才引進(jìn)等方面的指導(dǎo)和服務(wù)，引領(lǐng)企業(yè)加大科研投入，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

4．科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園二期已全部竣工；三期因區(qū)域規(guī)劃調(diào)整，暫未達(dá)到供地條件。

（七）關(guān)于“小額貸款公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面存在問(wèn)題”的整改情況：

1．關(guān)于“單筆貸款金額較大，占投放貸款的比重較高”的問(wèn)題，已完成整改，江門(mén)市金融局將繼續(xù)引導(dǎo)小額貸款公司以小額、分散的原則發(fā)放貸款。

2．關(guān)于“跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)且單一借款人借款超過(guò)規(guī)定上限”的問(wèn)題，在江門(mén)市金融局的要求下，相關(guān)小額貸款公司已回收了全部貸款。江門(mén)市金融局今后將加大對(duì)小額貸款公司的檢查力度，確保小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

3．關(guān)于“信貸檔案相對(duì)簡(jiǎn)單，存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題，江門(mén)市金融局已多次與相關(guān)小額貸款公司溝通，指導(dǎo)相關(guān)小額貸款公司在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)中填報(bào)報(bào)表，確保上報(bào)的貸款情況真實(shí)、有效，提高貸款質(zhì)量。

4．關(guān)于“同一借款人的貸款余額超過(guò)規(guī)定限額”的問(wèn)題，相關(guān)借款人已還清借款，江門(mén)市金融局將加大力度對(duì)相關(guān)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)。

5．關(guān)于“信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)不合理”的問(wèn)題，江門(mén)市金融局已聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師對(duì)相關(guān)小額貸款公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，從專(zhuān)業(yè)的角度計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。

四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金審計(jì)的整改情況

（一）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)的整改情況。

1．關(guān)于“資金使用和籌集管理方面。一是新會(huì)區(qū)公有資產(chǎn)管理辦公室未按規(guī)定科目將公共租賃房租金36.96萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)；二是臺(tái)山市住宅管理服務(wù)中心支付廠房搬遷補(bǔ)償費(fèi)30萬(wàn)元缺少相關(guān)資料依據(jù)；三是新會(huì)區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未按規(guī)定方式及時(shí)發(fā)放廉租房租賃補(bǔ)貼”的問(wèn)題，各單位的整改情況如下：

（1）新會(huì)區(qū)公有資產(chǎn)管理辦公室已于2015年12月30日將當(dāng)年所收的公共租賃房租金36.96萬(wàn)元按規(guī)定科目補(bǔ)繳同級(jí)國(guó)庫(kù)；

（2）臺(tái)山市住建局已督促四九鎮(zhèn)坂潭錫礦棚戶(hù)區(qū)居民委員會(huì)補(bǔ)充簽訂了搬遷協(xié)議；

（3）新會(huì)區(qū)住建部門(mén)采取了增加人員配備，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，簡(jiǎn)化中間過(guò)程等措施，確保今后該項(xiàng)補(bǔ)貼規(guī)范發(fā)放，2016年度已按規(guī)定方式及時(shí)發(fā)放補(bǔ)貼。

2．關(guān)于“住房保障分配管理方面。一是經(jīng)抽查開(kāi)平市、鶴山市及恩平市住建部門(mén)及相關(guān)實(shí)施單位，共將4名不符合農(nóng)村危房改造條件的農(nóng)戶(hù)納入改造對(duì)象；二是臺(tái)山市13戶(hù)家庭年審確認(rèn)不符合廉租住房入住資格卻仍違規(guī)享受保障性住房”的問(wèn)題，各單位的整改情況如下：

（1）開(kāi)平市、鶴山市及恩平市住建部門(mén)已將4名不符合農(nóng)村危房改造條件的農(nóng)戶(hù)，按照程序取消其農(nóng)村危房改造補(bǔ)助對(duì)象資格；

