【解讀】江門市2023年度審計查出突出問題整改情況報告解讀

——2025年4月10日在江門市第十六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十二次會議上

江門市審計局黨組書記、局長  王彥

市人民代表大會常務(wù)委員會：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告我市2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　一、審計整改工作部署和成效

　　（一）堅持高位推動，審計整改組織領(lǐng)導(dǎo)堅強有力。市委、市政府高度重視審計查出問題整改，2024年以來，先后召開市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務(wù)會議、專題會議等5次，深入貫徹習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實中央和省有關(guān)審計整改工作要求，聽取整改情況匯報，研究部署整改工作。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計整改工作作出批示，要求夯實審計整改責任、強化制度落實、加強跟蹤督查等，有力推動審計查出問題整改工作取得實效。

　　（二）堅持齊抓共管，審計整改貫通協(xié)同順暢高效。市委將審計整改納入巡察監(jiān)督重點內(nèi)容以及法治政府、部門績效考核指標，推進整改責任落實。市政府將2023年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計未完成整改的事項納入督查督辦范圍。市人大常委會預(yù)算工委對專項債項目工程進度滯后、碧道工程計費方式選擇不合理等突出問題開展專題詢問和實地調(diào)研。市財政局將審計整改落實情況納入市級財政預(yù)算安排“四掛鉤”范圍，有8個項目2025年預(yù)算安排數(shù)對比2024年預(yù)算數(shù)壓減了22.4%，促進將有限財政資金用在刀刃上、用出實效來。

　　（三）堅持源頭治理，審計整改推動建立完善制度。各縣（市、區(qū)）、各部門科學精準推進整改落實，在具體問題整改基礎(chǔ)上，舉一反三、建章立制，努力實現(xiàn)“整改一個事項、避免一類問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”。2024年以來，共制定完善規(guī)章制度105項，如針對土地管理使用不到位問題，修訂《關(guān)于加快清理閑置土地問題的工作指引》，出臺《江門市建設(shè)用地開竣工管理指引（試行）》，以點帶面進一步規(guī)范土地管理秩序及建設(shè)用地開竣工管理。市審計局切實履行審計整改督促責任，加快推進全市審計整改管理系統(tǒng)的建設(shè)，將上級交辦以及市本級審計發(fā)現(xiàn)問題全部納入整改范圍，并持續(xù)加強跟蹤督促檢查，推動審計整改合規(guī)到位、扎實有效。

　　二、審計查出突出問題及整改情況

　　審計查出突出問題主要反映財政管理、政策落實和重點項目、重點民生項目等方面問題48個，其中立行立改的23個問題已全部完成整改，整改到位率100%；分階段整改和持續(xù)整改的25個問題已完成整改17個，未整改到位的8個問題均制定了措施和計劃，正按計劃推進整改。

　　（一）涉及財政管理審計共5個問題，3個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關(guān)于市第三輪農(nóng)業(yè)“政銀保”合作貸款項目管理不到位的2個問題，正在整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局委托第三方會計師事務(wù)所對第三輪農(nóng)業(yè)“政銀保”16筆逾期貸款的用途及額度等進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核擬減少賠付金額167.47萬元，已與相關(guān)銀行達成一致意見，并經(jīng)農(nóng)業(yè)“政銀保”合作貸款聯(lián)席辦公會議審核通過，下一步按流程辦理賠付，并由市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局報請市財政局同意后統(tǒng)籌盤活結(jié)余資金。

　　2．關(guān)于3個鎮(zhèn)（街）截留應(yīng)上繳財政的生活垃圾處理費、城市道路占用費等非稅收入的3個問題，均已完成整改。涉及鎮(zhèn)（街）開展政策文件學習，加強非稅收入核對與檢查，規(guī)范非稅收入管理，共上繳財政非稅收入527.62萬元。

　　（二）涉及地方政府專項債券管理使用審計共7個問題，5個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　1．關(guān)于4個縣（市、區(qū)）13個項目提前支付工程款的3個問題，均已完成整改。一是新會區(qū)供銷社現(xiàn)代農(nóng)業(yè)冷鏈物流中心、大澤園區(qū)石船山生活配套工程等2個項目及臺山市培英職業(yè)技術(shù)學校新校區(qū)建設(shè)項目、城區(qū)老舊污水管網(wǎng)修復(fù)項目等8個項目目前工程量均已覆蓋提前支付的工程款。二是開平市赤坎鎮(zhèn)政府已收回提前支付的古鎮(zhèn)景區(qū)西側(cè)出行道路D線工程債券資金，調(diào)整用于支付開平市縣道X817赤五線（祥龍至赤坎段）路面改造工程等項目設(shè)計與監(jiān)理服務(wù)費用。三是恩平市橫板水閘重建工程、良西鎮(zhèn)那灣村（方券村、馬安里村）墾造水田項目目前工程量已覆蓋提前支付的工程款。

