【解讀】江門市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告解讀

江門市人民政府關(guān)于2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

市人大常委會：

　　2023年9月，市十六屆人大常委會第十六次會議審議了《江門市人民政府關(guān)于2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、審計整改工作部署和總體成效

　　（一）堅持高位推動，組織統(tǒng)籌力度進(jìn)一步加強。市委常委會會議、市委審計委員會會議專題傳達(dá)學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，聽取或?qū)徸h審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告，強調(diào)要嚴(yán)肅認(rèn)真抓好整改工作，確保問題整改清零。市政府常務(wù)會議專題聽取2023年審計查出問題整改情況通報，研究部署下一步整改工作。2023年以來，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對審計查出問題作出整改批示14篇次，要求各級各部門切實抓好整改，舉一反三，強化對整改工作的統(tǒng)籌。市委、市政府督查部門將審計專報反映問題整改及市領(lǐng)導(dǎo)批示落實情況，納入督查工作內(nèi)容進(jìn)行限時督辦，其中，市政府督查部門將2022年度省級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入政府督辦事項，并開展現(xiàn)場督查。

　　（二）加強跟蹤督導(dǎo)，審計整改責(zé)任進(jìn)一步壓緊壓實。堅持把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，市審計局梳理近年來涉及7個縣（市、區(qū)）、26個部門單位共163個未完成整改的問題清單，向相關(guān)單位發(fā)送。各整改責(zé)任單位積極配合，抓緊抓實審計發(fā)現(xiàn)問題整改，逐項制定整改計劃、明確整改措施和整改責(zé)任人，采取措施推進(jìn)整改落實。市審計局持續(xù)加大跟蹤督促力度，2023年共開展現(xiàn)場督導(dǎo)8次，發(fā)送督辦函14批次，組織召開專題調(diào)度會9次，持續(xù)釋放整改從嚴(yán)的信號，傳導(dǎo)整改責(zé)任壓力。如，2024年2月，對4個縣（市、區(qū)）6個國省道新改建及養(yǎng)護(hù)工程項目整改情況進(jìn)行現(xiàn)場核查，對項目建設(shè)進(jìn)度推進(jìn)不理想、錯誤計量和單價虛高導(dǎo)致多計工程造價等問題提出整改意見建議，推動加快整改落實。同時，加大對審計發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性、普遍性問題的歸納提煉力度，形成審計專報、綜合報告等9篇次報市委審計委員會，推動相關(guān)部門單位針對工程建設(shè)存在安全隱患、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范等問題舉一反三，加強管理。

　　（三）深化貫通協(xié)作，整改成果運用路徑進(jìn)一步暢通。推進(jìn)相關(guān)單位在信息共享、成果共用、重要事項共商、整改問責(zé)共議等方面強化協(xié)同配合，最大化集成各成員單位的資源和優(yōu)勢，推動審計整改工作合力不斷加大。2024年4月，市委審計辦組織召開市委審計委員會成員單位協(xié)調(diào)會議，研究推進(jìn)信息溝通、成果運用、審計整改落實等措施，推動解決國有資產(chǎn)管理、干部監(jiān)督管理、公共資金管理使用等方面的突出問題。市委巡察辦將審計整改落實情況納入巡察監(jiān)督重點內(nèi)容，并聯(lián)合審計機關(guān)深入開展“巡審聯(lián)動”，對市司法局、江門幼兒師范高等專科學(xué)校等4個單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目實施聯(lián)動，加強信息共享、成果共享、整改共促。市委依法治市辦將審計整改情況列入法治江門建設(shè)考核內(nèi)容，對各縣（市、區(qū)）開展年度考評。市委組織部將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考，將“審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況”納入市直單位年度績效考核內(nèi)容。市財政局將審計整改結(jié)果與財政預(yù)算安排掛鉤，作為年度財政預(yù)算編制、資金安排的重要依據(jù)。

　　（四）注重以點促面，審計整改成效進(jìn)一步彰顯。一是全力抓好上級交辦項目整改工作，圓滿完成省審計廳對我市交辦的2022年度省級預(yù)算執(zhí)行審計、加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計等項目的整改工作，并將著力點放在推動完善制度和體制機制上,切實達(dá)到“審計一個、規(guī)范一片”的效果。如，市財政局、市發(fā)改局出臺《關(guān)于規(guī)范江門市存量政府和社會資本合作（PPP）項目管理辦法（試行）》，明確細(xì)化存量PPP項目工程結(jié)算、竣工財務(wù)決算、項目執(zhí)行等內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范和完善我市46個存量PPP項目的后續(xù)實施管理。市自然資源局出臺《關(guān)于加快清理閑置土地問題的工作指引》，加強國有建設(shè)用地管理，強化土地節(jié)約集約利用，并指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）落實閑置土地調(diào)查管理、認(rèn)定和處置工作。二是認(rèn)真落實市本級審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作。截至2024年7月底，2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的262個問題中，要求立行立改的188個問題已全部完成整改，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改的74個問題，已完成整改44個，30個正在整改的問題均已制定整改方案和措施，按計劃穩(wěn)步推進(jìn)。推動整改問題金額共50.05億元。相關(guān)部門單位制定完善《江門市工程建設(shè)項目涉及砂石土處置工作制度》《江門市交通建設(shè)考核辦法》等規(guī)章制度24項，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。