（2）臺(tái)山市住建局對(duì)有關(guān)保障對(duì)象的資格條件進(jìn)行了核實(shí)，對(duì)其中8戶(hù)因收入變化已不符合當(dāng)年廉租房保障條件但符合公租房條件的家庭改為公租房保障，按公租房標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收租金；對(duì)2戶(hù)不符合公租房保障條件的家庭已按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)收租金。另外，經(jīng)對(duì)3戶(hù)未依時(shí)參加年審的保障對(duì)象重新進(jìn)行審核后，認(rèn)定其符合廉租住房資格。

3．關(guān)于“保障性安居工程管理使用方面。市本級(jí)和蓬江區(qū)、新會(huì)區(qū)、臺(tái)山市、開(kāi)平市、恩平市5個(gè)市（區(qū)）共1,435套已竣工驗(yàn)收的保障性住房至2015年底空置超過(guò)一年”的問(wèn)題，已得到部分整改。截至目前，市本級(jí)和蓬江區(qū)、新會(huì)區(qū)、臺(tái)山市、開(kāi)平市、恩平市等5個(gè)市（區(qū)）通過(guò)配租配售的方式已解決閑置房源611套。針對(duì)保障性住房空置問(wèn)題，各市（區(qū)）承諾將加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，精簡(jiǎn)流程、加快審批進(jìn)度，加大公租房政策宣傳力度，同時(shí)逐步放寬申請(qǐng)條件，擴(kuò)大住房保障范圍，使更多困難家庭的住房問(wèn)題得到有效解決。

4．關(guān)于“保障性安居工程建設(shè)管理方面。一是臺(tái)山市6個(gè)政府投資的保障性安居工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)結(jié)算；二是恩平市第三期公共租賃住房工程因配套設(shè)施不完備，致已建成的保障性住房無(wú)法投入使用；三是臺(tái)山市永和新村公共租賃住房項(xiàng)目工程監(jiān)理工作不到位”的問(wèn)題，各單位整改情況如下：

（1）臺(tái)山市6個(gè)政府投資的保障性安居工程項(xiàng)目，目前已有一個(gè)項(xiàng)目完成相關(guān)手續(xù)，其他5個(gè)項(xiàng)目正在加緊辦理相關(guān)手續(xù)；

（2）恩平市第三期公共租賃住房工程已完成用電報(bào)裝和配電工程設(shè)計(jì)，現(xiàn)工程預(yù)算已送至恩平市財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行審核；

（3）臺(tái)山市住建局已召集質(zhì)量安全監(jiān)督、業(yè)主、監(jiān)理等單位召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)該項(xiàng)目監(jiān)理單位進(jìn)行了批評(píng)教育，并下發(fā)了關(guān)于下一步加強(qiáng)工程監(jiān)理工作的通知，要求今后監(jiān)理單位必須嚴(yán)格按照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》的要求，切實(shí)履行監(jiān)理工作職責(zé)。

5．關(guān)于“其他方面”的問(wèn)題，市住建局已多次與項(xiàng)目建設(shè)方進(jìn)行協(xié)商，督促其盡快辦理移交手續(xù)。

（二）江門(mén)市2013至2015年6月試行年票制車(chē)輛通行費(fèi)收支管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的整改情況。

1．關(guān)于“江門(mén)市濱江建設(shè)投資有限公司2013至2014年共超支管理費(fèi)154.60萬(wàn)元”的問(wèn)題，市濱江建設(shè)投資有限公司已要求濱江大道收費(fèi)站嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，截止2015年12月31日，管理費(fèi)實(shí)際支出比計(jì)劃支出節(jié)約33.87萬(wàn)元。

2．關(guān)于“江門(mén)市九江大橋（G325線）至江門(mén)市區(qū)公路（s44-2008-11）項(xiàng)目概算金額9億，于2008年11月建成通車(chē)，但截至2015年底，仍未完成竣工財(cái)務(wù)決算”的問(wèn)題，市濱江建設(shè)投資有限公司已委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算工作，由市公路局、市濱江建設(shè)投資有限公司及施工單位進(jìn)行工程款核對(duì)工作。

