市人大常委會：

　　2019年8月,市十五屆人大常委會第二十四次會議審議了《關(guān)于江門市2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《工作報告》）。市人民政府高度重視，組織有關(guān)部門和單位認真研究，并制定具體措施，推動審計查出問題整改落實到位。2020年3月26日，市政府委托市審計局向市十五屆人大常委會第三十次會議報告了2018年度審計查出突出問題的整改情況。審計涉及的各有關(guān)市（區(qū)）、部門和單位積極采取措施落實審計查出問題的整改工作，據(jù)統(tǒng)計，截至2020年7月底，對2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的80條問題，已整改到位72條，整改完成率90%，比今年3月份向市人大常委會報告審計查出突出問題時，《工作報告》整改完成率提高了6.23個百分點，通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題金額81.25億元。

　　根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：

　　一、  財政管理審計整改情況

　　（一）涉及市級財政管理及決算草案審計共10個問題，已完成整改8個，正在整改2個。

　　1．關(guān)于“市財政局未將2018年公房租金收入納入預(yù)算管理，直接在財政專戶中核算，少計一般公共預(yù)算收入2,692.99萬元”的問題，已完成整改。從2019年1月起，市財政已將公房租金收入納入一般公共預(yù)算管理。

　　2．關(guān)于“部分項目預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。

　　（1）關(guān)于“13個部門（單位）15個上級專項轉(zhuǎn)移支付資金項目支出預(yù)算執(zhí)行率低于10%，涉及未支出金額15,705.98萬元”的問題，已完成整改。截至目前，13個部門（單位）15個上級專項資金已完成支出、下達撥付或上繳財政共計15194.18萬元，剩余項目資金已制定使用計劃，按計劃使用或按合同進度支付。

　　（2）關(guān)于“2018年省級水利專項資金9,828萬元，截至2018年底支出492.95萬元，預(yù)算執(zhí)行率僅為5.02%”的問題，已完成整改。2018年省下達我市省級水利資金9828萬元，截至目前，資金已支出9809.85萬元，支出率99.82%，余下資金18.15萬元主要是開平市赤水鎮(zhèn)白沙水沙洲圩段堤圍除險加固工程、赤坎鎮(zhèn)江南堤新聯(lián)木石至塘美高咀段加固工程待結(jié)算質(zhì)保金5.89萬元，和其他規(guī)定統(tǒng)籌收回項目結(jié)余資金12.26萬元。

　　（3）關(guān)于“7項基建工程2018年資金支出進度低于50%，涉及未支出金額9,233.70萬元”的問題，已完成整改。截至2019年12月底，7項基建工程支出率分別為91.94%、97.48%、100%、94.33%、95.78%、100%、82.41%，市財政已對由上年度結(jié)轉(zhuǎn)但未能按計劃支出的指標(biāo)全部予以收回。

　　3．財政收支管理方面

　　（1）關(guān)于“市土地儲備中心未嚴(yán)格執(zhí)行年初土地儲備項目收支計劃，有13宗地塊項目不在年初土地收儲計劃中且未按規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整方案”的問題，已完成整改。市土地儲備中心加強對收儲項目的前期可行分析，確保可操作性才納入預(yù)算計劃，并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，按規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整方案報市財政備案。

　　（2）關(guān)于“市土地儲備中心未制定資金存放相關(guān)管理辦法，賬戶間的資金調(diào)度程序不規(guī)范”的問題，已完成整改。市土地儲備中心已出臺《江門市土地儲備中心賬戶管理制度》，原有13個土地儲備資金賬戶已清理11個，保留2個土地儲備資金賬戶，并申請開設(shè)江門農(nóng)商銀行賬戶。

　　（3）關(guān)于“超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入99.09萬元”的問題，已完成整改。市土地儲備中心在編報2020年部門預(yù)算時，已將行政運行支出從“其他國有土地使用權(quán)出讓收入”中安排的部門預(yù)算資金中剝離，將“其他國有土地使用權(quán)出讓收入”中安排的“土地資源儲備支出”項目預(yù)算，用于土地收儲、土地管護、土地整理等專項業(yè)務(wù)支出。

　　4．存量資金統(tǒng)籌盤活方面

　　（1）關(guān)于“市財政局尚有統(tǒng)籌地方稅務(wù)局資金1,200萬元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老補助資金結(jié)余5,606.75萬元留存在財政專戶未及時清理盤活”的問題，已完成整改。市財政局已將上述資金納入盤活存量資金范圍，按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌。