　　二、2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

　　（一）財政管理審計整改情況。

　　1．市級財政管理及決算草案審計方面，應(yīng)整改問題共9個，已完成整改8個，正在整改1個，已整改1.33億元。

　　（1）對未及時征繳非稅收入的問題，蓬江區(qū)、江海區(qū)自然資源局、市委黨校等單位共追繳824.16萬元，作廢無效繳款通知書53.29萬元；江門中醫(yī)藥職業(yè)學(xué)院將留存的教育收費2329.30萬元足額上繳財政，落實收支兩條線管理。

　　（2）對部分專項資金預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，江門職業(yè)技術(shù)學(xué)院“創(chuàng)新強校工程”省級獎補資金結(jié)余861.52萬元已全部支出。

　　（3）對總預(yù)算會計核算不完整的問題，市財政局已將政府投資國企的資本金6900萬元進(jìn)行了股權(quán)投資賬務(wù)核算；對記入預(yù)撥經(jīng)費的200萬元已按要求轉(zhuǎn)列支出。

　　（4）對養(yǎng)老保險基金未及時上劃的問題，市財政局已將中央駐粵、省屬非駐穗的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金結(jié)余2093.16萬元上劃至省級財政專戶。

　　（5）對部分主管部門對社會保險基金監(jiān)管不到位的問題，市醫(yī)保局加快推進(jìn)問題整改，一是已為342名退休人員、588名失業(yè)人員退費合計21.96萬元，61人經(jīng)進(jìn)一步核實不符合退費要求，410名人員已通知其申請退費，其余缺少聯(lián)系方式的14名人員已轉(zhuǎn)交屬地鎮(zhèn)（街）協(xié)助聯(lián)絡(luò)并跟進(jìn)。二是已退回123名困難人員多扣繳的參保費用，并按政策予以資助參保。三是已為31名失業(yè)人員繳納職工基本醫(yī)療保險費，另追回1名不符合失業(yè)金領(lǐng)取條件人員的失業(yè)金。

　　2．部門預(yù)算執(zhí)行審計方面，應(yīng)整改問題共22個，已完成整改17個，正在整改5個，已整改1.3億元，制定或完善制度4項。

　　（1）對預(yù)決算編制不夠完整的問題，市民政局、市文化廣電旅游體育局、市圖書館進(jìn)一步完善預(yù)決算編制工作，按規(guī)定將年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、專項經(jīng)費編入部門預(yù)算或決算。

　　（2）對預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格的問題，市直機關(guān)工委、市政府辦公室、市科技局加強預(yù)算執(zhí)行管理，加快資金撥付，共支出專項資金866萬元，財政統(tǒng)籌收回847.15萬元。

　　（3）對專項資金使用管理不嚴(yán)的問題，市生態(tài)環(huán)境局、市民政局等6個單位加快項目建設(shè)，規(guī)范專項資金管理，共支出專項資金9263.72萬元，財政統(tǒng)籌收回231.26萬元。

　　（4）對政府采購項目不規(guī)范的問題，市文化廣電旅游體育局物業(yè)管理項目已委托市政府采購中心招標(biāo)，該局與市福彩中心的公務(wù)用車保險已按規(guī)定進(jìn)行政府采購。

　　（5）對公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，市環(huán)境信息中心、市固體廢物處理服務(wù)中心等5個單位通過加強公務(wù)用車臺賬管理，完善公務(wù)用車使用區(qū)域的審核機制，強化對公務(wù)車管理和使用人員的培訓(xùn)等方式落實整改。

　　3．縣級財政管理審計方面，應(yīng)整改問題共30個，已完成整改24個，正在整改6個，已整改34.89億元。

　　（1）對財政預(yù)算管理不到位的問題，新會區(qū)、開平市、鶴山市已沖銷上級補助重復(fù)指標(biāo)，加強上級轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)管理，規(guī)范指標(biāo)調(diào)整等相關(guān)流程。新會區(qū)、開平市已糾正部門專項業(yè)務(wù)支出與非稅收入掛鉤做法，廢止相關(guān)文件，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制。

