【解讀】2022年度審計查出突出問題整改情況報告解讀

——2024年3月29日在江門市第十六屆人民代表大會

常務委員會第二十二次會議上

江門市審計局黨組書記、局長  王彥

市人民代表大會常務委員會：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告我市2022年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　一、落實市十六屆人大常委會第十三次會議審議意見情況

　　各地、各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，嚴格執(zhí)行市十六屆人大常委會第十三次會議有關審議意見，把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務，取得積極成效。

　　（一）堅持如臂使指，高位推進審計整改工作。市委、市政府高度重視審計整改工作，多次召開市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務會議聽取或?qū)徸h審計整改工作情況，部署推進工作；審議年度預算執(zhí)行審計整改情況報告，強調(diào)要壓實整改責任、形成整改合力、轉(zhuǎn)化整改成果，要求對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改等行為嚴肅追責問責，增強權威性和震懾力。對于上級審計機關交辦整改事項、歷史遺留問題、整改存續(xù)時間長、涉及面廣、整改難度大等整改事項，成立由分管市領導任組長、相關部門負責同志任成員的專項整改工作組，加強對問題整改的組織協(xié)調(diào)、跟蹤調(diào)度，打破部門壁壘，形成更強合力，共同推進解決問題。

　　（二）打好“組合拳”，力促成果權威高效運用。積極探索審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督、組織人事等監(jiān)督力量貫通協(xié)同的新路徑，在多元監(jiān)督主體協(xié)同推進的合力中凝聚更大的整改效能。依法提請市人大常委會聽取、審議審計查出問題的整改情況報告、審計查出突出問題整改情況報告，并協(xié)助市人大常委會財經(jīng)工委開展專題詢問和實地調(diào)研；市委審計辦聯(lián)合市委巡察辦出臺《巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通融合工作制度》，將審計整改落實情況納入巡察監(jiān)督重點內(nèi)容，及時將審計發(fā)現(xiàn)圍標串標、干部不作為、國有資產(chǎn)流失等問題線索移交紀委監(jiān)委查處；市委組織部將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要參考，并將整改情況納入市直機關單位年度考核內(nèi)容；市委依法治市辦將審計整改情況列入法治江門建設考核內(nèi)容，對各縣（市、區(qū)）開展年度考評；市政府辦公室將審計整改納入政府督查內(nèi)容，加強對逾期未完成整改事項、上級反映問題整改情況的督導。

　　（三）“全鏈條”跟蹤，實現(xiàn)審計整改閉環(huán)管理。切實加強和改進審計整改工作，先后出臺審計整改監(jiān)督分類處理辦法、審計整改監(jiān)督管理辦法、審計整改監(jiān)督工作規(guī)程等多項文件，對審計整改責任落實、跟蹤督促、整改報告、信息公開、追責問責、結(jié)果運用等方面作出制度性安排。建立審計發(fā)現(xiàn)問題掛號、整改情況報送、整改結(jié)果初審、整改結(jié)果復核、審計發(fā)現(xiàn)問題銷號的運行機制，對審計整改全過程進行動態(tài)監(jiān)管。定期開展審計整改“回頭看”，啟動審計發(fā)現(xiàn)問題整改“見底清零”專項行動，全面梳理2018年以來未完成整改事項，分單位建立問題清單和責任清單，及時反饋給相關整改單位，以“清倉見底”為目標進行整改銷號，督促審計整改落實落細，有效發(fā)揮審計建設性作用。

　　二、審計查出突出問題及整改情況

　　審計工作報告反映問題共262個，截至目前，已整改到位210個，未整改到位的問題均已制定措施和計劃，正按計劃推進整改，審計整改工作有效促進財政資金提質(zhì)增效、提高工程建設和管理水平及民生政策落地落實。從審計工作報告反映問題中確定財政管理、重點民生項目、重大政策措施落實等領域的審計查出突出問題共21個，已完成整改15個，正在整改6個。

　　（一）涉及財政管理審計共10個問題，6個問題已完成整改，4個問題正在整改。

　　1.關于市醫(yī)保局與稅務部門的參保信息共享不到位，重復劃扣695名退休人員職工醫(yī)療保險費5.46萬元、720名失業(yè)人員職工基本醫(yī)療保險費20.64萬元的問題，正在整改。已為313名退休人員、453名失業(yè)人員退費合計21.96萬元，其余380名退休人員、233名失業(yè)人員已通知其申請退費，對于缺少聯(lián)系方式的2名退休人員及34名失業(yè)人員，已轉(zhuǎn)交屬地鎮(zhèn)（街）協(xié)助聯(lián)絡并跟進。

　　2.關于市醫(yī)保、民政、殘聯(lián)部門未落實123名困難人員享受政府資助參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策，涉及應資助總額12.08萬元的問題，已完成整改。現(xiàn)已按要求退回123名困難人員多扣繳的參保費用，并按政策予以資助參保。

