【解讀】市審計局主要負責人獨家解讀江門市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告

市人大常委會：

　　2021年8月，市十五屆人大常委會第四十九次會議審議了《關(guān)于江門市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。市政府深入貫徹習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計整改工作，組織有關(guān)部門和單位認真研究，并制定具體措施，推動審計查出問題整改落實到位。據(jù)統(tǒng)計，截至2022年6月底，對2020審計年度（2020年7月至2021年6月）市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的382條問題，已整改到位356條，整改完成率93.19%，制定或完善制度規(guī)范79項，通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額54.42億元。

　　根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、財政管理審計整改情況

　　（一）市級財政管理方面，應(yīng)整改問題共11個，已全部完成整改，已整改金額為5.75億元，完善投資監(jiān)督管理等方面制度2項。

　　1.一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算方面。一是對未及時清理財政專戶結(jié)余資金的問題，市財政局加強財政專戶資金管理，已將超過兩年以上的結(jié)余資金3,500萬元劃入預(yù)算內(nèi)賬戶統(tǒng)籌。二是對轉(zhuǎn)移支付資金未及時分配下達、未及時支付使用的問題，市財政局加強項目庫管理，督促業(yè)務(wù)部門做好項目儲備，及時制定分配方案，加快資金下達，未及時下達的3.63億元轉(zhuǎn)移支付資金已下達使用。三是對非稅收入應(yīng)收未收的問題，各有關(guān)單位全面核查應(yīng)收未收非稅收入情況，共收回非稅收入6,065.42萬元。

　　2.國有資本經(jīng)營預(yù)算方面。一是對江門市交通建設(shè)投資集團有限公司2項基金投資偏離預(yù)期目標和方向，運營效果較差的問題，目前，先進裝備制造基金母子基金投資江門市企業(yè)金額已達9,000萬元；粵科江門創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資母基金截至2021年12月底估值為12.6億元，增值26%，引導(dǎo)投資落戶江門的子基金有4個，子基金落戶在江門市的金額已達3.77億元，基金運營目前已初見成效。二是對江門金羚集團有限公司對外股權(quán)投資清算損失的問題，江門金羚集團有限公司已制定《投資監(jiān)督管理暫行規(guī)定》，進一步加強了對控股企業(yè)的監(jiān)督和管理。三是對江門市港澳客運聯(lián)營有限公司、江門市汽運集團有限公司出租車分公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營效益差的問題，上述兩家企業(yè)通過資產(chǎn)處置出租、資源整合、開源節(jié)流等多種方式逐步減少虧損，并加大招商引資力度，已取得階段性經(jīng)營管理成效。

　　3.社會保險基金預(yù)算方面。一是對工傷預(yù)防費預(yù)算編制無依據(jù)的問題，市人力資源社會保障局印發(fā)工傷預(yù)防項目實施方案，確定了2020至2021年工傷預(yù)防項目的具體實施內(nèi)容，并已根據(jù)方案編制2021年預(yù)算。二是對向不符合條件參保人發(fā)放待遇的問題，市社保局通過發(fā)函至參保人參保繳費地、電話聯(lián)系、發(fā)送告知書、請求銀行協(xié)助抵扣等方式，全部追回50名再就業(yè)人員違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)待遇33.93萬元。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計方面，應(yīng)整改問題共35個，已完成整改34個，正在整改1個，已整改金額為5.73億元，完善預(yù)算管理、財務(wù)管理、車輛管理等方面制度28項。

　　1.預(yù)算編制與執(zhí)行方面。一是對預(yù)算編制不完整的問題，10個單位已完善預(yù)算編制工作，按規(guī)定將2021年度結(jié)轉(zhuǎn)資金編入2022年初預(yù)算。二是對未編制政府采購預(yù)算、政府采購預(yù)算編制不準確的問題，17個單位進一步加強政府采購編制管理，在編制2022年度預(yù)算時已根據(jù)實際需求細化編制政府預(yù)算采購。三是對預(yù)算執(zhí)行率低的問題，5個單位已通過加快推進項目進度，及時支付相關(guān)款項。

　　2.財政收支管理方面。一是對28個單位往來款項超過兩年未及時清理的問題，相關(guān)單位已嚴格控制往來款業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定清理長期掛賬的往來款項3,516.7萬元，清理工作仍在進行中。二是對12個單位歷年結(jié)余存量資金未及時統(tǒng)籌使用的問題，相關(guān)單位已把存量資金上繳財政或盤活使用合計4,204.71萬元。三是對19個單位超范圍或超限額列支工會費的問題，相關(guān)單位已通過調(diào)整賬務(wù)、清退違規(guī)列支的工會經(jīng)費、完善修訂工會經(jīng)費管理制度等方式完成整改。四是對個別單位在下屬事業(yè)單位列支干部職工伙食補助、銀行賬戶管理不規(guī)范、未按規(guī)定實行“收支兩條線”管理等問題，相關(guān)單位已及時糾正，并進一步加強財務(wù)管理。

　　3.內(nèi)部控制管理方面。對11個單位公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題，相關(guān)單位已加強公務(wù)用車管理，按要求噴涂標識，定期核對、登記相關(guān)信息，按規(guī)定使用公務(wù)用車。

　　4.“三公”經(jīng)費管理方面。一是對7個單位違規(guī)列支“三公”經(jīng)費的問題，相關(guān)單位已健全相關(guān)經(jīng)費管理制度，加大審核力度，完善支出審批流程。二是對7個單位未清理機構(gòu)改革前開設(shè)的加油卡的問題，相關(guān)單位已清理注銷機構(gòu)改革前開設(shè)的加油卡。

　　（三）縣級財政管理審計方面，應(yīng)整改問題共24個，已完成整改21個，正在整改3個，已整改金額為18.04億元，完善預(yù)算執(zhí)行管理、資產(chǎn)租賃管理等方面制度3項。

　　1.預(yù)決算編制方面。一是對江海區(qū)預(yù)算編制不夠細化的問題，江海區(qū)各職能部門已按要求細化預(yù)算編制，并實行項目標準化分類，健全項目支出標準化體系。二是對江海區(qū)、開平市決算草案個別數(shù)額不準確的問題，江海區(qū)、開平市已按照審計意見進行了修改。