　　（2）關(guān)于“133個基建項目未及時編報竣工財務(wù)決算，導(dǎo)致26,149.20萬元項目結(jié)余資金滯留相關(guān)部門賬戶”的問題，正在整改中。市財政局已發(fā)文督促有關(guān)部門單位完成竣工財務(wù)結(jié)算和清理單位賬戶財政基建資金，截至2020年5月底，10個項目已完成竣工財務(wù)結(jié)算，已收回項目結(jié)余資金289.32萬元，將加大督促相關(guān)單位完成竣工結(jié)算工作清理賬戶財政基建資金。

　　5．國有資本經(jīng)營預(yù)算方面

　　（1）關(guān)于“有3家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍”的問題，已完成整改。市國資委已將3家國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍，提高預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。

　　（2）關(guān)于“市國資委沒有批復(fù)兩家企業(yè)2018年度國有資本經(jīng)營預(yù)算”的問題，已完成整改。市國資委嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，及時批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)年度預(yù)算。

　　（3）關(guān)于“市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司應(yīng)收未收物業(yè)租金2,329.90萬元”的問題，正在整改中。市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司對欠租的租戶均采取法律途徑追收，其中，廣東珠西小微創(chuàng)新有限公司已就813.46萬元(包含問題金額804.3萬元)租金欠繳事項提請二審，正在進行司法程序。江門市廣播電視臺1525.6萬元的租金欠繳事項已委托廣東巨信律師事務(wù)所發(fā)出律師信進行追討并提起訴訟。

　　（4）關(guān)于“市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司股票分紅1,084萬元未計入當(dāng)期損益”的問題，已完成整改。市商貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司已將中國太平洋財產(chǎn)保險公司股票分紅按15%比例162.7萬元上繳市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算賬戶。

　　（5）關(guān)于“市國資委和2家國有企業(yè)共23,407.31平方米資產(chǎn)物業(yè)閑置超過一年以上”的問題，正在整改中。一是江門市企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司所屬“融和大廈”因閑置部分區(qū)域用途按電視轉(zhuǎn)播演示廳結(jié)構(gòu)模型建設(shè)，較難尋找客戶，企業(yè)資產(chǎn)公司已多方積極盤活；二是江門市交通房地產(chǎn)公司所屬的和興廣場，截至2020年2月，和興廣場已出租物業(yè)總建筑面積14,349.2平方米，可供出租面積出租率已達到99%；三是市國資委所屬的珠海市金灣區(qū)三灶綜合樓于2020年2月21日，市政府常務(wù)會議(十五屆（86)次)已審議同意《關(guān)于轉(zhuǎn)讓珠海三灶綜合樓的請示》，同意在評估報告有效期前選擇合適時機，以不低于評估價委托珠海公共資源交易中心進行公開轉(zhuǎn)讓。

　　6．社會保險基金預(yù)算方面

　　（1）關(guān)于“2018年全市機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入和支出的預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。2019年全年機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收入約103億元，全年總支出約102億元，已完成機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算收支任務(wù)。關(guān)于“工傷保險基金中勞動能力鑒定費（含工傷取證費）和工傷預(yù)防費預(yù)算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局已制定《江門市2016年工傷預(yù)防項目實施方案》，并已委托第三方機構(gòu)進行公開招標(biāo)，通過工傷預(yù)防項目實施，有效降低工傷發(fā)生率，保障職工職業(yè)健康安全。

　　（2）關(guān)于“部分實行市級統(tǒng)籌管理的社會保險資金滯留5個市（區(qū)）財政專戶，未按規(guī)定上繳市財政專戶，涉及金額82,428.62萬元”的問題，已完成整改。截至目前各市（區(qū)）已上劃活期存款31,899.04萬元、到期定期存款1,394.12萬元，鶴山、開平市已將未到期的定期存款單移交市財政局保管，待到期后取回并上劃至市級財政專戶統(tǒng)籌。

　　（3）關(guān)于“部分社保基金專戶存款未享受優(yōu)惠利率，少計利息收入128.44萬元”的問題，已完成整改。市社保局收入戶已注銷，新會區(qū)、鶴山市、開平市社保基金專戶已按三個月整存整取定期存款基準(zhǔn)利率計息，少計的利息128.44萬元已收回。

　　（4）關(guān)于“社保部門未及時調(diào)整工傷保險長期待遇標(biāo)準(zhǔn)，全市涉及人數(shù)共555人，少發(fā)放待遇金額109.07萬元”的問題，已完成整改。市社保局組織各市（區(qū)）社保局完成555人工傷保險待遇的補發(fā)工作，補發(fā)金額109.07萬元。