　　（2）對部分收入征收不及時的問題，一是新會區(qū)、開平市已將滯留在財政專戶的非稅收入、結(jié)余資金1.17億元全部上繳財政。二是開平市已收回非稅收入77.31萬元，作廢錯誤繳款通知書1.99萬元，向法院提起追收訴訟292.52萬元；鶴山市已收回非稅收入160.82萬元，因政策原因取消收費4.87萬元，向法院申請強制執(zhí)行25萬元。

　　（3）對部分專項資金分配使用管理不嚴(yán)的問題，一是新會區(qū)、開平市、鶴山市加快資金撥付，已支出17117.16萬元，財政統(tǒng)籌收回超期未使用等資金1911.39萬元。二是開平市已廢除與稅收掛鉤的獎勵政策。三是對在政府購買服務(wù)中違規(guī)簽訂超過3年的合同問題，新會區(qū)、鶴山市通過完善制度建設(shè)、加強政府采購內(nèi)控管理及培訓(xùn)等方式落實整改。

　　（4）部分專項債券資金管理使用不合規(guī)方面。一是對違規(guī)提前支付工程款的問題，開平市12個項目已達(dá)工程量，3個項目多支付的9.61萬元已退回監(jiān)管賬戶，新增支出3464.6萬元，剩余2個項目1371.44萬元待支出；鶴山市涉及項目已按實際工程量支付。二是對專項債券項目暫緩或尚未開工導(dǎo)致資金閑置的問題，該4個專項債項目因建設(shè)項目內(nèi)容有較大變化，工程進(jìn)度較為滯后，新會區(qū)結(jié)合專項債券項目的建設(shè)進(jìn)度分階段安排資金，累計新增支出10367.66萬元。三是對將專項債券資金違規(guī)用于以前年度已完工項目，未形成新的實物工作量的問題，新會區(qū)統(tǒng)籌資金2521.24萬元列支以前年度已完工項目，置換出來的資金用于專項債券其他在建子項目；開平市已將81.75萬元工程款退回至監(jiān)管賬戶。四是對專項債券資金賬戶利息未上繳國庫的問題，新會區(qū)、開平市、鶴山市已將涉及利息共273.45萬元上繳國庫。

　　（5）對預(yù)算績效管理不夠完善的問題，新會區(qū)2024年重點項目或資金已擬定績效目標(biāo)，并已經(jīng)同級人民代表大會審查通過，同時，針對第三方機構(gòu)績效評價質(zhì)量不佳的情況，向涉及機構(gòu)發(fā)出整改通知，加強對第三方報告的質(zhì)量監(jiān)管。

　　（6）對國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，3個縣（市、區(qū)）通過修訂租賃管理規(guī)定、網(wǎng)上公開招租、張貼招租公告、中介公司推廣等措施落實整改。

　　（7）對部分政府投資項目前期準(zhǔn)備不夠充分的問題，涉及新會區(qū)的32個項目中，2個項目已取得規(guī)劃許可證和施工許可證；8個項目已發(fā)出停工或限期整改通知書；8個項目經(jīng)進(jìn)一步排查確認(rèn)不屬于施工許可證申辦范疇；14個已完工項目無法補辦規(guī)劃許可證和施工許可證。

　　4．鎮(zhèn)級財政管理審計方面，應(yīng)整改問題共81個，已完成整改77個，正在整改4個，已整改2.78億元，制定或完善制度16項。

　　（1）重點工作任務(wù)監(jiān)管不到位方面。一是對月山鎮(zhèn)部分項目引進(jìn)后多年未竣工、項目建成后未及時投產(chǎn)的問題，5個項目均已建設(shè)完工并投產(chǎn)；對化工產(chǎn)業(yè)協(xié)同創(chuàng)新中心項目未按時完成的問題，項目已于2024年4月通過結(jié)題驗收。二是對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未達(dá)投資協(xié)議約定的問題，雅瑤鎮(zhèn)加強對項目的制度性約束和準(zhǔn)入達(dá)標(biāo)情況的監(jiān)管，已與企業(yè)補充簽訂監(jiān)管承諾書或監(jiān)管協(xié)議，明確項目投產(chǎn)和達(dá)產(chǎn)時間、違約責(zé)任和賠償標(biāo)準(zhǔn)等事項內(nèi)容。

　　（2）“三重一大”決策制度不完善，執(zhí)行不到位方面。對部分大額資金使用、重大項目建設(shè)等經(jīng)濟(jì)事項先實施后補決策或未經(jīng)集體決策的問題，5個鎮(zhèn)（街）通過修訂完善重大事項集體決策制度、規(guī)范決策程序、強化監(jiān)督制約等方式落實整改。