　　2.收支預(yù)算執(zhí)行方面。一是對江海區(qū)、開平市個別上級專項資金2020年執(zhí)行率為0的問題，江海區(qū)執(zhí)行率為0的8個項目共119.33萬元已由財政收回；開平市4個項目已完成支付1,861萬元，財政收回300萬元。二是對江海區(qū)、開平市非稅收入應(yīng)收未收的問題，江海區(qū)、開平市共122筆應(yīng)收未收非稅收入已處理完畢，共收回341.81萬元。三是對江海區(qū)、開平市虛增、虛減財政收支的問題，江海區(qū)“以撥代支”的1,662.40萬元已全部撥付使用；開平市滯留財政專戶的非稅收入4.42億元已全額繳庫；開平市列支掛往來的3.2億元已消化完畢。

　　3.財政資金管理方面。一是對江海區(qū)、開平市結(jié)存在財政和單位專戶資金未及時清理的問題，江海區(qū)、開平市已將結(jié)存資金5.93億元全額繳庫。二是對江海區(qū)財政專戶超范圍核算代管資金的問題，江海區(qū)已將代管資金4,814.86萬元劃回代管資金專戶管理。三是對開平市未及時安排使用收回的存量資金的問題，開平市已將收回的資金1,356.67萬元全額處置。

　　4.財政資金使用方面。一是對江海區(qū)、開平市超范圍使用土地出讓收入的問題，江海區(qū)、開平市財政部門已加強對相關(guān)用款部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范使用國有土地出讓收入。二是對開平市將執(zhí)收單位經(jīng)費安排與行政事業(yè)性收費和罰沒收入掛鉤的問題，開平市嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，合理安排預(yù)算支出。三是對開平市超標準公務(wù)接待，接待清單不完整的問題，開平市接待辦已完善公務(wù)接待報銷流程，真實、詳細記錄公務(wù)接待事項。四是對開平市個別單位和鎮(zhèn)違規(guī)向國有企業(yè)出借財政資金，長期未清理借款的問題，截至2019年底，開平市資產(chǎn)辦應(yīng)收借款7,554.65萬元，目前已收回4,605.69萬元，已核銷11.71萬元，剩余應(yīng)收借款2,937.25萬元正采取措施積極收回。水口鎮(zhèn)2018年10月12日支付開平市國弘企業(yè)管理有限公司的企業(yè)發(fā)展扶持資金借款4.6億元仍未歸還，催收工作仍在加緊進行。

　　5.國有資產(chǎn)管理方面。一是對江海區(qū)、開平市部分國有企業(yè)存在資產(chǎn)閑置的問題，江海區(qū)、開平市已通過多種方式積極盤活閑置資產(chǎn)，但由于部分資產(chǎn)樓齡長、商圈氛圍差等原因暫未能成功盤活，仍在整改中。二是對開平市部分國有企業(yè)固定資產(chǎn)未按規(guī)定登記入賬的問題，涉及的房屋、土地均已登記入賬。

　　（四）鎮(zhèn)級財政管理審計方面，應(yīng)整改問題共76個，已完成整改75個，正在整改1個，已整改金額為4.07億元，完善財務(wù)管理、公務(wù)接待、公務(wù)用車等方面制度12項。

　　1.預(yù)算編制方面。對預(yù)算編制不細化、不完整的問題，相關(guān)鎮(zhèn)已加強預(yù)算管理，規(guī)范編制并予以具體細化，將非稅收入實行“收支兩條線”管理和納入預(yù)算管理。

　　2.財政收支方面。一是對3個鎮(zhèn)通過支出掛往來、空轉(zhuǎn)收支等方式調(diào)節(jié)財政收支的問題，3個鎮(zhèn)已通過統(tǒng)籌收支、增收節(jié)支等方式落實整改。二是對3個鎮(zhèn)違規(guī)將專項資金用于日常支出的問題，赤坎鎮(zhèn)已補充相關(guān)支出依據(jù)，翠山湖管委會已按規(guī)定用途重新安排使用資金，完成整改；君堂鎮(zhèn)正在推進錦水灣商貿(mào)區(qū)56畝土地的掛牌出讓工作，出讓后的收益將優(yōu)先償還占用的專項資金。三是對6個鎮(zhèn)部分經(jīng)營及出租收入未按規(guī)定申報納稅的問題，涉及的應(yīng)稅金額已按規(guī)定繳納稅費。四是對6個鎮(zhèn)向非鎮(zhèn)屬預(yù)算單位支付經(jīng)費的問題，6個鎮(zhèn)已停止對非鎮(zhèn)屬預(yù)算單位支付經(jīng)費，今后嚴格按照鎮(zhèn)人大批準的財政預(yù)算列支經(jīng)費。五是對5個鎮(zhèn)違規(guī)接受企業(yè)贊助款、捐贈款的問題，5個鎮(zhèn)均已轉(zhuǎn)由公益性社會團體接受捐贈。六是對7個鎮(zhèn)現(xiàn)金管理不規(guī)范、白條抵庫、公款私存的問題，相關(guān)鎮(zhèn)已完善財務(wù)管理制度和加強人員培訓，規(guī)范現(xiàn)金管理和各類支出核算，個別違規(guī)人員已由紀檢部門立案處理。

　　3.國有資產(chǎn)管理方面。一是對4個鎮(zhèn)國有資產(chǎn)家底不清的問題，4個鎮(zhèn)已對資產(chǎn)進行全面盤點，將未納入資產(chǎn)管理的資產(chǎn)按規(guī)定登記入賬。二是對3個鎮(zhèn)物業(yè)出租未進行公開招租，租金定價沒有依據(jù)的問題，三合鎮(zhèn)和睦洲鎮(zhèn)資產(chǎn)出租到期后將按公開競價出租；開平市翠山湖管委會已印發(fā)招租細則文件并完成租金評估，公開招租租賃費已按評估價執(zhí)行。三是對3個鎮(zhèn)未及時收取國有資產(chǎn)租金的問題，3個鎮(zhèn)均已追回欠繳租金。四是6個鎮(zhèn)對公務(wù)車未實行“一車一卡”管理的問題，6個鎮(zhèn)已規(guī)范公務(wù)用車管理，嚴格用車審批程序，建立檔案登記車輛使用記錄，實行單車核算。五是對1個鎮(zhèn)占用下屬單位用車的問題，金雞鎮(zhèn)政府已將車輛退還給該鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展公司管理使用。

　　4.“三公”經(jīng)費支出方面。一是對6個鎮(zhèn)超預(yù)算、無預(yù)算列支“三公”經(jīng)費的問題，6個鎮(zhèn)已加強財政預(yù)算管理，嚴格按預(yù)算控制支出范圍和金額。二是對7個鎮(zhèn)公務(wù)接待費支出未附公務(wù)接待公函和清單的問題，7個鎮(zhèn)已完善公務(wù)接待制度，明確接待程序和接待標準，完善審批及報賬程序。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