　　（5）關(guān)于“部分活期利息收入存放在國庫未及時返還社會保險基金專戶”的問題，已完成整改。市財政局已劃撥該專戶200萬元利息，含2017年尚未劃回的利息收入70萬元。

　　（二）涉及部門預(yù)算執(zhí)行情況審計共5個問題，已完成整改4個，正在整改1個。

　　1．關(guān)于“預(yù)算編制不完整”的問題，已完成整改。市婦聯(lián)、市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運輸局加強預(yù)算編制管理，按要求如實編列部門預(yù)算，完整、準(zhǔn)確地反映本單位的資金收支計劃。

　　2．部門預(yù)算支出方面

　　（1）關(guān)于“市行政服務(wù)中心、市交通運輸局7個項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及未支出金額5,245.32萬元”的問題，正在整改中。市行政服務(wù)中心2個執(zhí)行率為零的項目共512.05萬元已完成整改。市交通運輸局白藤大橋不停車檢測系統(tǒng)已完工并支付318.50萬元；廣佛江快速通道江門段項目共支付2,984.19萬元，剩余850.81萬元由財政局收回；禮睦路擴建項目已支付1,607.05萬元，剩余196.95萬元由財政局收回；蓬江治超場配套工程預(yù)算安排242.60萬元，已支付201.36萬元；江海治超場升級改造項目預(yù)算安排210.40萬元，已完成項目建安工程、監(jiān)理招投標(biāo)，施工進度達到80%，施工方在整理申請進度款的資料，預(yù)計第四季度支付進度款189萬元。

　　（2）關(guān)于“市交通運輸局下屬單位地方公路管理總站超預(yù)算支出335.74萬元、質(zhì)量監(jiān)督站無預(yù)算支出5.33萬元”的問題，已完成整改。地方公路管理總站和質(zhì)量監(jiān)督站強化監(jiān)督下屬單位預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)禁無預(yù)算支出行為。

　　（3）關(guān)于“市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運輸局6個項目支出用途與預(yù)算不相符”的問題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處、市交通運輸局規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)范圍和用途使用資金。

　　3．關(guān)于“資產(chǎn)閑置”的問題，已完成整改。市交通運輸局下屬單位質(zhì)量監(jiān)督站協(xié)助國資部門解決檢測資質(zhì)恢復(fù)、原檢測資產(chǎn)承接等問題，推動國有檢測機構(gòu)成立并承接目前檢測資產(chǎn)。

　　4．“三公”經(jīng)費和培訓(xùn)費方面

　　（1）關(guān)于“市婦聯(lián)下屬單位婦兒中心無預(yù)算支出公務(wù)用車運行維護費和培訓(xùn)費2.85萬元”的問題，已完成整改。市婦兒中心已按資金來源、支出功能分類以及經(jīng)濟分類等因素細分和測算2020年度的各項支出，并以此編報2020年部門預(yù)算。

　　（2）關(guān)于“市駐京聯(lián)絡(luò)處超預(yù)算支出公務(wù)接待費3.11萬元，部分接待沒有公函或接待清單不明細，涉及金額23萬元”的問題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處加強部門預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，并重新制定接待管理制度，嚴(yán)控報銷審核和支出流程。

　　5．關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和會計核算管理等相關(guān)規(guī)定”的問題，已完成整改。市駐京聯(lián)絡(luò)處已交回職工借款15萬元，并完善支出報銷制度，按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。市婦聯(lián)已核對有關(guān)財務(wù)資料，對掛賬134.76萬元進行清理、調(diào)整。

　　（三）涉及下級財政管理審計共10個問題，已完成整改8個，正在整改2個。

　　1．縣級財政管理審計

　　（1）財政收支方面

　　一是關(guān)于“新會區(qū)、鶴山市虛增財政收入共67,262.78萬元，虛列財政支出共141,617.85萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)、鶴山市已規(guī)范財政收入和支出管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。

　　二是關(guān)于“部分非稅收入應(yīng)繳未繳國庫，少列預(yù)算收入共54,754.75萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)、鶴山市已將應(yīng)繳非稅收入54,754.75萬元全部繳入國庫。

　　（2）財政收入征繳方面

　　一是關(guān)于“新會區(qū)執(zhí)收單位未及時追收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等非稅收入7,578.04萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)已收回7,303.67萬元，經(jīng)審議不再追繳192萬，取消罰款48.06萬元，待法院執(zhí)行34.31萬元。

　　二是關(guān)于“新會區(qū)公有資產(chǎn)管理辦公室將部分收益性款項長期掛賬，未結(jié)轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)收益并上繳國庫，涉及金額5,423.06萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)公資辦已將國有資產(chǎn)收益共5,423.06萬元全部上繳國庫。