　　3.關于3個縣（市、區(qū)）存在超出本級人大批準的政府預算總額安排支出指標，已完成整改。3個縣（市、區(qū)）已沖銷重復的指標及部分上級補助指標，同時加強上級轉(zhuǎn)移支付指標管理，規(guī)范指標調(diào)整等相關流程。

　　4.關于開平市違規(guī)制定與稅收掛鉤的獎勵政策，發(fā)放企業(yè)獎勵資金的問題，已完成整改。《開平市關于加快發(fā)展現(xiàn)代建筑產(chǎn)業(yè)實施意見》已于2022年12月廢止，且后續(xù)未再制定此類政策文件。

　　5.關于開平市、鶴山市違規(guī)提前支付工程款的問題，鶴山市已完成整改，開平市正在整改。一是鶴山市沙坪鄉(xiāng)村振興農(nóng)村人居環(huán)境整治項目、鶴山市沙坪康養(yǎng)服務中心項目工程目前均已按實際工程量支付，提前支付的工程款已使用完畢，整改完成。二是開平市赤坎新區(qū)一路工程等2個工程施工已達到工程量，整改完成；開平市塘口鎮(zhèn)以敬大湖塘村村道和村場提升改造工程等3個工程實際多支付的工程款9.61萬元已退回至開平市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局專項資金監(jiān)管賬戶，整改完成；開平市赤坎鎮(zhèn)污水處理廠擴容及新區(qū)配套管網(wǎng)二期工程等12個項目剩余1562.71萬元將于2024年7月底前使用完畢。

　　6.關于新會水務有限公司4個專項債項目工程進度滯后，專項債券資金未能形成實物工作量的問題，正在整改。該4個專項債項目因項目建設內(nèi)容有較大變化，工程進度嚴重滯后，截至2024年1月底，新增支出0.89億元，目前正結(jié)合企業(yè)資金籌措情況分期實施項目，加快項目實施進度，盡早形成實物工作量。鑫源水廠擴建項目原水管線已供水運行，銀洲湖西岸片區(qū)水廠改造項目-雙水萬畝水廠擴容改造工程已實現(xiàn)通水目標，供水設施提升建設項目一階段一期工程已完成過半，鄉(xiāng)村振興農(nóng)村供水提質(zhì)增效項目供水管網(wǎng)建設工程正開展子工程前期工作。

　　7.關于新會區(qū)、開平市將專項債券資金用于以前年度已完工項目，未形成新的實物工作量，涉及金額2602.99萬元的問題，已完成整改。新會區(qū)重新統(tǒng)籌本級財政資金2521.24萬元列支以前年度已完工的項目，置換出來的專項債券資金將用于城鄉(xiāng)融合發(fā)展示范區(qū)基礎設施建設的在建項目。開平市已將81.75萬元工程款退回至項目單位專項債券資金監(jiān)管賬戶。

　　8.關于2個鎮(zhèn)（街）缺乏對招商引資項目的投資后管理，存在部分項目引進后多年未竣工、項目建成后未及時投產(chǎn)、經(jīng)濟指標未達投資協(xié)議約定的問題，已完成整改。月山鎮(zhèn)針對部分項目引進后多年未竣工、項目建成后未及時投產(chǎn)問題，對5個低效用地項目的負責人進行逐一約談，目前5個項目均已建設完工，但近年受市場環(huán)境變化，企業(yè)未能履行約定進行投產(chǎn)，月山鎮(zhèn)暫時將部分廠房用于出租，產(chǎn)值2597.84萬元，創(chuàng)稅96.53萬元。雅瑤鎮(zhèn)針對經(jīng)濟指標未達投資協(xié)議約定問題，加強對項目的制度性約束和準入達標情況的監(jiān)管，已與企業(yè)補充簽訂監(jiān)管承諾書或監(jiān)管協(xié)議，明確項目投產(chǎn)和達產(chǎn)時間、違約責任和賠償標準等事項內(nèi)容，切實提高招商引資質(zhì)量和水平。

　　9.關于5個鎮(zhèn)（街）普遍家底不清，存在賬外資產(chǎn)，部分賬外資產(chǎn)因機構變化、人員流轉(zhuǎn)、相關資料丟失等，有的已無法找到準確位置，有的已去向不明，存在資產(chǎn)流失風險的問題，已完成整改。水口鎮(zhèn)、恩城街道等5個鎮(zhèn)通過成立資產(chǎn)清查小組、厘清資產(chǎn)權屬、完善資產(chǎn)臺賬登記、聘請第三方出具資產(chǎn)評估報告等方式落實整改，相關鎮(zhèn)（街）均已完成資產(chǎn)核查和資產(chǎn)管理臺賬登記工作。