　　2．關(guān)于2個縣（市、區(qū)）因部分項目前期準備工作不到位、施工進度滯后、未及時完成結(jié)算審核等原因?qū)е沦Y金沉淀未及時使用的3個問題，1個已完成整改，2個正在整改。一是臺山市大廣海灣經(jīng)貿(mào)科技創(chuàng)新基地基礎(chǔ)設(shè)施項目、大灣區(qū)農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施配套項目、婦幼保健院新院建設(shè)項目的工程量已達到支付進度要求，涉及的債券資金已使用完畢，相關(guān)利息26.21萬元已上繳財政，完成整改。二是鶴山市涉及的債券沉淀資金現(xiàn)已新增支出36653.87萬元，剩余資金將根據(jù)工程進度及最終結(jié)算定價安排支出，正在整改。三是臺山市海宴鎮(zhèn)Y318公路改建工程、臺山市中醫(yī)院醫(yī)共體大樓新建項目等6個項目已支付債券資金2607.78萬元；粵港澳大灣區(qū)（江門）農(nóng)產(chǎn)品交易流通中心一期（啟動區(qū)）冷鏈物流B-2、B-3/B-7地塊項目等3個項目已新增支出3477.84萬元，剩余資金將根據(jù)工程進度安排支出，正在整改。

　　3．關(guān)于個別縣（市、區(qū)）醫(yī)院使用專項債券資金購置的醫(yī)療設(shè)備因缺乏相應(yīng)技術(shù)人員和使用場地等原因閑置的1個問題，已完成整改。鶴山市相關(guān)醫(yī)院閑置的134臺設(shè)備中，已有107臺麻醉機、心電圖機等設(shè)備由設(shè)備所屬醫(yī)院安排使用，另有27臺設(shè)備在保持原權(quán)屬不變的前提下由醫(yī)共體內(nèi)部調(diào)配使用。

　　（三）涉及政策落實和重點項目審計共15個問題，11個問題已完成整改，4個問題正在整改。

　　1．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市對投資協(xié)議合規(guī)性審查不嚴的2個問題，均已完成整改。一是蓬江區(qū)印發(fā)《江門市蓬江區(qū)項目投資協(xié)議書（范本）》，加強投資協(xié)議與土地出讓合同的銜接工作，并在簽訂合同監(jiān)管協(xié)議中明確執(zhí)行標準；2023年引進的10個成功落地產(chǎn)業(yè)項目均已按要求簽訂投資協(xié)議和土地出讓合同。二是恩平市完善投資協(xié)議模板，將投資強度、開工時間、竣工時間、投產(chǎn)時間、達產(chǎn)時間、畝產(chǎn)稅收等約束性指標納入?yún)f(xié)議內(nèi)容，并要求將項目監(jiān)管協(xié)議納入掛牌出讓公告內(nèi)容，項目摘牌后，必須先簽訂項目投資協(xié)議及監(jiān)管協(xié)議，才能簽訂國有土地出讓合同。

　　2．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市未及時掌握企業(yè)投資建設(shè)情況和采取有效措施督促企業(yè)嚴格履約的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)已印發(fā)《蓬江區(qū)工業(yè)項目落地建設(shè)服務(wù)方案》《蓬江區(qū)工業(yè)項目落地建設(shè)服務(wù)指南》，提升蓬江區(qū)項目開工建設(shè)服務(wù)水平，并建立項目動工定期通報機制及補充完善招商項目服務(wù)系統(tǒng)信息。完成整改。二是恩平市已組織對招商項目服務(wù)系統(tǒng)的項目信息進行全面更新，并定期開展項目落地轉(zhuǎn)化調(diào)度工作，研究建立項目全生命周期管理制度。正在整改。

　　3．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市25個項目未按期動工的1個問題，已完成整改。一是蓬江區(qū)完善項目落地建設(shè)服務(wù)機制，印發(fā)《蓬江區(qū)工業(yè)項目落地建設(shè)服務(wù)方案》《蓬江區(qū)工業(yè)項目落地建設(shè)服務(wù)指南》，建立“一項目一專班”服務(wù)及項目動工通報機制，切實落實“凈地”出讓要求。二是恩平市加強項目評審，對項目準入充分摸清底細，從嚴把控項目質(zhì)量，并搭建企業(yè)與金融機構(gòu)的合作平臺，加大金融機構(gòu)對企業(yè)的融資扶持。