　　三是關(guān)于“新會區(qū)違規(guī)實行行政罰沒收入與執(zhí)罰單位經(jīng)費收入掛鉤，涉及金額121.13萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)財政局已將相關(guān)經(jīng)費納入年度預(yù)算綜合安排，今后將根據(jù)執(zhí)收單位業(yè)務(wù)開展情況，按零基預(yù)算的原則安排專項經(jīng)費。

　　（3）財政資金使用方面

　　一是關(guān)于“新會區(qū)、鶴山市超范圍支出預(yù)備費共12,001.59萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)、鶴山市強化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)定的范圍使用預(yù)備費，加強預(yù)算資金調(diào)整管理。

　　二是關(guān)于“新會區(qū)、鶴山市未及時撥付上級專項資金30,943.58萬元的問題”，已完成整改。涉及資金已全部撥付或收回財政統(tǒng)籌使用，今后將提高財政資金的使用效益。

　　（4）“三公”經(jīng)費方面

　　一是關(guān)于“新會區(qū)接待辦部分公務(wù)接待清單未記錄接待對象與陪同人員的名單和人數(shù)，涉及金額74.64萬元”的問題，已完成整改。新會區(qū)完善有關(guān)接待規(guī)程，詳細記錄接待費用、用餐地點、人數(shù)等要素信息，嚴(yán)格按規(guī)定完善接待資料并記錄存檔。

　　二是關(guān)于“鶴山市委辦、市府辦、機關(guān)事務(wù)管理中心部分公務(wù)接待沒有接待公函等相關(guān)資料，涉及金額539.79萬元”的問題，已完成整改。鶴山市政府已責(zé)令各部門單位全面檢查“三公”經(jīng)費支出，并建立健全“三公”經(jīng)費支出長效機制，嚴(yán)格執(zhí)行各項費用支出審批制度，提高財政財務(wù)管理水平。

　　（5）國有資本經(jīng)營方面

　　一是關(guān)于“新會銀海發(fā)展有限公司24,490.42平方米商鋪閑置超過一年”的問題，正在整改中。新會銀海公司在2017年11月接收美吉特物業(yè)后，2018年5月落實5004號物業(yè)提供給組織部用于建設(shè)商圈黨群服務(wù)中心。自2017年11月起，銀海公司一直不同意按每月80.97萬元（33.06 元/平方米）的標(biāo)準(zhǔn)繳交物業(yè)管理費，并多次與美吉特置業(yè)公司商議減調(diào)物管費，2018年7月31日物業(yè)服務(wù)費調(diào)整為2017年11月9日至2018年12月31日以25萬元/月計收，2019年1月 1日起按35萬元/月計收。2018年經(jīng)新會區(qū)公資委會議同意，擬將美吉特未使用部分公開出讓。2019年6月，委托江門市公共資源交易中心公開轉(zhuǎn)讓美吉特商鋪，由于沒有意向競投者，區(qū)公共資源交易中心向銀海公司出具流拍通知。之后銀海公司與新會環(huán)球書局、經(jīng)營培訓(xùn)中心等意向承租方接觸，因物業(yè)租金、管理費等問題均未成功出租。目前，美吉特商業(yè)體里的銀河健身商戶有意擴大經(jīng)營面積，正積極洽談中，其余待處置面積也會想方設(shè)法評估處置。

　　二是關(guān)于“新會區(qū)財華投資經(jīng)營有限公司代區(qū)財政局回收以前年度的財政周轉(zhuǎn)金和利息642萬元未上繳財政”的問題，已完成整改。新會區(qū)財華投資經(jīng)營有限公司已將642萬元上繳財政。

　　三是關(guān)于“鶴山市未按規(guī)定統(tǒng)籌管理粵財投資管理中心資金3,902.4萬元、資產(chǎn)1.99萬平方米，存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險”的問題，已完成整改。粵財投資管理中心所有銀行賬戶已撤銷，銀行存款余額已上繳財政統(tǒng)籌管理，在保留原資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不變的前提下，粵財投資管理中心已委托市國資公司運營管理。

　　2．鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支審計

　　（1）預(yù)算編制方面

　　一是關(guān)于“大江鎮(zhèn)等9個鎮(zhèn)（街）的非稅收入17,973.66萬元未按規(guī)定納入本級預(yù)算管理”的問題，已完成整改。上述9個鎮(zhèn)（街）加強非稅收入管理，將非稅收入納入財政預(yù)算，按照“收支兩條線”管理制度執(zhí)行，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，逐步規(guī)范鎮(zhèn)（街）財政預(yù)算管理。