　　10.關于5個鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點，存在資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權證明等賬實不符情況的問題，水步鎮(zhèn)、月山鎮(zhèn)、長沙街道已完成整改，棠下鎮(zhèn)、雅瑤鎮(zhèn)正在整改。水步鎮(zhèn)已建立政府及下屬企業(yè)物業(yè)檔案，對鎮(zhèn)政府及下屬企業(yè)物業(yè)進行登記管理，并完成辦證；月山鎮(zhèn)已收回被村民占用的1.9畝土地，并經(jīng)鎮(zhèn)黨委會議審議同意，繼續(xù)將月山中心小學現(xiàn)使用的14.4畝作為教育用地無償使用，剩余的5.77畝已重新發(fā)包出租；長沙街道經(jīng)核查，問題涉及的7輛汽車和8輛摩托車均沒有登記在辦事處和下屬企業(yè)名下，也沒有作為公務用車使用，已按報批程序完成對車輛的賬務核銷。棠下鎮(zhèn)政府舊辦公樓土地使用證權屬問題，經(jīng)與法律顧問對接研判，擬以協(xié)商溝通方式解決，目前已請江門市不動產(chǎn)登記中心協(xié)助查閱當年辦理該土地使用證的存檔資料，并通過港澳同鄉(xiāng)會等渠道尋找權屬人身份信息資料，因時間久遠，暫未有回復；雅瑤鎮(zhèn)已查閱政府新辦公樓和鎮(zhèn)政府宿舍樓的相關檔案資料，因辦證資料欠缺工程規(guī)劃許可證，現(xiàn)正在重新補充有關資料，加快辦理產(chǎn)權證。                                                             

　　（二）涉及重大政策措施落實跟蹤審計共4個問題，均已完成整改。

　　11.關于3個縣（市、區(qū)）7家單位應減免未減免國有物業(yè)租金22.92萬元的問題，已完成整改。江海區(qū)銀信資產(chǎn)管理有限公司、鶴山市融媒體中心、恩平市人民醫(yī)院等7個單位已完成所有符合減免條件租戶的租金減免工作，合計減免48.55萬元。

　　12.關于市本級及3個縣（市、區(qū)）不動產(chǎn)登記部門應減免未減免小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費的問題，已完成整改。不動產(chǎn)登記部門通過張貼收費項目公示表、咨詢窗口擺放宣傳材料、收費窗口設立廣告展架宣傳優(yōu)惠政策，切實履行告知義務，并對符合減免條件的小微企業(yè)落實退費1.82萬元。

　　13.關于市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體應減免未減免或返還水費的問題，已完成整改。市本級和6個縣（市、區(qū)）部分供水企業(yè)、商業(yè)綜合體已全部落實對應減免未減免或多收取的水費進行退費處理，涉及金額4.35萬元。

　　14.關于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對撂荒耕地摸底調(diào)查不夠深入，全市共139處具備復耕潛力地塊未開展整治工作的問題，已完成整改。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對審計提交的具備復耕潛力的圖斑納入整治任務清單，壓實各縣（市、區(qū)）責任進行逐個核實，并邀請市紀委監(jiān)委派駐紀檢監(jiān)察組進行抽檢核實。目前139處具備復耕復種條件的圖斑，已復耕復種115處，正在復耕復種24處。

　　（三）涉及重點民生項目和資金審計共6個問題，4個問題已完成整改，2個問題正在整改。

　　15.關于5個縣（市、區(qū)）部分項目未按圖施工，多付工程款169.52萬元的問題，已完成整改。蓬江區(qū)涉及工程不再實施，涉及的工程量在后續(xù)竣工結(jié)算階段不予申報計量及結(jié)算；江海區(qū)已完成工程結(jié)算并在結(jié)算價中扣減了多支付的工程款69.35萬元；臺山市、鶴山市已按要求對相關工程進行補施工；恩平市經(jīng)多方共同研究，已取消涉及工程內(nèi)容，減少的工程量將在竣工圖上如實反映。

　　16.關于3個縣（市、區(qū)）部分鎮(zhèn)（街）、部門單位防汛應急物資存在賬實不符、實物短缺情況的問題，已完成整改。相關鎮(zhèn)（街）、部門單位已通過完善物資倉庫管理制度、更新應急資源管理平臺數(shù)據(jù)、全面清算盤點物資倉庫、實行專人專職管理等方式落實整改，嚴格規(guī)范物資管理，確保賬實相符。

　　17.關于開平市部分鎮(zhèn)（街）防汛物料儲備量未達貯備標準的50%的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)、赤坎鎮(zhèn)均已按標準補足防汛物料。