（三）市級(jí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)的整改情況。

關(guān)于“2015年市財(cái)政局安排市人社局市級(jí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金471萬(wàn)元，截至2015年末，尚有200.08萬(wàn)元未及時(shí)安排使用，或結(jié)存在下屬事業(yè)單位；此外，某項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)服務(wù)經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元已立項(xiàng)并劃至市政府采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)，但截至2016年5月仍未開(kāi)展招標(biāo)工作”的問(wèn)題，市人社局已采取措施，建立專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算、年度使用計(jì)劃安排、資金使用計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督、資金使用落實(shí)情況與年度考核相聯(lián)系等管理工作機(jī)制，明確科室責(zé)任，將專(zhuān)項(xiàng)資金每月使用執(zhí)行情況納入局督辦工作項(xiàng)目，并對(duì)項(xiàng)目使用存在進(jìn)度滯后的科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，分析滯后原因。另外，市人社局已制定2015年企業(yè)用工及人力資源服務(wù)平臺(tái)核查服務(wù)項(xiàng)目的工作方案與標(biāo)書(shū)，按程序開(kāi)展招投標(biāo)工作。

（四）江門(mén)市2015年度精準(zhǔn)扶貧與村級(jí)公共服務(wù)均等化專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)的整改情況。

1．關(guān)于“專(zhuān)項(xiàng)資金使用率較低。截止2016年4月底，全市1,058個(gè)村集體共列支專(zhuān)項(xiàng)資金1,423.47萬(wàn)元，占市財(cái)政撥付總額3,092.58萬(wàn)元的46.03%，占村集體收到專(zhuān)項(xiàng)資金2,810.20萬(wàn)元的50.65%”的問(wèn)題，市財(cái)政局會(huì)同市農(nóng)業(yè)局多次召開(kāi)工作會(huì)議，并聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)精準(zhǔn)扶貧與村級(jí)公共服務(wù)均等化專(zhuān)項(xiàng)資金管理工作的通知》（江財(cái)農(nóng)〔2016〕95號(hào)），進(jìn)一步明確了精準(zhǔn)扶貧與村級(jí)公共服務(wù)均等化市級(jí)補(bǔ)助資金的使用范圍，要求各市（區(qū)）財(cái)政和農(nóng)業(yè)主管部門(mén)加強(qiáng)指導(dǎo)鎮(zhèn)村級(jí)基層人員強(qiáng)化資金使用的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)管，確保扶貧資金規(guī)范使用。

2．關(guān)于“村集體財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范。村集體普遍存在沒(méi)有根據(jù)財(cái)政部門(mén)要求設(shè)立專(zhuān)門(mén)科目核算，專(zhuān)項(xiàng)資金與村集體其他資金收入混在一起使用等情況”的問(wèn)題，各有關(guān)單位已嚴(yán)格按審計(jì)要求和上級(jí)有關(guān)規(guī)定整改，設(shè)立相應(yīng)科目管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算。

五、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)的整改情況

江門(mén)大道及配套道路建設(shè)項(xiàng)目至2015年9月跟蹤審計(jì)整改情況。

（一）關(guān)于“征地拆遷方面。截至2015年9月，江門(mén)大道蓬江段仍有棠下石頭村段和中心石禮村段等路段的征地拆遷工作、江門(mén)大道新會(huì)段（銀鷺立交至西部沿海高速）部分征地拆遷工作、迎賓西路杜阮段部分征地拆遷工作均未能按照《交通大會(huì)戰(zhàn)責(zé)任目標(biāo)分解表》的要求完成”的問(wèn)題，江門(mén)大道新會(huì)段（銀鷺立交至西部沿海高速）部分征地拆遷工作問(wèn)題未完成，其中：銀鷺立交至雙水沙路段部分完成；雙水沙路至沿海高速出口段初步設(shè)計(jì)方案未批，拆遷工作未能開(kāi)展，待初步設(shè)計(jì)方案批復(fù)后盡快開(kāi)展。其他的拆遷問(wèn)題，各有關(guān)責(zé)任單位已經(jīng)完成了拆遷工作。