　　（一）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共5個，已完成整改，已整改金額為192.01萬元。一是對未及時清理規(guī)范行業(yè)協(xié)會商會收費和更新公示信息的問題，市民政局已全面梳理規(guī)范全市性行業(yè)協(xié)會商會收費標準，并完成全市性行業(yè)協(xié)會商會收費信息的更新。二是對個別部門管理職權(quán)委托事項處置主體名稱混亂的問題，市自然資源局已對相關(guān)事項進行排查，并加強對下級部門的培訓、指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范行政審批。三是對未及時清退涉企保證金或落實優(yōu)惠政策的問題，相關(guān)部門已及時退回14家企業(yè)的保證金，對符合減免政策條件的221家企業(yè)進行租金或費用減免。

　　（二）民營企業(yè)財政政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共3個，已完成整改，已整改金額為652.66萬元。一是對未及時審批撥付中小企業(yè)扶持資金或創(chuàng)業(yè)資助的問題，相關(guān)部門已將補助資金665.34萬元劃撥到位。二是對個別金融機構(gòu)違規(guī)向客戶轉(zhuǎn)嫁抵押品評估費用的問題，工商銀行已退回客戶相應(yīng)抵押品評估費用，并由銀行支付評估費用。

　　（三）促進就業(yè)優(yōu)先政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共4個，已完成整改，已整改金額為10.45萬元。一是對農(nóng)村電商帶動創(chuàng)業(yè)就業(yè)目標任務(wù)進度嚴重滯后的問題，市人力資源社會保障局主動收集農(nóng)村電商創(chuàng)業(yè)就業(yè)人員名單、加強數(shù)據(jù)對碰、摸排就業(yè)數(shù)據(jù)、全面推進農(nóng)村電商培訓等措施加快項目進度，累計開展常規(guī)性農(nóng)村電商培訓4041人次，帶動農(nóng)村電商創(chuàng)業(yè)就業(yè)5056人，均超額完成目標任務(wù)。二是對辦理失業(yè)登記、補貼資金申請把關(guān)不嚴、補助資金支付進度慢的問題，人力資源社會保障部門已再次核查失業(yè)登記和補貼資金的申請資料，對不符合條件的人員及時清理，規(guī)范資金申請資料審核程序，對符合條件的人員加快撥付補貼資金，現(xiàn)已完成補貼發(fā)放工作。

　　（四）“粵菜師傅”工程相關(guān)政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共4個，已完成整改。一是對未按“粵菜師傅”相關(guān)方案完成培訓計劃和開展創(chuàng)業(yè)大賽的問題，鶴山市深入調(diào)研就業(yè)形勢，結(jié)合各層次人才需求，督促各培訓機構(gòu)做好培訓工作；蓬江區(qū)已按照部署舉辦“粵菜師傅帶你吃宵夜”暨五邑宵夜美點技能大賽、2020杜阮涼瓜小鎮(zhèn)開園儀式暨羊肉美食節(jié)活動等。二是對未按規(guī)定對獎補對象進行定期檢查的問題，江海區(qū)已加強對獎補對象的檢查和督導(dǎo)。三是對未組織企業(yè)開展技能人才自主評價的問題，恩平市已按照江門市人力資源社會保障局新制定的企業(yè)技能等級評價方式進行餐飲從業(yè)人員技能評價。

　　（五）全省技工人才培養(yǎng)政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共4個，已完成整改，已整改金額為2.85億元。一是對未按規(guī)定將專賬資金利息收入納入專賬管理的問題，市財政已將利息收入劃轉(zhuǎn)到職業(yè)技能提升行動專賬。二是對未按規(guī)定全額返還上繳學費和住宿費收入的問題，臺山市財政局已將未返還的學費和住宿費收入全部返還。三是對2家學校超范圍列支中職生均撥款補助資金的問題，新會技師學院、臺山市技工學校已停止從中職生均撥款補助資金中列支離退休費用。四是對1家學校未按規(guī)定程序?qū)徟l(fā)放招生獎勵的問題，臺山市技工學校已按照新制定的《臺山市技工學校獎勵性績效工資分配方案》將招生獎勵納入績效工資，按程序?qū)徟l(fā)放。

　　（六）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進審計方面，應(yīng)整改問題共2個，已完成整改，已整改金額為3,446萬元。一是對江門市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園省級財政資金未使用完畢，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局尚未組織開展該項目建設(shè)與運行績效自評的問題，江門市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園項目省級財政資金已全部支出，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已于2021年3月組織對江門市水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園開展績效自評；二是江門市農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)產(chǎn)業(yè)園省級財政資金支出進度低于30%的問題，截至2022年5月，資金已全部支出，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已向省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳申請驗收。

　　（七）進一步擴大開放積極利用外資相關(guān)政策落實審計方面，應(yīng)整改問題共3個，已完成整改，已整改金額為7.7萬元。一是對我市未出臺市級層面聯(lián)系跨國公司直通車機制、未成立市級重大外資項目工作專班的問題，市商務(wù)局已印發(fā)《江門市政府領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系跨國公司直通車機制工作方案》和《江門市商務(wù)局關(guān)于成立江門市重大外資項目工作專班的通知》，已按要求建立機制和成立工作專班。二是對未及時撥付重大外資項目獎勵資金的問題，市商務(wù)局已將獎勵資金撥付到相關(guān)企業(yè)。

　　三、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)審計整改情況

　　（一）精準扶貧精準脫貧審計方面，應(yīng)整改問題共5個，已完成整改，已整改金額為3,948.5萬元。

　　一是對精準扶貧精準脫貧專項資金使用效益低、未按計劃時間使用的問題，相關(guān)資金已撥付使用或原渠道收回。二是對幫扶對象因名單移交和銜接不及時導(dǎo)致未能享受精準扶貧醫(yī)療保障政策的問題，市扶貧辦、市社保局已做好幫扶對象社保信息系統(tǒng)的銜接和核定，對符合條件的幫扶對象應(yīng)保盡保。三是對個別產(chǎn)業(yè)扶貧項目未達精準扶貧預(yù)期目標的問題，赤水鎮(zhèn)已收回相關(guān)扶貧資金，并重新簽訂合作協(xié)議，使項目能發(fā)揮最大的扶貧效益。

　　（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計方面，應(yīng)整改問題共16個，已完成整改14個，正在整改2個，已整改金額為1.27億元，完善農(nóng)田保護、績效管理等方面制度3項。