　　二是關(guān)于“臺城街道等5個鎮(zhèn)（街）未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算”的問題，已完成整改。上述5個鎮(zhèn)嚴(yán)格按照規(guī)定編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，確保預(yù)算收支真實完整。同時，提高預(yù)算管理水平，及時調(diào)整賬務(wù)進行會計核算。

　　三是關(guān)于“北陡鎮(zhèn)等7個鎮(zhèn)（街）未編制‘五項’經(jīng)費預(yù)算”的問題，已完成整改。上述7個鎮(zhèn)（街）嚴(yán)格按照預(yù)算列支，并按規(guī)定編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，確保預(yù)算收支真實完整。

　　（2）財政財務(wù)收支方面

　　一是關(guān)于“沙坪街道虛增財政收入和支出各3,362.58萬元”的問題，已完成整改。鶴山市沙坪街道辦加強財務(wù)管理工作，規(guī)范財經(jīng)行為，保證會計信息真實可靠。

　　二是關(guān)于“大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)少列財政支出2,207.89萬元”的問題，已完成整改。開平市大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)加大招商引資的力度，努力提高財政收入，保證經(jīng)濟運作合規(guī)、良好。

　　三是關(guān)于“大鰲鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街）無依據(jù)收費，涉及金額4,406.77萬元”的問題，已完成整改。其中，新會區(qū)大鰲鎮(zhèn)、臺山市臺城街道、汶村鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）已不再收取有關(guān)費用，今后將加強收費項目監(jiān)管，杜絕不合理收費項目；臺山市廣海鎮(zhèn)大沙污水處理廠已制定本地差別化的工業(yè)污水處理標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)水量制定階梯水價收費，現(xiàn)已把污水處理收費標(biāo)準(zhǔn)報臺山市發(fā)改委、財政和環(huán)保等部門征求意見后，報臺山市人民政府審批。

　　四是關(guān)于“大沙鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）違規(guī)接受企業(yè)捐贈600.48萬元”的問題，已完成整改。開平市大沙鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）加強對捐贈款的規(guī)范管理，糾正接受企業(yè)或個人捐贈的行為。

　　五是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)公款私存21.61萬元”的問題，已完成整改。臺山市廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)已追回公款私存資金，并處理違規(guī)人員，并加強財經(jīng)法規(guī)知識學(xué)習(xí)，增強財經(jīng)法紀(jì)意識。

　　（3）“三公”經(jīng)費方面

　　一是關(guān)于“10個鎮(zhèn)（街）公務(wù)開支沒有公務(wù)接待公函和消費清單等，涉及金額703.36萬元”的問題，已完成整改。上述10個鎮(zhèn)（街）已修訂完善公務(wù)接待制度并嚴(yán)格按照規(guī)定開支，完善審批手續(xù)和報賬資料，杜絕不合規(guī)定的費用報銷。

　　二是關(guān)于“橫陂鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)超預(yù)算支出公務(wù)接待和公車費用等108.22萬元”的問題，已完成整改。開平市沙塘鎮(zhèn)、恩平市橫陂鎮(zhèn)規(guī)范公用經(jīng)費的管理，嚴(yán)格執(zhí)行“五公經(jīng)費”支出。

　　三是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)違規(guī)占用2臺下屬單位車輛”的問題，已完成整改。臺山市廣海鎮(zhèn)加強公務(wù)用車使用管理工作，修訂《公務(wù)用車管理制度》，嚴(yán)格落實公車管理規(guī)定。

　　（4）國有資產(chǎn)管理方面

　　一是關(guān)于“北陡鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（街）國有資產(chǎn)家底不清，多項資產(chǎn)沒有登記入賬，形成賬外資產(chǎn)，存在流失風(fēng)險”的問題，已完成整改。臺山市北陡鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（街）加強對國有資產(chǎn)的管理，設(shè)置相關(guān)的固定資產(chǎn)臺賬，對未入賬的資產(chǎn)重新登記管理。

　　二是關(guān)于“沙塘鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）部分物業(yè)沒有通過公開競價招租，出租過程未體現(xiàn)公正透明原則”的問題，已完成整改。臺山市廣海鎮(zhèn)、汶村鎮(zhèn)已廢止違規(guī)協(xié)議和重新公開競價招租，開平市沙塘鎮(zhèn)規(guī)范物業(yè)出租行為，嚴(yán)格按照規(guī)定程序，實行公開競價招租，確保出租過程公正透明。