（二）關(guān)于“管線遷改方面。截至2015年9月，棠下110KV電纜遷改、西環(huán)路燃?xì)夤艿肋w改、江門(mén)大道五邑路至三江段、銀鷺立交至西部沿海高速管線遷改工作，未能按照《交通大會(huì)戰(zhàn)責(zé)任目標(biāo)分解表》的要求完成”的問(wèn)題，有關(guān)責(zé)任單位已經(jīng)完成了當(dāng)期責(zé)任目標(biāo)分解表的遷改進(jìn)度。

（三）關(guān)于“項(xiàng)目審批和工程管理方面。截至2015年9月，江門(mén)大道五邑路至三江、江門(mén)大道銀鷺立交至西部沿海高速部分建設(shè)用地審批手續(xù)未完成；江門(mén)大道五邑路至三江段主輔道施工圖設(shè)計(jì)審批工作未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成。受上述因素影響，江門(mén)大道五邑路至三江段主輔道工程規(guī)劃許可和施工許可仍無(wú)法辦理”的問(wèn)題，整改情況如下：

1．部分建設(shè)用地審批手續(xù)未完成的問(wèn)題，新會(huì)區(qū)計(jì)劃在下階段的土地利用總體規(guī)劃調(diào)整工作中進(jìn)行調(diào)整，預(yù)計(jì)2017年中才能完成調(diào)整，待用地規(guī)劃調(diào)整后方可安排指標(biāo)辦理用地報(bào)批手續(xù)。

2．江門(mén)大道五邑路至三江段主輔道施工圖設(shè)計(jì)審批工作已完成。

3．江門(mén)大道五邑路至三江段主輔道工程規(guī)劃許可和施工許可仍無(wú)法辦理，待用地報(bào)批手續(xù)辦理后，江門(mén)大道新會(huì)段建設(shè)辦將盡快開(kāi)展辦理工程規(guī)劃許可和施工許可。

（四）關(guān)于“資金運(yùn)營(yíng)方面。一是江門(mén)大道配套道路建設(shè)資金1.20億元未受財(cái)政監(jiān)管，存在一定風(fēng)險(xiǎn)和漏洞；二是市濱江管理有限公司對(duì)尚未使用的建設(shè)資金沒(méi)有辦理協(xié)定存款，資金管理效益不高；三是市濱江管理有限公司的工程建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；四是江門(mén)大道棠下鎮(zhèn)段部分征地支付手續(xù)不完善；五是鶴山市失地農(nóng)民社保資金225.90萬(wàn)元未及時(shí)落實(shí)到個(gè)人賬戶(hù)”的問(wèn)題，整改情況如下：

1．1.20億元建設(shè)資金，市濱江建設(shè)投資有限公司經(jīng)過(guò)整改已經(jīng)納入財(cái)政監(jiān)管戶(hù)管理；

2．市濱江建設(shè)投資管理有限公司對(duì)尚未使用的建設(shè)資金目前基本辦理了存款協(xié)定；

3．市濱江建設(shè)投資管理有限公司江門(mén)大道基建賬2016年聘請(qǐng)中介公司重新建賬;

4．江門(mén)大道棠下鎮(zhèn)段部分征地支付手續(xù)不完善的問(wèn)題，棠下鎮(zhèn)、村委會(huì)目前正繼續(xù)同各方溝通爭(zhēng)取早日完成征地合同的簽訂手續(xù)；

5．鶴山市已將征地社保資金及利息劃到村委會(huì)，以“平均分配”方式分到個(gè)人，由于個(gè)別村民外出務(wù)工以及城鄉(xiāng)居民信息系統(tǒng)新舊征地人員信息的銜接問(wèn)題未解決，導(dǎo)致未能完成，目前繼續(xù)跟進(jìn)。