　　1.高標準農(nóng)田建設(shè)和管理方面。一是對高標準農(nóng)田項目選址不合理、與以前年度范圍重疊的問題，開平市農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門已在項目選址時征求各部門意見，從而優(yōu)化項目選址，并利用廣東省農(nóng)田建設(shè)管理信息系統(tǒng)對高標準農(nóng)田建設(shè)項目范圍進行核查。二是對高標準農(nóng)田管理管護不到位、存在“非糧化”“非農(nóng)化”的問題，開平市自然資源局正在對損毀的設(shè)施開展維修維護工作。開平市169處“非農(nóng)化”問題地塊，8處屬于重復(fù)統(tǒng)計，已完成整改83處，78處正在整改中。367處“非糧化”問題地塊，3處屬于重復(fù)統(tǒng)計，已完成整改95處，269處正在整改中。

　　2.農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。一是對部分農(nóng)村公廁竣工驗收和結(jié)算把關(guān)不嚴，存在虛增工程、偷工減料和質(zhì)量不達標等情況的問題，涉及的27座農(nóng)村公廁經(jīng)重新測量、核算，已按圖紙完成施工，施工方已退還多支付的款項。二是農(nóng)村公廁規(guī)劃不合理、設(shè)計不科學，未達預(yù)期效果的問題，塘口鎮(zhèn)4座農(nóng)村公廁無障礙坡道已加建硬底化道路通往村道，蜆岡鎮(zhèn)東城村改建公廁設(shè)計過窄問題已重新調(diào)整施工。三是對農(nóng)村公廁未及時結(jié)算的問題，開平市169個公廁已經(jīng)全部完成結(jié)算。四是對農(nóng)村公廁、已建成污水處理廠管護不到位，導(dǎo)致設(shè)施損毀的問題，開平市已完成9座公廁的設(shè)施損毀問題整改，并對污水處理設(shè)施進行全面排查，已完成更換損壞的設(shè)施設(shè)備。五是對農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)資金撥付不及時的問題，相關(guān)資金已完成撥付。

　　3.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目推進方面。一是對項目資金撥付不及時的問題，開平市家禽省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目等3個項目建設(shè)已全部完工，并完成資金撥付。二是對“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目存在未按時完成、未及時驗收、未及時審批的問題，開平市4個項目已全部完工并完成市級驗收，于2021年4月完成年度“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目審批。

　　4.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實方面。一是對涉農(nóng)資金撥付不及時、資金閑置的問題，開平市已加快四好農(nóng)村路等項目建設(shè)進度，并完成相關(guān)資金使用或撥付。二是對未制定涉農(nóng)資金項目績效評價制度的問題，開平市已出臺《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理工作方案》，對基本農(nóng)田保護經(jīng)濟補償省級補助資金進行績效評價。

　　（三）污染防治攻堅戰(zhàn)審計方面，應(yīng)整改問題共11個，已完成整改9個，正在整改2個，完善污水處理管理制度1項。

　　1.環(huán)保項目目標完成方面。一是對全市危險廢物產(chǎn)廢企業(yè)應(yīng)急預(yù)案備案工作進展較慢的問題，截至2021年3月底，我市1922家涉危險廢物企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案備案工作已全部完成。二是對地表水水質(zhì)考核斷面未達目標要求、污水處理廠污水處理量連續(xù)三年低于其設(shè)計能力75%的目標要求的問題，開平市涉及的考核斷面水質(zhì)均已達到考核目標要求。開平市污水處理設(shè)施PPP項目已動工建設(shè)，待項目完成后開平市蒼城污水處理廠污水負荷率將達到80%以上。

　　2．項目環(huán)保監(jiān)管方面。一是對30個項目未經(jīng)環(huán)評已開工、6家企業(yè)未取得環(huán)評批文和排污許可證的問題，市生態(tài)環(huán)境局已責令未批先建等違法行為限期整改，未經(jīng)環(huán)評已開工的30個項目中，15個項目已補辦環(huán)評手續(xù)；3個項目已取消，無需辦理；12個項目根據(jù)《廣東省豁免環(huán)境影響評價手續(xù)辦理的建設(shè)項目名錄（2020年版）》，可豁免辦理環(huán)評手續(xù)。2家企業(yè)已取得環(huán)評批復(fù)和排污許可證，2家企業(yè)根據(jù)2021年環(huán)評目錄屬于豁免行業(yè)不需辦理，2家企業(yè)正在辦理環(huán)評手續(xù)。二是對污水管網(wǎng)存在功能性、結(jié)構(gòu)性缺陷，導(dǎo)致大量污水外溢的問題，睦洲鎮(zhèn)已對污水管網(wǎng)進行修復(fù)，并于2021年9月通過驗收。

　　3.產(chǎn)危企業(yè)監(jiān)管方面。關(guān)于市生態(tài)環(huán)境局開平分局對產(chǎn)危企業(yè)監(jiān)管不到位的問題，市生態(tài)環(huán)境局開平分局加強危險廢物全過程管控，應(yīng)申報危廢信息的18家產(chǎn)危企業(yè)已完成申報，應(yīng)備案危險廢物管理計劃的223家產(chǎn)危企業(yè)已完成備案，應(yīng)編制環(huán)境突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的155家產(chǎn)危企業(yè)已完成編制，對企業(yè)超期貯存危險廢物已按規(guī)定轉(zhuǎn)移847.78噸，2家鎮(zhèn)級醫(yī)療機構(gòu)已按要求分類存放和轉(zhuǎn)移醫(yī)療廢棄物。

　　四、重點民生項目和資金審計整改情況

　　（一）社會保險基金審計方面，應(yīng)整改問題共23個，已完成整改21個，正在整改2個，已整改金額為4,402.66萬元。

　　1.社保政策落實方面。對企業(yè)未為員工購買社保、機關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險參保范圍、困難群眾未參加基本醫(yī)療保險或未享受個人免繳參保政策的問題，相關(guān)部門單位進一步加強社保費征收管理，督促問題涉及企業(yè)或單位及時參保，已按政策將補助資金及時撥付到位，并按規(guī)定資助困難群眾參保。

　　2.收支管理方面。一是對未及時清理機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革已退休人員個人繳費本息的問題，截至2021年7月，未及時清理的繳費本息已全部退還。二是對部分保險基金定期存款未執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率的問題，市財政局已與相關(guān)銀行簽訂補充協(xié)議，執(zhí)行銀行優(yōu)惠利率，資金到期后統(tǒng)一計息。

　　3.階段性減免保費方面。一是對部分企業(yè)未獲保費減免的問題，已全部完成多征保費的退費工作。二是對違規(guī)減免保費的問題，違規(guī)減免保費已全部補征入庫。