　　4．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市34個項目未按期投產(chǎn)的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)未按期投產(chǎn)的21個項目中，已投產(chǎn)19個；1個項目已竣工，計劃2025年5月投產(chǎn)；1個項目計劃于2025年上半年竣工后投產(chǎn)。二是恩平市未按期投產(chǎn)的13個項目中，已投產(chǎn)10個；1個項目仍在建設(shè)中，待建成后投產(chǎn)；1個項目已竣工驗收，因投資方資金困難，目前正尋找新的合作方；1個項目用地因借款糾紛已被查封。

　　5．關(guān)于蓬江區(qū)、恩平市14個項目投資強度不達標的1個問題，正在整改。一是蓬江區(qū)投資強度不達標的9個項目中，4個項目已達到投資強度；同時，該區(qū)積極督促不達標的５個項目加快基建進度，加大生產(chǎn)設(shè)備投資力度，爭取盡快達到項目約定的投資強度。二是恩平市投資強度不達標的5個項目中，3個項目已達到投資強度，1個項目將退回廠房建設(shè)進度獎勵和優(yōu)惠資金；同時，通過書面發(fā)函、約談企業(yè)負責人等方式，積極督促另1個未達標項目加快投資。

　　6．關(guān)于發(fā)改部門未能及時跟進企業(yè)的節(jié)能驗收情況，4家企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目未進行節(jié)能驗收就已投產(chǎn)的1個問題，已完成整改。市發(fā)展改革局組織開展核查，涉及的4家企業(yè)均已開展節(jié)能驗收并報送驗收報告；發(fā)改部門還通過印發(fā)通知補充節(jié)能驗收要求，加強節(jié)能審查事中事后監(jiān)管等強化節(jié)能驗收工作。

　　7．關(guān)于工程建設(shè)管理不規(guī)范，3個基礎(chǔ)配套建設(shè)項目基建程序缺失的1個問題，已完成整改。一是蓬江區(qū)已補辦華豐路、天沙河大道2個項目的質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)。二是未取得施工許可已開工的新會智造產(chǎn)業(yè)園鳳山湖園區(qū)污水處理廠項目，目前已完工并投入運營，經(jīng)第三方質(zhì)量鑒定結(jié)果顯示該污水處理廠的房屋可靠性等級評定為Ⅰ級，不影響整體承載力和使用功能。

　　8．關(guān)于4個招商項目因土地供應(yīng)未到位導(dǎo)致延期動工的1個問題，已完成整改。蓬江區(qū)組建“一項目一專班”服務(wù)機制，協(xié)調(diào)項目動工問題，4個招商項目均已動工建設(shè)或投產(chǎn)，該區(qū)明確今后擬出讓地塊在掛牌前均需落實“凈地”出讓要求。

　　9．關(guān)于部分項目多計造價的1個問題，已完成整改。市交通運輸服務(wù)中心對省道S532址山新基村至司前新建村段改建工程項目施工圖預(yù)算進行調(diào)整，經(jīng)市交通運輸局批復(fù)后，對預(yù)算總造價進行了核減。

　　10．關(guān)于部分項目因工程量計算錯誤等導(dǎo)致多計工程造價的3個問題，2個已完成整改，1個正在整改。一是對合同把關(guān)不嚴，多計費用的2個問題，潭江河流治理工程環(huán)境影響評價報告多計的編制費用已退回財政；潭江河流治理工程新會段及開平段勘測設(shè)計多計的費用，經(jīng)協(xié)商由設(shè)計單位或項目公司承擔。完成整改。二是對多計工程成本費用的問題，涉及的4個縣（市、區(qū)）水利部門組織各參建單位對潭江河流治理工程等項目建設(shè)成本多計費用進行全面核查，待送財政部門審核后予以扣減，正在整改。

　　11．關(guān)于部分在建工程由于道路規(guī)劃影響取消實施，造成部分已施工的工程需拆卸的1個問題，已完成整改。該問題涉及潭江河流治理工程開平段部分在建工程，經(jīng)項目法人與施工單位協(xié)商確認，損失浪費的資金由施工單位自行承擔，不納入項目建設(shè)費用。

