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根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，江門市審計局對江門市檔案局（以下簡稱市檔案局）2013年度部門預算執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：
一、基本情況
2013年市檔案局部門預算收入617.47萬元，預算支出617.47萬元；決算收入811.78萬元，決算支出811.78萬元。
審計結果表明，本次審計的單位2013年度預算執(zhí)行基本能夠遵守預算法及相關法律規(guī)定，能夠按照會計法及有關規(guī)定的要求進行會計處理，基本做好本部門預算編報的組織工作，加強了預算和財務管理工作，建立了相關制度。
市檔案局2013年的公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、會議費等四項費用實際支出比預算明顯下降。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預算編制不完整。市檔案局沒有將上年結余808,957.43元編入2013年部門預算。
（二）支出超預算。市檔案局2013支出決算為811.78萬元，超預算194.38萬元；培訓費決算70,438.00元，超預算33,438.00元。
（三）部分專項支出超范圍。涉及金額39,140.80元。
（四）重復列支事業(yè)支出。涉及金額144,700.00元。
（五）現(xiàn)金收入沒有按規(guī)定及時送存開戶銀行。涉及金額25,650.00元。
（六）漏記認刊費收入。涉及金額5,000.00元
三、審計建議
（一）審計要求市檔案局加強對財務工作的領導，加強單位內部控制制度建設，嚴格執(zhí)行市人大批準的部門預算，確保預算經費的使用合法、合規(guī)。
（二）審計要求市檔案局財會人員加強財務知識和財經法規(guī)的學習，提高業(yè)務能力，提高編制部門預算的能力和賬務處理水平，確保單位的每筆財務處理準確，不漏記、不重記。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對于審計發(fā)現(xiàn)問題，市檔案局已進行整改。對部門預算編制不完整、支出超預算和部份專項支出超范圍等問題市檔案局承諾以后將嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。對賬務處理不當和漏記認刊費收入的問題，市檔案局已調整財務報表和補記。
一、基本情況
2013年市檔案局部門預算收入617.47萬元，預算支出617.47萬元；決算收入811.78萬元，決算支出811.78萬元。
審計結果表明，本次審計的單位2013年度預算執(zhí)行基本能夠遵守預算法及相關法律規(guī)定，能夠按照會計法及有關規(guī)定的要求進行會計處理，基本做好本部門預算編報的組織工作，加強了預算和財務管理工作，建立了相關制度。
市檔案局2013年的公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國（境）費、會議費等四項費用實際支出比預算明顯下降。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預算編制不完整。市檔案局沒有將上年結余808,957.43元編入2013年部門預算。
（二）支出超預算。市檔案局2013支出決算為811.78萬元，超預算194.38萬元；培訓費決算70,438.00元，超預算33,438.00元。
（三）部分專項支出超范圍。涉及金額39,140.80元。
（四）重復列支事業(yè)支出。涉及金額144,700.00元。
（五）現(xiàn)金收入沒有按規(guī)定及時送存開戶銀行。涉及金額25,650.00元。
（六）漏記認刊費收入。涉及金額5,000.00元
三、審計建議
（一）審計要求市檔案局加強對財務工作的領導，加強單位內部控制制度建設，嚴格執(zhí)行市人大批準的部門預算，確保預算經費的使用合法、合規(guī)。
（二）審計要求市檔案局財會人員加強財務知識和財經法規(guī)的學習，提高業(yè)務能力，提高編制部門預算的能力和賬務處理水平，確保單位的每筆財務處理準確，不漏記、不重記。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對于審計發(fā)現(xiàn)問題，市檔案局已進行整改。對部門預算編制不完整、支出超預算和部份專項支出超范圍等問題市檔案局承諾以后將嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。對賬務處理不當和漏記認刊費收入的問題，市檔案局已調整財務報表和補記。
粵公網安備 44070302000670