　　4.社保待遇發(fā)放和費用結(jié)算方面。一是對違規(guī)領(lǐng)取、重復(fù)領(lǐng)取或報銷社保待遇的問題，除1名參保人經(jīng)濟困難，采取分期付款退回多發(fā)待遇，其余18人多領(lǐng)取的待遇已全部追回。二是對未及時清退已故參保人養(yǎng)老保險基金個人賬戶沉淀資金的問題，截至2022年4月，已清退433名參保人賬戶，剩余151名因未能聯(lián)系參保人家屬暫未能清退，已通過逐一發(fā)函至戶口所在地、網(wǎng)絡(luò)公告等措施持續(xù)推進。三是對公立醫(yī)療機構(gòu)超標準收取藥費、應(yīng)納入醫(yī)保報銷范圍的費用轉(zhuǎn)為患者自費、社保經(jīng)辦機構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)療機構(gòu)限制用藥費用的問題，已定期更新醫(yī)保信息系統(tǒng)的國家集中采購和相關(guān)藥品醫(yī)保支付標準，追回醫(yī)保基金多支付的61.15萬元，退回31名參保人應(yīng)納入醫(yī)保報銷費用的12.46萬元。違規(guī)支付限制用藥費用49.59萬元已在醫(yī)療機構(gòu)月度結(jié)算中扣減。

　　（二）市級重點民生資金審計方面，應(yīng)整改問題共22個，已完成整改，已整改金額為678.94萬元，完善資金管理制度1項。

　　1.市級文化旅游體育專項資金審計情況。一是對未制定專項資金管理辦法、未對各縣（市、區(qū)）資金使用情況進行跟蹤監(jiān)控，未納入績效考核的問題，市文化廣電旅游體育局已建立《市級財政專項資金管理制度》和支出進度通報機制，對資金使用進度和績效情況進行跟蹤督辦。二是對部分項目專項資金執(zhí)行率為0的問題，各縣（市、區(qū)）專項資金均已完成發(fā)放。

　　2.市級環(huán)境保護專項資金審計情況。一是對專項資金支出進度慢、巡河經(jīng)費未配套到位、違規(guī)將專項資金用于日常公用經(jīng)費的問題，市生態(tài)環(huán)境局將專項資金支出進度納入重點工作任務(wù)清單，并建立專項資金使用機制，加強過程監(jiān)督和環(huán)節(jié)管控，專項資金均已支出，巡河經(jīng)費已配套到位，對專項資金進行“雙監(jiān)控”工作。二是對未制定環(huán)保巡查現(xiàn)場工作計劃和制度的問題，市生態(tài)環(huán)境局及各縣（市、區(qū)）已制定環(huán)保巡查年度工作方案和建立鎮(zhèn)級環(huán)保巡查工作機制，夯實基層環(huán)保巡查工作。

　　3.市級建設(shè)高水平理工科大學專項資金審計情況。對五邑大學未按規(guī)定對專項資金實行績效評價、未在學校門戶網(wǎng)站公開市級高建專項資金相關(guān)信息的問題，五邑大學已執(zhí)行《五邑大學高水平理工科大學建設(shè)專項資金管理辦法》的規(guī)定，對2021年度的高建專項資金進行績效評價，并將專項資金相關(guān)信息在學校門戶網(wǎng)站進行公開，接受社會的監(jiān)督。

　　4.市級糧食安全風險基金審計情況。對市級糧油儲備管理不規(guī)范、財務(wù)核算不規(guī)范的問題，市糧油儲備調(diào)劑有限公司已加強對市級儲備糧油的收儲、輪換情況的管理，執(zhí)行規(guī)范的儲備操作規(guī)程，保障市級糧油儲備安全。從2022年1月起，進一步完善分賬管理，明確以業(yè)務(wù)性質(zhì)分明細科目核算。

　　5.市級創(chuàng)建全省醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革示范市專項資金審計情況。一是對個別市直公立醫(yī)院專項資金使用率低于20%的問題，市衛(wèi)生健康資金已全部撥付使用。二是對家庭醫(yī)生簽約服務(wù)專項經(jīng)費連續(xù)兩年支出進度嚴重滯后的問題，2020年項目資金已全部撥付，2021年未支付的項目資金已調(diào)整或收回。三是對支出進度不達標的縣（市、區(qū)）和市直公立醫(yī)院未啟動約談機制的問題，市衛(wèi)生健康局已印發(fā)加強約談工作的通知，規(guī)定每季度對資金支付進度嚴重滯后的單位進行集中約談。

　　（三）會港大道快速路工程項目審計方面，應(yīng)整改問題共14個，已完成整改11個，正在整改3個，已整改金額為1.47億元。

　　1.工程預(yù)算執(zhí)行方面。對工程建設(shè)前期工作不充分，建設(shè)規(guī)模和設(shè)計多次調(diào)整變更，致使工程損失浪費嚴重的問題，市公路事務(wù)中心已于2022年5月向市財政部門報審補充協(xié)議，計劃7月底完成費用審查定案并簽訂補充協(xié)議，目前正在采取措施進一步落實整改。

　　2.建設(shè)資金管理使用方面。一是對征拆資金6,540.67萬元沉淀的問題，江海區(qū)已支出267.59萬元，按實際需求留存2,756.16萬元，并將剩余3,516.92萬元退回市財政。二是對超比例、超額支付工程進度款的問題，市公路事務(wù)中心已在補充協(xié)議中明確從第十期工程計量起，支付比例調(diào)至90%，分期逐步扣回前期超比例支付的工程進度款，超額支付款項已全部扣回。

　　3.公路征地和補償方面。一是對“搭車征地”的問題，市公路事務(wù)中心擬將多征的會港大道南側(cè)雄鄉(xiāng)村地塊（25.84畝）移交市土儲中心收儲管理，正在辦理報批移交手續(xù)。二是對260.68畝公路用地手續(xù)尚未完善的問題，市公路事務(wù)中心正重新梳理核實，按規(guī)定辦理相關(guān)用地手續(xù)。三是對部分已征收土地處于閑置狀態(tài)的問題，已按規(guī)劃使用，解決地塊閑置情況。

　　4.建設(shè)工程管理方面。一是對違反設(shè)計變更程序的問題，市公路事務(wù)中心已完善相關(guān)管理制度，嚴格執(zhí)行先審批后實施的變更程序。二是對建筑材料變更未按程序提請審議的問題，市公路事務(wù)中心已將建筑材料變更意向提交黨組會審議通過。三是對現(xiàn)場工程質(zhì)量控制不嚴、關(guān)鍵崗位人員未能履職盡責的問題，市公路事務(wù)中心已根據(jù)合同，對施工、監(jiān)理單位、設(shè)計單位予以處罰共230.23萬元，并進一步要求各參建單位加強人員履約，按程序進行人員變更。