　　（3）財政財務(wù)收支管理不規(guī)范方面。一是對違規(guī)在下屬企業(yè)列支政府費用，轉(zhuǎn)嫁費用支出的問題，水步鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)已歸還違規(guī)在下屬企業(yè)列支的費用共193.49萬元，水口鎮(zhèn)將專職消防隊工作經(jīng)費列入財政預(yù)算，規(guī)范消防隊經(jīng)費列支渠道。二是對征地拆遷程序不規(guī)范、補償依據(jù)不充分，存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍補償?shù)膯栴}，5個鎮(zhèn)（街）制定征地拆遷工作管理規(guī)定、拆遷工作實施細(xì)則、拆遷工作方案，加強人員培訓(xùn)等規(guī)范征遷工作管理。三是對超范圍向公職人員發(fā)放津補貼的問題，2個鎮(zhèn)已收回違規(guī)發(fā)放的津補貼合計20.09萬元。四是對將征地資金轉(zhuǎn)至下屬企業(yè)、截留財政收入、坐支財政資金、預(yù)算編制不科學(xué)不規(guī)范的問題，月山鎮(zhèn)已將征地資金結(jié)余劃回鎮(zhèn)政府，由鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)征地及補償支付工作；水口鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，共上繳非稅收入1454.67萬元；5個鎮(zhèn)（街）加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)、細(xì)化預(yù)算編制，規(guī)范預(yù)算支出和現(xiàn)金管理。

　　（4）公有資產(chǎn)管理不到位方面。一是對家底不清，存在賬外資產(chǎn)，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險的問題，5個鎮(zhèn)（街）已開展全面資產(chǎn)清查，分類厘清資產(chǎn)權(quán)屬，完善資產(chǎn)臺賬管理。二是對沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點，存在賬實不符的問題，水步鎮(zhèn)已建立物業(yè)檔案，對鎮(zhèn)政府及下屬企業(yè)物業(yè)登記入賬；月山鎮(zhèn)經(jīng)鎮(zhèn)黨委集體研究，將月山中心小學(xué)現(xiàn)使用的14.4畝繼續(xù)作為教育用地?zé)o償使用，并將剩余的5.77畝重新發(fā)包出租；長沙街道經(jīng)核查，問題涉及的7輛汽車和8輛摩托車均沒有登記在街道和下屬企業(yè)名下，已對車輛進(jìn)行賬務(wù)核銷；棠下鎮(zhèn)政府物業(yè)登記在私人名下的問題，已通過查閱當(dāng)年存檔資料、委托港澳同鄉(xiāng)會查找等多種渠道尋找權(quán)屬人；雅瑤鎮(zhèn)查閱政府新辦公樓和鎮(zhèn)政府宿舍樓的相關(guān)檔案資料，缺失的部分工程資料已無法補辦，現(xiàn)已登記在鎮(zhèn)政府資產(chǎn)臺賬中。三是對應(yīng)收未收租金的問題，3個鎮(zhèn)（街）已收回租金合計116.73萬元。四是對未將租金收入上繳財政的問題，5個鎮(zhèn)（街）已將租金收入共983.69萬元全額上繳財政。五是對未建立資產(chǎn)管理制度，未落實資產(chǎn)管理崗位職責(zé)的問題，2個鎮(zhèn)已出臺資產(chǎn)管理制度，落實資產(chǎn)管理崗位職責(zé)。

　　（5）政府投資項目流程管理不規(guī)范方面。一是對部分項目沒有按規(guī)定進(jìn)行政府采購或公開招標(biāo)的問題，水步鎮(zhèn)開展專項培訓(xùn)學(xué)習(xí)，完善工程管理制度，強化工程采購管理。二是違規(guī)對不符合條件的工程實施單一來源采購的問題，水口鎮(zhèn)已對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話教育，并強化工程管理操作指引學(xué)習(xí)，壓實工程管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組責(zé)任，落實審核監(jiān)管職責(zé)。三是對工程多個環(huán)節(jié)存在把關(guān)不嚴(yán)、監(jiān)管不力、未及時辦理相關(guān)手續(xù)的問題，6個鎮(zhèn)（街）通過修訂完善工程管理辦法、對相關(guān)人員和單位進(jìn)行處理處罰、建立采購項目黑名單等措施進(jìn)行整改，已按要求補做工程、核減或追回多計工程款38.33萬元。四是對工程結(jié)算稅率未據(jù)實調(diào)整，多支付工程款的問題，4個鎮(zhèn)（街）已追回多支付工程款共12.41萬元，未全額支付款項的將在應(yīng)付未付工程款中作相應(yīng)扣減。