六、蓬江區(qū)財(cái)政決算審計(jì)的整改情況

（一）關(guān)于“截至2014年底，區(qū)財(cái)政有非稅收入及結(jié)余1.81億元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)”的問(wèn)題，蓬江區(qū)財(cái)政局已于2016年6月將非稅收入及結(jié)余1.81億元上繳國(guó)庫(kù)。

（二）關(guān)于“2014年區(qū)財(cái)政虛列支出1.12億元”的問(wèn)題，蓬江區(qū)政府將認(rèn)真落實(shí)新《預(yù)算法》的要求，加強(qiáng)管理，杜絕虛列支出的情況。

（三）關(guān)于“無(wú)預(yù)算撥款857.13萬(wàn)元”的問(wèn)題，蓬江區(qū)財(cái)政局已于2016年6月安排資金歸墊。

（四）關(guān)于“蓬江區(qū)屬企業(yè)有13家，截至2014年底，區(qū)資產(chǎn)辦未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，年度內(nèi)只上繳定額收益”的問(wèn)題，蓬江區(qū)財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于試編2016年區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的通知》，并加強(qiáng)對(duì)區(qū)資產(chǎn)辦編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的指導(dǎo)，科學(xué)、細(xì)致地編制2016年蓬江區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，并向區(qū)人大匯報(bào)。

（五）關(guān)于“區(qū)政府性債務(wù)反映不完整，少計(jì)蓬程公司銀行借款4,600萬(wàn)元、財(cái)信資產(chǎn)管理有限公司銀行借款1.96億元，合共2.42億元債務(wù)”的問(wèn)題，蓬程公司、財(cái)信資產(chǎn)管理有限公司已分別向借款銀行提供了抵押物，抵押物評(píng)估價(jià)值完全覆蓋借款總額，蓬江區(qū)人民政府也沒(méi)對(duì)上述債務(wù)做任何擔(dān)保承諾，因此不列入政府債務(wù)。

（六）關(guān)于“有2012年度以前1,750.82萬(wàn)元的往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理追收”的問(wèn)題，蓬江區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)了對(duì)2012年度以前款項(xiàng)進(jìn)行清理，清理了暫存款592萬(wàn)元，今后，蓬江區(qū)財(cái)政局將加大對(duì)暫存、暫付款清理力度，杜絕長(zhǎng)期掛賬情況。

七、江門(mén)市農(nóng)村集體“三資”管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的整改情況

（一）關(guān)于“農(nóng)村集體資金管理存在的問(wèn)題”的整改情況，各有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，迅速責(zé)成有關(guān)單位、個(gè)人退還使用公款旅游、發(fā)放分紅、超發(fā)村干部補(bǔ)貼、多計(jì)發(fā)放年度獎(jiǎng)金等費(fèi)用；要求村集體及時(shí)收回應(yīng)收賬款；全面糾正公款私存、公私混用等問(wèn)題。

（二）關(guān)于“農(nóng)村集體資產(chǎn)、資源管理存在的問(wèn)題”的整改情況，江門(mén)市人民政府印發(fā)《關(guān)于加快農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》，以堅(jiān)持和完善農(nóng)村基本經(jīng)營(yíng)制度為前提，以保障農(nóng)民合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益為核心，以科學(xué)管理、規(guī)范服務(wù)、公開(kāi)交易、制度監(jiān)管為重點(diǎn)，在現(xiàn)有農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源（“三資”）監(jiān)管服務(wù)平臺(tái)基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理服務(wù)平臺(tái)體系建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)管理制度化、規(guī)范化、信息化，為維護(hù)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定提供制度保障。出臺(tái)實(shí)施《江門(mén)市關(guān)于違反農(nóng)村集體“三資”管理了規(guī)定問(wèn)責(zé)管理辦法》，加強(qiáng)行政監(jiān)督，防止各級(jí)農(nóng)村集體“三資”管理領(lǐng)導(dǎo)及其工作人員不作為、慢作為、懶作為、亂作為等行為發(fā)生。

江門(mén)市審計(jì)局

2017年1月25日