　　（四）城市垃圾處理設(shè)施建設(shè)和運營審計方面，應(yīng)整改問題共8個，已完成整改6個，正在整改2個，已整改金額為1,902.53萬元。

　　1.生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)方面。一是對全市生活垃圾焚燒處理能力占比較低的問題，全市規(guī)劃建設(shè)5座生活垃圾焚燒處理設(shè)施，目前，5個項目有序推進，新會、臺山等地項目已動工建設(shè)；蓬江區(qū)、開平市、鶴山市等地項目已基本完成前期工作，力爭2023年底建設(shè)完工。二是對開平市固廢綜合處理中心一期一階段PPP項目合同違規(guī)承諾最低收益的問題，開平市環(huán)境衛(wèi)生管理處已與固廢處理公司協(xié)商，完成簽訂補充協(xié)議，不再承諾最低收益。三是對開平市環(huán)境衛(wèi)生管理處未按合同約定及時支付垃圾處理服務(wù)費的問題，經(jīng)與服務(wù)公司協(xié)商，已支付相關(guān)服務(wù)費。四是對開平市環(huán)境衛(wèi)生管理處未與中標人簽訂總承包合同，且未取得施工許可證的問題，雙方已簽訂承包合同，辦理施工許可證。

　　2.生活垃圾分類示范區(qū)分類收運體系建設(shè)方面。一是對全市垃圾處理場日均收納生活垃圾超過設(shè)計處理能力15.03%的問題，我市已在全市規(guī)劃布局5座生活垃圾焚燒處理設(shè)施，項目正在有序推進，力爭在2023年底前建成。二是對蓬江區(qū)部分垃圾分類投放點容器設(shè)置不合理的問題，蓬江區(qū)已合理增設(shè)和擺放垃圾收集容器。三是對部分垃圾運輸車輛未能保持全程密封運輸?shù)膯栴}，蓬江區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理處已完善車輛配置，加強日常檢查維護，強化對工人的規(guī)范作業(yè)培訓，確保垃圾運輸過程全密閉。

　　五、績效審計整改情況

　　（一）新增財政直達資金審計方面，應(yīng)整改問題共9個，已完成整改，已整改金額為7,105.19萬元。一是對個別項目未按規(guī)定時間開工、資金未及時分配撥付和使用的問題，涉及項目均已開工，資金已全部使用。二是對發(fā)放對象審核不嚴的問題，經(jīng)核查臺山市優(yōu)撫身份存疑的20名對象為參戰(zhàn)退役人員，符合補貼發(fā)放條件，對不符合條件的人員追回0.26萬元。三是對信息系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)不及時、不準確的問題，我市已實現(xiàn)指標和國庫集中支付信息數(shù)據(jù)由“數(shù)字財政”系統(tǒng)自動推送到直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)更新及時、準確。

　　（二）專項債券管理使用審計方面，應(yīng)整改問題共2個，已完成整改1個，正在整改1個，已整改金額為4,579.7萬元。一是對市級個別專項債券資金項目進度緩慢的問題，涉及的專項債券資金主要用于市人民醫(yī)院綜合大樓項目，截至目前已使用完畢,已形成實物工作量。二是對江海區(qū)個別專項債券項目工程已完工并投入使用，但仍未取得施工許可證的問題，該項目已于2022年3月取得規(guī)劃許可證，正在補辦施工許可證。

　　（三）惠漁政策相關(guān)專項資金審計方面，應(yīng)整改問題共2個，已完成整改，已整改金額為9,315.34萬元。對未及時發(fā)放漁船生產(chǎn)補助資金、未及時處理2020年專項結(jié)余資金的問題，2021年6月底已全部發(fā)放給相關(guān)船主。

　　（四）市級“數(shù)字政府”建設(shè)專項資金審計方面，應(yīng)整改問題共4個，已完成整改，已整改金額為2,099.7萬元，完善專項資金管理、項目驗收管理方面制度文件2項。一是對專項資金支出進度未達80%要求的問題，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局已加強項目建設(shè)，全部完成支付。二是對未嚴格執(zhí)行支出審批流程的問題，市政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局已加強財務(wù)報銷管理，完善支出審批手續(xù)。三是對未制定“數(shù)字政府”建設(shè)專項資金管理辦法和制定政府數(shù)字資產(chǎn)運營管理規(guī)范的問題，市政數(shù)局已印發(fā)《江門市市級“數(shù)字政府”專項資金管理辦法（試行）》和《江門市政務(wù)信息化服務(wù)項目驗收工作指引（試行）》。

　　（五）市級水利工程建設(shè)補助專項資金審計方面，應(yīng)整改問題共4個，已完成整改，已整改金額為395.19萬元。一是對專項資金支出率低的問題，相關(guān)專項資金已支付或由財政收回。二是對部分工程勘察設(shè)計招投標設(shè)定不合理條件、未按規(guī)定進行公開招標的問題，市水利局已約談相關(guān)部門負責人，加強工程招投標管理和招標文件審查，強化水利建設(shè)市場主體招投標活動的信用監(jiān)管。三是對新會區(qū)龍泉滘水閘重建及新增電排站部分附屬工程建設(shè)質(zhì)量不合格的問題，市水利局已責成施工單位進行返工返修，處理相關(guān)責任人，并已約談監(jiān)理公司，對其扣除信用分。

　　六、國有資產(chǎn)及國有資源審計整改情況

　　（一）市屬國有企業(yè)審計方面，應(yīng)整改問題共15個，已完成整改，已整改金額為4,180.21萬元，完善現(xiàn)金管理、接待管理等制度4項。

　　1.資產(chǎn)管理不到位。一是對未經(jīng)批準進行辦公用房裝修的問題，江門市交通建設(shè)投資集團有限公司（以下簡稱市交建集團）已加強預(yù)算管理和內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行審批和報告制度，避免今后再發(fā)生類似問題。二是對物業(yè)閑置的問題，江城公司已出租盤活閑置物業(yè)3.32萬平方米，每月增加租金收入46.61萬元；通過動遷及移交政府盤活物業(yè)929.50平方米，獲得補償款為268.25萬元。

　　2.財務(wù)核算和支出管理不規(guī)范。一是對市交建集團本部稅務(wù)申報管理不及時，產(chǎn)生稅收滯納金的問題，市交建集團已組織下屬部門和公司開展稅收管理培訓學習，按規(guī)定及時繳納各項稅金。二是對個別下屬公司未足額提取壞賬準備金、違規(guī)發(fā)放高溫津貼、超限額使用現(xiàn)金的問題，相關(guān)下屬公司已按規(guī)定足額計提壞賬準備，追回違規(guī)發(fā)放的高溫補貼3.03萬元，重新印發(fā)現(xiàn)金管理制度并嚴格執(zhí)行。