　　（6）“三公”經(jīng)費使用管理不嚴(yán)方面。一是對違規(guī)占用鎮(zhèn)屬企業(yè)車輛作為公務(wù)用車的問題，5個鎮(zhèn)（街）已退還占用的車輛，并規(guī)范公務(wù)車輛使用流程。二是對公務(wù)用車使用、審批等記錄缺失、加油卡使用不規(guī)范、未按規(guī)定在公務(wù)用車管理平臺進(jìn)行公務(wù)用車使用管理的問題，4個鎮(zhèn)（街）已完善公務(wù)用車管理制度，規(guī)范公務(wù)用車審批、使用手續(xù)，清理長期未使用的加油卡，落實“一車一油卡”和“一車一檔”管理。三是對接待費支出依據(jù)不充分的問題，5個鎮(zhèn)（街）出臺或修訂公務(wù)接待制度，規(guī)范接待費支出管理，完善相關(guān)審批及報賬程序。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。

　　1．助企紓困相關(guān)政策措施落實審計方面，應(yīng)整改問題共22個，均已完成整改，已整改1485.6萬元。

　　（1）對部分縣（市、區(qū)）未全面落實水電費、房租減免政策的問題，一是3個縣（市、區(qū)）7家單位已對所有符合減免條件租戶進(jìn)行租金減免，合計減免48.55萬元。二是不動產(chǎn)登記部門通過組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)、張貼收費項目公示表、擺放宣傳材料、設(shè)立廣告展架宣傳等方式履行告知義務(wù)，已對符合減免條件的小微企業(yè)落實退費1.82萬元。三是市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體共退還應(yīng)減免未減免水費4.3萬元。四是臺山市已退還多收取的水土保持補償費33.63萬元。

　　（2）對部分單位落實政府支持困難行業(yè)、中小企業(yè)措施不到位的問題，一是市交通運輸局已制定相關(guān)資金分配方案，并已由市財政局將資金下達(dá)到各縣（市、區(qū)）。二是臺山市、開平市已向5家旅游單位撥付獎補資金共12.5萬元。三是鶴山市、恩平市已按規(guī)定預(yù)留專門面向中小企業(yè)采購的采購份額。四是鶴山市農(nóng)商行已退回違規(guī)收取的小微企業(yè)提前還款違約金4萬元。

　　2．耕地保護(hù)和糧食安全政策措施落實審計方面，應(yīng)整改問題共3個，均已完成整改，已整改133.16萬元。

　　（1）農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門對撂荒耕地摸底調(diào)查不夠深入，具備復(fù)耕潛力地塊未納入整治臺賬并開展整治工作的問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局壓實各縣（市、區(qū)）責(zé)任，核查耕地撂荒成因，具備復(fù)耕復(fù)種條件的125處地塊已全部復(fù)耕復(fù)種。

　　（2）對部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目業(yè)主單位將項目管理費用于補充本單位預(yù)算缺口的問題，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織召開全市農(nóng)田建設(shè)管理工作會議，要求項目單位加強審核，嚴(yán)格按資金管理辦法列支費用。

　　（3）對墾造水田項目未經(jīng)政府常務(wù)會議審定，擅自提高青苗補償標(biāo)準(zhǔn)的問題，三合鎮(zhèn)加強政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)、建立青苗補償審查制度、規(guī)范青苗補償評估報告編制。

　　（三）重點民生項目和資金審計整改情況。

　　1．城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造相關(guān)政策和資金審計方面，應(yīng)整改問題共33個，已完成整改29個，正在整改4個，已整改799.78萬元，制定工程質(zhì)量安全監(jiān)督管理制度1項。

　　（1）前期工作開展不夠扎實方面。一是對未按工作規(guī)程向居民征求改造項目意見，社區(qū)居民意見覆蓋率低的問題，蓬江區(qū)將根據(jù)市老舊小區(qū)改造工作流程指引要求，進(jìn)一步加強老舊小區(qū)改造宣傳，通過召開居民意見征詢會議、發(fā)放問卷等方式加大社區(qū)居民的參與率，廣泛聽取群眾意見建議。二是對未按規(guī)定制定改造計劃，未履行項目評估等程序的問題，臺山市、恩平市已規(guī)范前期工作流程，按程序開展老舊小區(qū)評估工作。三是對制定計劃不科學(xué)的問題，鶴山市重新調(diào)整老舊小區(qū)改造規(guī)劃，將未納入改造計劃的12個老舊小區(qū)納入“十四五”改造計劃。四是對因前期工作準(zhǔn)備不充分，項目調(diào)整較大導(dǎo)致?lián)p失浪費的問題，新會區(qū)、恩平市進(jìn)一步加強項目前期調(diào)研，科學(xué)規(guī)劃項目，同時恩平市為減少浪費，將原購置的移動廁所安放在其他社區(qū)使用。