　　三是關(guān)于“汶村鎮(zhèn)、沙坪街道已處置的固定資產(chǎn)未及時銷賬，導(dǎo)致賬實不符，涉及金額476.11萬元”的問題，已完成整改。臺山市汶村鎮(zhèn)、鶴山市沙坪街道已全面清查盤點資產(chǎn)，根據(jù)清查盤點的明細表，對已報廢的國有資產(chǎn)進行核銷。

　　（5）債務(wù)管理方面

　　一是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)、橫陂鎮(zhèn)2個鎮(zhèn)（街）違規(guī)向企業(yè)或個人借款2,557.75萬元”的問題，正在整改中。臺山市廣海鎮(zhèn)已全部償還1,217.75萬元借款。恩平市橫陂鎮(zhèn)鎮(zhèn)已于2020年3月份償還部分蝦山征地項目借款共350萬元；待恩平市資產(chǎn)辦將該資金劃撥橫陂鎮(zhèn)，即可償還恩平市城投公司的500萬借款；2019年恩平市政府同意向橫陂鎮(zhèn)撥付100萬元基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，橫陂鎮(zhèn)計劃將該筆款項用于債務(wù)償還，并于2019年10月份向恩平市政府申請該筆款項，暫未收到批復(fù)。

　　二是關(guān)于“廣海鎮(zhèn)因拖欠工程款等原因形成債務(wù)3,154.13萬元”的問題，正在整改中。其中，污水處理出資款1,015萬元屬于實收資本，不屬于債務(wù)，廣海鎮(zhèn)經(jīng)商議已調(diào)賬到“實收資本”科目；對于應(yīng)付未付的工程款771.63萬元和收回以前的協(xié)議轉(zhuǎn)讓土地需支付的補償款182.5萬元，審計整改階段已完成；大沙環(huán)保工業(yè)區(qū)債務(wù)拖欠大沙填土工程款截至2019年12月底債務(wù)余額644萬元，計劃兩年內(nèi)償還。

　　二、“三大攻堅戰(zhàn)”審計整改情況

　　（一）涉及防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)審計共5個問題，已完成整改。

　　1．財政暫存暫付性掛賬事項審計（調(diào)查）

　　（1）關(guān)于“7個市（區(qū)）財政局截至2017年底有非稅收入112,390萬元滯留在非稅收入專戶，未繳入國庫”的問題，已完成整改。7個市（區(qū)）財政局已將112,390萬非稅收入繳入國庫。

　　（2）關(guān)于“江海區(qū)財政局、新會區(qū)財政局通過‘以撥代支’將部分財政資金撥付至財政專戶或預(yù)算單位，截至2017年底仍有28,674萬元未使用”的問題，已完成整改。江海區(qū)已將專戶剩余資金4,822.47萬退回國庫。新會區(qū)應(yīng)退回國庫22,134萬元,其中在原專戶支出10,788萬元，1,357萬元按非稅收入繳入國庫，退回國庫并沖減一般公共預(yù)算支出9,989萬元。

　　（3）關(guān)于“市本級財政2017年向國有企業(yè)借入資金30,000萬元”的問題，已完成整改。市財政局已將該筆資金歸還。

　　（4）財政資金管理不規(guī)范

　　一是關(guān)于“截至2017年底，市本級、蓬江區(qū)和臺山市均未出臺規(guī)范各層級領(lǐng)導(dǎo)對財政暫付資金審批權(quán)限的內(nèi)控制度”的問題，已完成整改。市本級、蓬江區(qū)和臺山市已分別出臺《江門市本級財政預(yù)算支出審批權(quán)限規(guī)定》、《蓬江區(qū)本級專項資金管理辦法》、《臺山市財政資金支出審批權(quán)限規(guī)定》，對財政暫付資金審批權(quán)限做出明確規(guī)定。

　　二是關(guān)于“鶴山市有4宗共10,760萬元的墊付資金存在越權(quán)審批的情況”的問題，已完成整改。鶴山市財政局嚴(yán)格遵守《鶴山市本級財政預(yù)算和支出審批權(quán)限規(guī)定》及財政資金審批程序和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定，切實維護財政資金安全。

　　2．取消車輛通行費債務(wù)情況審計（調(diào)查）

　　（1）關(guān)于“由于與上級公路部門對債務(wù)分?jǐn)偽催_成一致，市公路部門車輛通行費還貸專戶尚有440.72萬元未支出”的問題，已完成整改。市公路局已歸還收費項目借款440.72萬元。