　　3.內(nèi)部管理不規(guī)范。對業(yè)務(wù)接待管理制度不完善、公車管理不規(guī)范的問題，市交建集團和各下屬公司已印發(fā)《業(yè)務(wù)接待管理辦法》，制定接待清單，明確接待流程，并嚴格落實公車使用審批登記流程。

　　4.經(jīng)營及投資成效不顯著。一是對市交建集團本部收入結(jié)構(gòu)單一，主要為轉(zhuǎn)讓土地和租金收入的問題，市交建集團積極拓展多元化業(yè)務(wù)，2020年地產(chǎn)開發(fā)收入、管理咨詢服務(wù)收入、代建項目服務(wù)收入等6項服務(wù)收入占比明顯提高，收入結(jié)構(gòu)已呈現(xiàn)多元化。二是對下屬2家企業(yè)資產(chǎn)負債率過高的問題，該2家企業(yè)通過清理應(yīng)付款和注入關(guān)停企業(yè)有效資產(chǎn)，資產(chǎn)負債率明顯下降。三是對2個建設(shè)項目年度投資進展緩慢的問題，該2個項目在2020年已完成投資。

　　5.工程管理不嚴格。一是對個別代建項目未取得施工許可及開工令先行施工、工程預(yù)算未送財政部門評審的問題，涉及代建項目已取得施工許可證，江門一中擴容增效建設(shè)工程和培英高中新校區(qū)建設(shè)工程預(yù)算已完成市財政評審。二是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位、未執(zhí)行施工現(xiàn)場管理人員在崗考勤制度、項目負責人長期不在崗的問題，審計指出后施工單位已執(zhí)行項目負責人帶班制度和施工現(xiàn)場管理員考勤制度。

　　（二）市直一級預(yù)算單位資產(chǎn)管理審計方面，應(yīng)整改問題共14個，已完成整改7個，正在整改7個，已整改金額為94.81萬元，完善工程進度款項工作指引2項。

　　1.資產(chǎn)管理方面。一是對10個單位資產(chǎn)賬實不符、6個單位未清理廢置固定資產(chǎn)的問題，15個單位已開展資產(chǎn)清查盤點，對未登記資產(chǎn)進行補入賬處理，對廢置資產(chǎn)按流程執(zhí)行銷賬處置，剩余1個單位仍在辦理相關(guān)手續(xù)。二是對6個單位臺式電腦數(shù)量配置超標準50%、7個單位33處房屋閑置、4個單位的15處房屋資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證書的問題，相關(guān)單位正在按照資產(chǎn)處置要求辦理相關(guān)手續(xù)。

　　2.建設(shè)項目管理方面。一是對4個單位156個項目未及時辦理竣工財務(wù)決算的問題，4個項目完成竣工財務(wù)決算，27個項目已將竣工決算報告報市財政投資評審中心審核，其余125個項目將繼續(xù)加快工程結(jié)算，隨后開展竣工財務(wù)決算工作。二是對2個單位3個工程項目未按時完成的問題，2個項目已完工，剩余1個預(yù)計2022年8月底前完成。三是對部分工程量重復(fù)招標、重復(fù)計量支付的問題，市建管中心已追回損失94.27萬元，并對施工、監(jiān)理、造價咨詢單位相關(guān)負責人進行約談警告和通報，按合同相關(guān)條款分別扣減監(jiān)理、造價咨詢單位的違約金。

　　（三）市屬醫(yī)院管理審計方面，應(yīng)整改問題共16個，已完成整改，已整改金額為3.95億元，完善醫(yī)用耗材盤點、公務(wù)車使用管理制度2項。

　　1.收支管理方面。對超預(yù)算支出、支出進度慢、違規(guī)列支工會費、未按規(guī)定申報納稅等管理不規(guī)范問題，市中心醫(yī)院已糾正上述做法，并加強收支管理，按規(guī)定用途及時安排使用資金。

　　2.資產(chǎn)管理方面。一是對院內(nèi)停車場租賃合同到期未重新招標，租金遠低于市場水平；院外停車場招標程序不規(guī)范，存在串標嫌疑，且收費未能體現(xiàn)公益性的問題，市中心醫(yī)院的4個停車場已移交給國企市智慧停車公司管理。二是對個別出租房屋未經(jīng)評估確定租金，租金低于市場評估價格、部分租金逾期最長達2年未收取的問題，市中心醫(yī)院已收回出租給工商銀行的房產(chǎn)，并收回欠租24.81萬元。三是對3項房產(chǎn)未登記入固定資產(chǎn)賬的問題，3項房產(chǎn)已辦理登記入賬。

　　3.內(nèi)部管理方面。一是對未制定藥品供應(yīng)商、醫(yī)用耗材配送企業(yè)遴選制度、醫(yī)用耗材盤點制度，未執(zhí)行醫(yī)療設(shè)備維護保養(yǎng)制度的問題，市中心醫(yī)院已制定《藥品供應(yīng)商遴選管理辦法》,建立醫(yī)用耗材配送企業(yè)遴選制度和醫(yī)用耗材盤點制度，按制度每月對急救設(shè)備進行巡檢，并做好記錄。二是對部分醫(yī)用耗材未按規(guī)定在省第三方藥品電子交易平臺進行采購或備案的問題，現(xiàn)已嚴格通過廣東省藥品電子交易平臺進行醫(yī)用耗材采購。三是對公務(wù)用車管理制度不完善的問題，市中心醫(yī)院已修訂完善公務(wù)用車管理辦法，明確用車流程，嚴格按要求登記用車信息。

　　（四）自然資源資產(chǎn)審計方面，應(yīng)整改問題共20個，已完成整改18個，正在整改2個，已整改金額為4.69億元，完善土地復(fù)墾方案1項。

　　1.土地出讓和管理方面。一是對開平市部分工業(yè)、商業(yè)用地未按市場價補收土地出讓金的問題，開平市已就問題土地發(fā)出催繳通知書，廢止《開平市國有建設(shè)用地價格計收管理辦法的通知》（開府辦〔2014〕6號），重新制定《開平市國有建設(shè)用地價格計收辦法》（開府〔2022〕6號）。二是對違規(guī)出讓8宗土地的問題，相關(guān)單位已補辦相關(guān)地塊控制性規(guī)劃編制。三是對土地儲備計劃編制不科學的問題，開平市制定2021年度土地儲備計劃時，對存在未知或者不確定的項目，暫不列入收儲計劃。