　　（2）部分資金使用管理不嚴(yán)方面。一是對因項目建設(shè)緩慢、未及時結(jié)算等原因?qū)е聦ｍ椯Y金閑置的問題，鶴山市加強項目建設(shè)進(jìn)度，閑置的專項資金408萬元已全部支付；蓬江區(qū)根據(jù)項目進(jìn)展情況，安排支付市級配套資金。二是對未及時支付財政補貼、工程款的問題，新會區(qū)、開平市已支付工程款共127.42萬元，蓬江區(qū)將結(jié)合財力狀況分期分批支付剩余資金。三是對超進(jìn)度、多支付工程款的問題，超進(jìn)度支付工程款的2個項目已完成工程結(jié)算并支付工程款；多支付工程款的1個項目，已暫停支付工程款，待財政部門審核后按實際支付。

　　（3）部分項目施工管理不到位方面。一是對項目無設(shè)計圖紙已開工的問題，新會區(qū)、開平市、恩平市加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，強化質(zhì)量安全監(jiān)管。二是對部分項目未取得施工許可證已開工、未按規(guī)定辦理工程變更程序的問題，蓬江區(qū)、新會區(qū)已按要求補充辦理部分工程變更資料，加強基本建設(shè)程序管理。三是對部分項目未按圖施工，多付工程款的問題，臺山市、鶴山市按照圖紙對項目進(jìn)行了補施工；江海區(qū)已扣減多付工程款69.35萬元，并對施工單位、監(jiān)理單位共罰款2.2萬元；蓬江區(qū)、恩平市將據(jù)實進(jìn)行結(jié)算并支付工程款。四是對采購不規(guī)范的問題，江海區(qū)、新會區(qū)、臺山市加強政府采購管理，強化政府采購程序監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。

　　2．基層治理相關(guān)政策和資金審計方面，應(yīng)整改問題共16個，均已完成整改，已整改359.56萬元，制定防疫物資倉庫管理制度1項。

　　（1）基層治理資金管理使用不規(guī)范方面。一是對專項資金未制定具體的工作計劃和任務(wù)，支出效率低的問題，江海區(qū)有關(guān)部門制定績效考核方案、工作目標(biāo)和計劃，并印發(fā)財務(wù)管理制度，加強專項資金管理。二是對未及時審核和發(fā)放補助的問題，蓬江區(qū)已審核并發(fā)放相關(guān)補助資金131.55萬元。

　　（2）防汛應(yīng)急物資管理不善方面。一是對防汛應(yīng)急物資存在賬實不符、實物短缺的問題，3個縣（市、區(qū)）已完善物資倉庫管理制度、優(yōu)化物資管理系統(tǒng)，加強倉庫人員培訓(xùn)，嚴(yán)格規(guī)范物資管理。二是對防汛物料儲備量未達(dá)貯備標(biāo)準(zhǔn)50%的問題，金雞鎮(zhèn)已按要求補足防汛物料。三是對未分年建立物資臺賬和物資管理檔案，不同批次的產(chǎn)品混放的問題，江新聯(lián)圍管理處防汛物資儲備中心已分年建立物資臺賬和物資管理檔案，對不同批次的物資重新進(jìn)行了分類整理和放置。

　　（3）部分項目管護(hù)不到位方面。一是對綜合治理數(shù)字指揮中心部分監(jiān)控畫面無法查看的問題，3個鎮(zhèn)綜合治理數(shù)字指揮中心共31個監(jiān)控已全部修復(fù)。二是對基層項目后期管護(hù)存在的問題，3個縣（市、區(qū)）涉及的13個鎮(zhèn)（街）加強巡查管護(hù)，已修復(fù)開裂道路、路燈，清理倒伏植被及河道垃圾，對損壞的公廁設(shè)施進(jìn)行維修及落實保潔工作。

　　（4）基層工程建設(shè)管理不嚴(yán)方面。一是對多支付工程款的問題，江海區(qū)、開平市已追回多支付工程款10.88萬元，蓬江區(qū)涉及工程款由財政部門重新核定后據(jù)實支付。二是對提前支付工程養(yǎng)護(hù)費的問題，江海區(qū)綠化管養(yǎng)項目現(xiàn)已達(dá)支付條件，無需返還費用，將進(jìn)一步加強工程款支出審核，按照合同約定條款支付費用。

　　3．應(yīng)對新冠疫情防控專項資金審計方面，應(yīng)整改問題共9個，均已完成整改，已整改191.07萬元。

　　（1）部分資金使用管理不到位方面。一是對個別醫(yī)院在協(xié)議內(nèi)容發(fā)生實質(zhì)性變更的情況下，未與供應(yīng)商協(xié)商減少相關(guān)費用的問題，鶴山市就檢測費用優(yōu)惠事項與相關(guān)供應(yīng)商加強溝通協(xié)商，已簽訂補充協(xié)議，供應(yīng)商表示對產(chǎn)生的檢測費用給予適當(dāng)優(yōu)惠。二是關(guān)于未對酒店情況進(jìn)行區(qū)分，統(tǒng)一價格租賃隔離酒店的問題，鶴山市完善應(yīng)急響應(yīng)情況下的隔離場所租賃機制，確保租賃程序和價格合理合規(guī)。