　　12．關(guān)于部分混凝土護坡存在空鼓、開裂、沉降等的1個問題，已完成整改。臺山市組織參建單位開展質(zhì)量檢查，按要求對所有存在質(zhì)量問題的潭江河流治理工程臺山段U型板樁和混凝土護坡開展修復(fù)處理，目前已修復(fù)完畢并驗收。恩平市組織參建單位對現(xiàn)場進行檢查及測量，已完成加固平整，同時對質(zhì)量安全風險較高的河段加強巡查監(jiān)測，全面排查工程質(zhì)量安全隱患。

　　（四）涉及重點民生項目和資金審計共18個問題，均已完成整改。

　　1．關(guān)于7家基層衛(wèi)生院存在診療不規(guī)范、重復(fù)收費、違規(guī)加成等的12個問題，均已完成整改。涉及的7家基層衛(wèi)生院已糾正不規(guī)范行為，將違規(guī)收費退回醫(yī)保中心或上繳財政，同時通過加強對相關(guān)政策的解讀培訓(xùn)，強化監(jiān)督核查等措施，杜絕多收費、重復(fù)收費等情況發(fā)生。

　　2．關(guān)于6家基層衛(wèi)生院獎勵性績效工資與檢查、檢驗收入掛鉤的6個問題，均已完成整改。涉及的6家基層醫(yī)院重新制定印發(fā)獎勵性績效工資考核辦法或分配方案，明確醫(yī)務(wù)人員薪酬不再與藥品、衛(wèi)生材料、檢查、化驗等收入掛鉤，確保績效分配合規(guī)合理。

　　（五）涉及國有資源及資產(chǎn)審計共3個問題，均已完成整改。

　　1．關(guān)于391個海水養(yǎng)殖入海排污口未開展排污口整治工作的1個問題，已完成整改。臺山市已于2023年12月完成入海排污口排查工作，共排查海水養(yǎng)殖入海排污口770個，其中37個屬于問題排污口。該市根據(jù)《江門市入海排污“一口一策”整治方案》，制定問題排污口整改清單開展整治，目前37個水產(chǎn)養(yǎng)殖問題排污口已全部完成整治。

　　2．關(guān)于臺山市農(nóng)村污水治理工作開展進度慢，未按期完成61條村農(nóng)村污水治理任務(wù)的1個問題，已完成整改。臺山市加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，推進農(nóng)村生活污水治理項目落地，目前已完成農(nóng)村污水治理任務(wù)，全市自然村生活污水治理率達93%，完成上級下達建設(shè)任務(wù)。

　　3．關(guān)于河流考核斷面水質(zhì)未能穩(wěn)定達標的1個問題，已完成整改。江海區(qū)禮樂街道辦事處建立常態(tài)化調(diào)水機制，開展養(yǎng)殖尾水治理，定期組織河道大清理行動，加強水質(zhì)監(jiān)測和入河排污口監(jiān)管，并進一步加強各級河長巡河履職，目前5個水質(zhì)考核斷面已全面達標，水資源管理考核過關(guān)。

　　三、未整改到位的問題及后續(xù)工作安排

　　被審計單位采取積極措施落實整改，大部分問題已經(jīng)整改，截至目前還有8個突出問題（均為分階段整改或持續(xù)整改問題）未整改到位，主要是：一是涉及“政銀保”資金賠付的2個問題，需按流程辦理賠付。二是涉及債券資金項目建設(shè)的2個問題，需加快項目建設(shè)及按程序辦理結(jié)算手續(xù)。三是涉及招商引資項目方面的3個問題，需按程序印發(fā)制度以及強化問題協(xié)調(diào)和督導(dǎo)力度，推動企業(yè)加快投資進度。四是涉及多計工程費用的1個問題，相關(guān)工程費用需送財政部門審核明確具體核減金額。

　　為更好推動審計查出問題整改落實到位，市政府將督促被審計單位做好后續(xù)整改工作安排。一是壓實整改責任，壓緊壓實被審計單位整改主體責任和主管部門監(jiān)督管理責任，逐項制定具體整改措施，明確整改時限，確保問題整改到位。二是加強系統(tǒng)治理，嚴格落實建立健全審計查出問題整改長效機制要求，把“當下改”與“長久立”結(jié)合起來，更好發(fā)揮系統(tǒng)治理效能。同時審計機關(guān)持續(xù)做好跟蹤督促檢查，推進整改監(jiān)督信息化建設(shè)，嚴格問題掛號審核銷號，提升審計整改全口徑、全周期管理水平。

　　特此報告。