　　2.農(nóng)用地保護方面。一是對開平市和君堂鎮(zhèn)、睦洲鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（街）農(nóng)用地被違規(guī)占用、開平市未制定耕地儲備和保護制度的問題，開平市和5個鎮(zhèn)（街）已完成597宗違法用地整改,睦洲鎮(zhèn)1宗因當事人涉及其他案件暫未取得聯(lián)系。開平市已出臺《耕地保護責任目標考核辦法》，并按制度落實好耕地儲備和耕地保護工作。二是對臺山市三合鎮(zhèn)閑置土地的問題，上述閑置的345.53畝土地實為1995至1998年期間征收的非建設(shè)用地，三合鎮(zhèn)加強與自然資源部門溝通聯(lián)系，積極爭取用地指標。

　　3.森林資源管理方面。一是對開平市未及時查處違法占用林地、采伐林木行為的問題，開平市通過發(fā)出責令恢復(fù)通知書、立案處理、行政處罰等措施，涉及的71宗違法用地已完成查處。二是對開平市6個自然保護地未按規(guī)定劃界立標，3個自然保護區(qū)未按要求建立保護管理制度和配備管理力量的問題，目前開平市勘界立標率為36%，已符合省部署需達到30%的要求。開平市已制訂自然保護區(qū)內(nèi)部管理制度，按照屬地管理原則落實管理力量。

　　4.礦產(chǎn)資源管理方面。一是對水田墾造項目監(jiān)管不到位的問題，市自然資源局已加強對納入墾造水田潛力項目水源保障、地形坡度論證，通過走訪等聽取群眾意見，科學合理選擇墾造地塊。3個灌溉水渠出現(xiàn)堵塞的項目已完成水渠清淤、清除雜草和修復(fù)。二是對已出讓的水田墾造項目未在省土地整治監(jiān)測監(jiān)管系統(tǒng)報備、未按規(guī)定程序?qū)ㄔ焖镞M行驗收的問題，涉及項目已按程序報備審核，按規(guī)定對墾造水田項目開展驗收確認。三是對部分拆舊復(fù)墾項目成本超過每畝5萬元的規(guī)定的問題，市自然資源局已加強項目資金復(fù)核和工程結(jié)算，對超過5萬/畝部分，按規(guī)定從其他項目結(jié)余資金中或從縣級指標收益中統(tǒng)籌安排。四是對開平市1家公司閉坑礦山未完成復(fù)綠要求的問題，開平市已督促礦場結(jié)合實際情況和有關(guān)規(guī)定，修編《礦山地質(zhì)環(huán)境保護與土地復(fù)墾方案》，現(xiàn)正在有序開展復(fù)綠工作。

　　5.水資源管理方面。對開平市水利局取水監(jiān)管不到位，2家企業(yè)無證取水的問題，已完成對涉及企業(yè)的立案處罰工作。

　　七、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計整改情況

　　（一）執(zhí)行上級部署要求不到位方面，應(yīng)整改問題共7個，已全部完成整改。對7個鎮(zhèn)部分經(jīng)濟考核指標任務(wù)未能完成的問題，7個鎮(zhèn)扎實推動項目建設(shè)，深入開展安商暖企，針對小微企業(yè)做好精準培育，補齊指標短板。

　　（二）“三重一大”決策不規(guī)范方面，應(yīng)整改問題共12個，已全部完成整改，已整改金額為2.21億元，完善集體議事制度15項。一是對未及時制定重大決策制度的問題，1個單位3個鎮(zhèn)已制訂完善集體決策制度，明確議事范圍。二是對部分重大經(jīng)濟事項未提交黨政班子會議決策的問題，2個部門單位、6個鎮(zhèn)已嚴格執(zhí)行重大事項集體決策的制度，按照議事程序提交重大事項討論、決策。

　　（三）政府采購方面，應(yīng)整改問題共7個，已全部完成整改，已整改金額為782萬元，完善項目采購管理制度3項。對部分工程和購買服務(wù)未按規(guī)定進行政府采購的問題，3個鎮(zhèn)已完善政府采購制度并嚴格執(zhí)行；3個部門單位在相關(guān)項目合同到期后通過政府采購重新選擇供應(yīng)商。

　　八、尚未完成整改到位的原因

　　從審計整改的情況看，少部分問題尚未完全整改到位。對此，我市認真全面聽取有關(guān)整改單位的意見，實事求是分析原因，主要存在以下幾種類型：

　　（一）部分問題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進整改。如違法用地和高標準農(nóng)田“非糧化”“非農(nóng)化”問題，因涉及做好相關(guān)人員的思想工作、拆除、恢復(fù)等多個環(huán)節(jié)，需要分階段攻破，在分類處置基礎(chǔ)上審慎穩(wěn)妥推進。

　　（二）部分問題涉及跨地區(qū)跨行業(yè)，需有關(guān)地區(qū)和部門加強配合共同推進解決。如跨省重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇、未及時清理已故參保人養(yǎng)老保險個人賬戶沉淀資金的問題，需有關(guān)地區(qū)與行業(yè)主管部門進一步有效對接。

　　（三）部分問題為歷史遺留問題，整改工作難度較大。如往來款項超過兩年未清理、借款長期未清理、單位房屋資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證等問題,由于當年資料缺失或構(gòu)成原因復(fù)雜，落實整改還需一定時間。

　　九、下一步加強整改的意見及建議

　　下一步，市政府將深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，嚴格落實中辦國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》精神和市委的有關(guān)部署安排，持續(xù)加強對審計整改的督促檢查，以釘釘子精神推動整改落實到位。認真研究市人大常委會會議的審議意見，采取有力措施改進有關(guān)工作，將市人大常委會會議審議意見貫徹落實到位。

　　有關(guān)縣（市、區(qū)）和部門單位已作出后續(xù)整改安排，一是進一步壓實整改責任，分類推動整改向縱深發(fā)展。對未整改到位問題，嚴格按照整改計劃和目標時限，采取有力措施推進落實，及時跟蹤進度。二是進一步強化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。強化部門協(xié)作，加強上下聯(lián)動，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，深化監(jiān)督力量貫通，加強督促指導(dǎo)和追責問責。三是進一步用好整改成果，推動治理體系和治理能力水平提升。聚焦政策落實的薄弱環(huán)節(jié)，著眼體制機制的障礙缺陷，大力推動審計整改“治本”工作，深化改革創(chuàng)新，完善政策措施，提高制度執(zhí)行力。