　　（2）部分隔離酒店費用結(jié)算審核不嚴(yán)方面。對多計租賃費用的問題，蓬江區(qū)已與有關(guān)酒店方簽訂補充協(xié)議書，確認(rèn)將多計租賃費45.62萬元在結(jié)算金額中予以扣減。

　　（3）部分隔離點改造工程管理不規(guī)范方面。對材料計價不合理，稅率選用不當(dāng)導(dǎo)致多計工程款的問題，蓬江區(qū)對隔離場所改造可重復(fù)利用材料、工程稅率進(jìn)行重新審核，多計工程款將在結(jié)算款中核減。

　　（4）未及時發(fā)放防疫醫(yī)務(wù)人員補助方面。對延遲撥付援外疫情防控醫(yī)務(wù)人員補助、未發(fā)放防疫醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補助的問題，蓬江區(qū)、鶴山市已將涉及補助共118.08萬元全部發(fā)放到位。

　　4．公路工程建設(shè)審計調(diào)查方面，應(yīng)整改問題共15個，已完成整改8個，正在整改7個，已整改6761.29萬元，制定加強隧道洞渣加工利用管理制度1項。

　　（1）部分項目建設(shè)進(jìn)展緩慢方面。一是對3個未按期完工、6個項目未按期開工的問題，已完工1個，進(jìn)入收尾階段1個，1個項目正按計劃施工；已開工5個，1個項目需待省普通國省道“十四五”中期項目統(tǒng)一調(diào)整后推進(jìn)。二是對3個項目建設(shè)（代建）單位未如實報送投資完成進(jìn)度的問題，公路部門督促相關(guān)單位如實報送建設(shè)信息，夯實數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任。

　　（2）建設(shè)資金管理使用不規(guī)范方面。一是對多計工程造價的問題，已核減3個項目工程款，2個項目正辦理工程變更手續(xù)，在項目結(jié)算時對多計量部分予以扣減。二是對多支付預(yù)付款的問題，已按合同約定在進(jìn)度款中全部扣回。三是對資金沉淀的問題，項目沉淀資金已退回市財政，由財政統(tǒng)籌用于會港大道項目建設(shè)。

　　（3）項目建設(shè)管理不到位方面。一是對項目管理存在的問題，交通運輸部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公路部門督促各項目參建方對照清單，對違反相關(guān)規(guī)范條款的問題逐項整改。二是對未及時申請調(diào)整概算的問題，已督促項目公司加快準(zhǔn)備概算調(diào)整申請的相關(guān)資料，待項目完工后完善概算調(diào)整手續(xù)。三是對項目較大設(shè)計變更未按程序報批的問題，涉及的項目設(shè)計變更已按程序通過審批。四是對項目長時間停工導(dǎo)致需額外投入的問題，現(xiàn)項目已正式復(fù)工，施工單位對損壞的路面水穩(wěn)層進(jìn)行了修復(fù)。

　　5．碧道工程建設(shè)審計方面，應(yīng)整改問題共6個，已完成整改5個，正在整改1個，已整改8.74億元。

　　（1）建設(shè)管理不到位方面。一是對碧道項目在實施過程中變更建設(shè)地點及內(nèi)容，未按規(guī)定報發(fā)展改革部門審批的問題，市水利局已按要求將調(diào)整變更的建設(shè)內(nèi)容報市發(fā)展改革局備案。二是對未按照工程勘察資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置招標(biāo)條件的問題，市河長辦聯(lián)合各縣（市、區(qū)）對勘察資質(zhì)條件設(shè)置情況進(jìn)行了核查，并對招標(biāo)代理單位進(jìn)行了提醒警示。三是對綠化工程未按圖施工的問題，蓬江區(qū)、新會區(qū)已對缺少的樹木進(jìn)行補種，臺山市根據(jù)實際情況出具苗木變更表并據(jù)實結(jié)算。

　　（2）資金不到位或管理使用不規(guī)范方面。一是對計費方式不合理導(dǎo)致多計費用的問題，市水利局已簽訂補充協(xié)議，明確費用分?jǐn)偡绞健⒁载斦徍藶闇?zhǔn)等條款；同時，對造價咨詢單位扣減2分信用分值，對三項費用按一個整體項目進(jìn)行計算，核減工程服務(wù)費。二是對未據(jù)實計量，多支付工程款的問題，蓬江區(qū)已扣回多支付工程款，江海區(qū)、臺山市已按實際完成工程量計量進(jìn)度款。