　　18.關于5個項目存在未據(jù)實計量，重復計量，未按政策及時調(diào)整稅率，單價虛高等，導致多計工程造價的問題，正在整改。廣佛江快速通道江門段（三江至南門大橋）工程已核減工程款合計2388.49萬元，完成整改；開平市縣道橋牛線（X557）改線一期工程項目已扣回工程款合計964.42萬元，完成整改；江門市銀洲湖高速公路工程已變更核減工程款合計432.42萬元，華盛路西延線（江沙路（S272）-江肇高速（G94）棠下出入口）工程、廣佛江快速通道新會會城至崖門段工程等2個項目的項目公司正在協(xié)商辦理工程變更手續(xù)，將在項目結(jié)算時統(tǒng)一進行調(diào)整，對多計量部分予以扣減。

　　19.關于對廣佛江快速通道江門段（三江至南門大橋）、銀洲湖高速公路等14個在建項目檢查質(zhì)量安全管理資料發(fā)現(xiàn)施工日志、監(jiān)理日志內(nèi)容過于簡單，專項施工方案未按規(guī)定審批，特種作業(yè)人員信息登記不全等問題；現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)部分項目不符合設計及規(guī)范要求的問題，已完成整改。市交通運輸局統(tǒng)籌協(xié)調(diào)市公路事務中心、各縣（市、區(qū)）交通運輸局督促各項目參建方對照清單，對違反相關規(guī)范強制性條款及可能影響工程質(zhì)量、安全的問題逐項整改。

　　20.關于江門市碧道工程監(jiān)理費、造價咨詢服務費、勘察設計費三項概算獨立費，計費方式選擇不合理，多計費用的問題，正在整改。市水利局已制定勘察設計施工運營總承包、施工監(jiān)理、全過程造價咨詢服務等3項合同的補充協(xié)議，明確費用分攤方式、以財政審核為準等條款，目前補充協(xié)議已簽訂完成。同時，根據(jù)審計處理意見依法依規(guī)對造價咨詢單位扣減2分信用分值，對三項費用按一個整體項目進行計算，核減工程服務費，下一步將繼續(xù)協(xié)調(diào)各縣（市、區(qū)）財政部門加快出具審核結(jié)果，并加強造價管理，建立和完善預算評審和結(jié)算審核制度，依法懲處弄虛作假等行為。

　　（四）涉及國有資產(chǎn)及國有資源審計共1個問題，已完成整改。

　　21.關于臺山市有3宗共95.71畝土地經(jīng)臺山市自然資源局認定屬政府原因造成閑置，截至2022年12月未完成處置的問題，已完成整改。臺山市3宗地塊已開工，并已在土地市場動態(tài)監(jiān)測與監(jiān)管系統(tǒng)上報完成閑置土地處置。

　　三、尚未整改到位的問題及原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各縣（市、區(qū)）和部門單位均能對照整改清單，認真研究制定審計查出問題的整改措施，采取積極措施抓實抓細整改工作，整改工作取得較好成效，但仍有部分問題未能得到徹底糾正，主要有以下兩種情況：

　　（一）有的問題需執(zhí)行必要程序，需一定時間推進落實。如重復劃扣退休人員和失業(yè)人員職工基本醫(yī)療保險費問題，需積極聯(lián)系參保人辦理退費，涉及聯(lián)系宣傳、政策解釋、辦理退費手續(xù)等程序，還需一定時間推進落實。

　　（二）有的問題客觀情況復雜，需進一步細化措施、完善制度、加強管理。如，個別鎮(zhèn)（街）沒有定期開展資產(chǎn)清查盤點，存在資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權證明等賬實不符的問題，由于機構變化、人員流轉(zhuǎn)、相關資料丟失等原因，需花費較多時間溯源確權處理，還要完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)排查管護力度，防止發(fā)生資產(chǎn)被侵占和資產(chǎn)流失等情況。

　　四、下一步加強整改工作安排

　　為更好推動審計問題整改落實到位，有關地區(qū)和部門單位對后續(xù)整改作出了工作安排：一是細化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，明確整改時限及整改目標等，一抓到底、加快落實；對已完成整改的問題，強化建章立制和跟蹤問效，適時組織“回頭看”，不斷規(guī)范財政財務管理。二是壓實整改責任。加強跟蹤督辦，拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，確保應改盡改、高質(zhì)量清零，對虛假整改等問題嚴肅追責問責。三是完善制度機制。深入分析短板弱項，加強制度建設和過程管理，切實鞏固整改成果，實現(xiàn)標本兼治。下一步，市政府將嚴格貫徹落實中央和省關于建立健全審計查出問題整改長效機制的相關文件精神和市委部署安排，繼續(xù)完善全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，確保整改合規(guī)到位，并按照《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，按期向市人大常委會書面報告我市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。

　　特此報告。