　　（2）關(guān)于“有2個收費站應(yīng)拆未拆”的問題，已完成整改。潮連收費站、宅梧收費站已完成拆除工作。

　　（3）關(guān)于“市公路部門收費站尚有資產(chǎn)172.46萬元未辦理移交管理手續(xù)”的問題，已完成整改。截至2020年7月31日，該問題涉及的G325線恩平收費站、S270線江鶴收費站、濱江大道收費站資產(chǎn)已全部處置完畢。

　　（二）涉及精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)審計共5個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“扶貧、民政等部門對全市部分幫扶對象精準(zhǔn)識別不到位，將1,913名2015年人均可支配收入高于我市申報條件的人員、69名名下登記有小汽車的人員、25戶擁有2套或以上住房的家庭等納入幫扶對象”的問題，已完成整改。經(jīng)再次核查568戶共1,913人的收入情況，其中對沒有其他致貧因素且人均可支配收入明顯高于申報條件的117戶進行清退，249戶817人的家庭繼續(xù)給予分類幫扶，202戶702人經(jīng)幫扶后列為幫扶成效預(yù)脫貧戶，實行減少幫扶措施或停止資金幫扶，繼續(xù)跟蹤，防止返貧。上述69名幫扶對象登記的75輛小汽車，其中50輛為幫扶對象名下真正擁有；25輛為外借身份證給他人登記上牌，而非本人使用。經(jīng)重點核實清理擁有50輛小汽車和外借身份證給他人登記上牌而非本人使用的幫扶對象，已清退50戶。經(jīng)各市（區(qū)）重新核查，其中有10戶在城鎮(zhèn)擁有2套以上住房（商鋪），有6戶在農(nóng)村擁有2套以上住房（商鋪），有6戶登記共有住房，有5戶是外借身份證給他人購買住房造成名下登記2套以上住房（商鋪）。目前重點清退在城鎮(zhèn)擁有2套以上住房（商鋪）的貧困戶，已清退8戶，其余2戶屬因殘致貧，經(jīng)研究不予清退。

　　2．關(guān)于“7個市（區(qū)）3項財政扶貧專項資金使用率低于50%，截至2017年底尚有8,755.12萬元未使用”的問題，已完成整改。市扶貧辦、市財政局、市民政局出臺加快資金支出的指導(dǎo)性文件，提高資金績效水平。到2018年8月底，2017年城鄉(xiāng)居民精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障市級補助資金1,549.29萬元，支出進度54.31%；扶貧措施補助資金6,453.98萬元，支出進度達73.7%；一事一議財政獎補資金5,406.72萬元，支出進度達81.74%。扶貧資金有力有效地推動脫貧攻堅各項工作落地見效。

　　3．關(guān)于“社保部門未按規(guī)定為57名幫扶對象購買城鄉(xiāng)醫(yī)保”的問題，已完成整改。截至2018年10月底，1人已死亡，1人享受公費醫(yī)療待遇，9人在外地參保，10人為外地戶籍不納入精準(zhǔn)扶貧對象范圍，3人因戶口變化不屬于精準(zhǔn)扶貧對象范圍，其余33人已在我市參保繳費。

　　4．關(guān)于“有757名已參保的幫扶對象在住院或患特病醫(yī)治后，未得到精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧醫(yī)療保障救助，涉及幫扶對象自費金額合計322.23萬元”的問題，已完成整改。截至2018年10月底，有138人已享受精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇；218名扶貧對象因未按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)診備案手續(xù)，不符合精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇申領(lǐng)條件；268名扶貧對象已通知其辦理報銷手續(xù)但尚未到屬地社保局辦理待遇申領(lǐng)手續(xù)；126名扶貧對象遺失發(fā)票暫未享受醫(yī)療保障待遇，已聯(lián)系其就醫(yī)的定點機構(gòu)，獲取相關(guān)資料后再進行辦理；7名幫扶對象已通知其辦理報銷手續(xù)，其明確表示放棄精準(zhǔn)扶貧醫(yī)療保障待遇。

　　5．關(guān)于“蓬江區(qū)等4個幫扶市（區(qū)）未建立東西部扶貧項目工作經(jīng)費使用管理制度，未明確工作經(jīng)費的審批權(quán)限、使用范圍、生活補助標(biāo)準(zhǔn)等”的問題，已完成整改。市派駐崇左工作組與結(jié)對幫扶縣均制定或完善工作經(jīng)費管理辦法，蓬江區(qū)等4個幫扶市（區(qū)）分別下發(fā)《天等縣府辦關(guān)于參照天等縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法等辦法管理天等縣粵桂扶貧協(xié)作工作組工作經(jīng)費的通知》、《大新縣粵桂扶貧協(xié)作掛職干部工作經(jīng)費管理辦法》、《關(guān)于參照〈寧明縣人民政府辦公室財務(wù)管理制度（試行）〉管理寧明縣粵桂扶貧協(xié)作工作組工作經(jīng)費的通知》、《工作經(jīng)費財務(wù)審核審批制度》，明確工作經(jīng)費的審批權(quán)限、使用范圍、生活補助標(biāo)準(zhǔn)等。