　　（3）碧道設(shè)計不合理方面。對部分碧道兩側(cè)灌木基本被原生態(tài)綠化侵蝕覆蓋的問題，臺山市、恩平市已補種綠化樹木和清理碧道雜草，并督促施工單位按合同約定進(jìn)行后續(xù)綠化養(yǎng)護(hù)；開平市對未建碧道的綠化工程設(shè)計方案進(jìn)行重新評估核查。

　　（四）國有資產(chǎn)及國有資源審計整改情況。

　　1．行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面，應(yīng)整改問題共8個，均已完成整改，已整改333.98萬元，制定資產(chǎn)管理方面制度1項。

　　（1）對資產(chǎn)閑置的問題，一是4個單位已開展資產(chǎn)清查，采取重新使用、報廢或列入閑置公物倉調(diào)劑使用等方式對閑置資產(chǎn)進(jìn)行處理。二是市體育場館管理中心已收回出租物業(yè)的租金11.1萬元，同時多方發(fā)布招租信息盤活閑置物業(yè)。

　　（2）對資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實的問題，一是3個單位的賬外資產(chǎn)均已登記入賬。二是市自然資源局已對機構(gòu)改革的資產(chǎn)進(jìn)行清查審核，合并納入資產(chǎn)管理。

　　2．自然資源資產(chǎn)審計方面，應(yīng)整改問題共8個，已完成整改6個，正在整改2個。

　　（1）部分閑置土地未完成處置方面。臺山市涉及地塊已開工并完成閑置土地處置。

　　（2）部分單位林地管理監(jiān)督不到位方面。一是對國有林場委托不具備相應(yīng)資質(zhì)的評估機構(gòu)進(jìn)行評估的問題，市自然資源局加強對國有林場的監(jiān)督和管理，指導(dǎo)5個國有林場在項目實施國有林木資產(chǎn)評估過程中正確選擇具備資質(zhì)的評估機構(gòu)。二是對商品林砍伐后超期未進(jìn)行補種的問題，大沙林場商品林砍伐后已全部按要求完成補植。三是對超進(jìn)度支付紅樹林示范區(qū)建設(shè)項目資金的問題，臺山市加快鎮(zhèn)海灣萬畝級紅樹林示范區(qū)建設(shè)項目施工進(jìn)度，工程量已達(dá)支付進(jìn)度。

　　（3）部分鎮(zhèn)（街）河流治理不到位方面。對鎮(zhèn)（街）河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)，考核斷面水質(zhì)多次不達(dá)標(biāo)的問題，4個鎮(zhèn)（街）落實河長制工作要求，加強河流日常監(jiān)管，開展部門聯(lián)動監(jiān)管，加大違規(guī)排放企業(yè)的打擊力度，河流水質(zhì)得到有效改善。

　　三、正在整改的問題及后續(xù)工作安排

　　正在整改的問題均屬于分階段整改或持續(xù)整改的問題，其中，部分問題因財政資金緊張影響了整改進(jìn)度，如未支付財政補貼、工程款等，需結(jié)合地方財力實際情況，多渠道籌集資金，逐步落實整改；部分屬于多計工程款問題，現(xiàn)正按程序辦理工程變更手續(xù)或財政結(jié)算評審，待完成相關(guān)程序后將對多計工程款扣減或追回；部分屬于工程建設(shè)程序不合規(guī)問題，現(xiàn)正在補辦相關(guān)手續(xù)和證照；其余正在整改的問題涉及鎮(zhèn)（街）河流水質(zhì)不達(dá)標(biāo)等，因問題綜合性、復(fù)雜性交織，相應(yīng)整改難度加大，難以在短時間內(nèi)完成整改，需進(jìn)一步理順關(guān)系，按照整改計劃穩(wěn)妥推進(jìn)解決。

　　接下來，各部門單位將強化貫通協(xié)作，形成整改合力，共同推進(jìn)整改工作有效落實。一是堅決扛起審計整改政治責(zé)任。將審計整改作為重大政治任務(wù)，被審計單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，對審計整改一抓到底，跟進(jìn)進(jìn)度、定期檢查、嚴(yán)控時限，推動問題改徹底、改到位。主管部門對主管領(lǐng)域?qū)徲嬚墓ぷ鬟M(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)督促被審計單位整改到位。二是加強整改成果運用和追責(zé)問責(zé)。將審計結(jié)果及整改情況作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的要嚴(yán)肅問責(zé)，增強監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。各級黨委審計委員會不斷完善成員單位工作協(xié)調(diào)機制，協(xié)調(diào)解決審計整改重要問題，專項督察審計整改工作。重要審計整改事項納入政府督查范圍，開展專項督查。三是強化源頭治理。各主管部門深挖問題根源，突出重點，建章立制，統(tǒng)籌推進(jìn)，努力實現(xiàn)“整改一個事項、避免一類問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”，以審計整改的實際成效服務(wù)全市中心大局。

　　江門市人民政府

　　2024年8月26日