　　（三）涉及自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰(zhàn)審計共2個問題，正在整改中。

　　1．自然資源資產(chǎn)管理方面

　　（1）關(guān)于“新會區(qū)、鶴山市未依法查處違法用地、違規(guī)用海等行為，涉及面積36.47公頃”的問題，正在整改中。對于新會區(qū)違規(guī)用地的問題，已通過立案、罰款、拆除復(fù)綠、復(fù)墾復(fù)綠等處理共計17.04公頃，其中未辦理占用林地手續(xù)的66宗土地有10宗森林派出所不立案，涉及的養(yǎng)豬場由當(dāng)?shù)卣y(tǒng)一清拆處理。對于新會區(qū)違規(guī)用海的問題，填海圍堰的188畝河灘已停止施工并納入土地管理，最終結(jié)果待自然資源部通知；廣東粵電新會發(fā)電有限公司防洪堤岸工程擬“不用恢復(fù)海域原狀，完善用海手續(xù)”，該方案已經(jīng)省政府同意并上報自然資源部，待批復(fù)執(zhí)行。對于鶴山市違規(guī)用地的問題，違規(guī)占用的43.05畝基本農(nóng)田中4畝已拆除工棚，督促盡快復(fù)綠，其余土地已報自然資源部備案，待批復(fù)后對永久基本農(nóng)田進行調(diào)整補劃。

　　（2）關(guān)于“新會區(qū)應(yīng)收未收水資源費1,323.03萬元；未按規(guī)定安排村集體征地安置留用地37.02公頃；有133座礦山未按規(guī)定完成恢復(fù)治理或礦山復(fù)綠工作”的問題，正在整改中。一是新會區(qū)已將拖欠水資源費全部追繳到位；二是會城地區(qū)因用地指標(biāo)不足和留用地需要成片開發(fā)，落實進度較慢，目前未落實面積為34.32公頃；三是新會區(qū)已完成沙堆橫門石場、古井長沙石場和茅步石場復(fù)綠工作并通過驗收，復(fù)綠面積達33公頃，并開展全區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境調(diào)查，對95個礦山已改造成廠房、魚塘、水塘或自然復(fù)綠率達到無需再治理要求將予以消點；其余需要進行恢復(fù)治理的，將統(tǒng)籌安排資金逐年治理或開發(fā)利用。

　　（3）關(guān)于“鶴山市應(yīng)收未收土地閑置費2,015.42萬元；違規(guī)將易受自然災(zāi)害損毀的河堤灘涂地72畝劃為永久基本農(nóng)田；違規(guī)出租儲備土地，涉及11,951.51平方米”的問題，正在整改中。一是鶴山市已召集相關(guān)鎮(zhèn)（街）召開會議分解任務(wù)，分別約談13宗地的受讓人，要求補繳土地閑置費，現(xiàn)已重新擬定閑置土地調(diào)查通知書并發(fā)送土地權(quán)利人，并向相關(guān)鎮(zhèn)（街）及部門發(fā)出函件；二是鶴山市已完成永久基本農(nóng)田儲備區(qū)的劃定工作，成果已上報江門市自然資源局審核，審核后逐級報自然資源部審批；三是鶴山市萬年松保稅跨境電子商務(wù)有限公司已將租賃土地交回鶴山市土地儲備中心。

　　2．環(huán)境污染防治方面

　　（1）關(guān)于“江門市2016和2017年有4項空氣質(zhì)量指標(biāo)未達標(biāo)，個別甚至出現(xiàn)污染加重現(xiàn)象；尚有94家重污染企業(yè)未完成搬遷和改造工作”的問題，正在整改中。一是2018年，江門市環(huán)境空氣質(zhì)量明顯改善, 6項污染物均有不同程度的下降，其中PM2.5年均濃度下降到31微克/立方米，同比下降16.2%，全省改善幅度最大；綜合污染指數(shù)同比下降9.3%，改善幅度全省第二；空氣質(zhì)量排名由2017年的珠三角第7位上升為第5位。二是截至目前，204家擬關(guān)停企業(yè)已完成關(guān)停193家，其余11家根據(jù)實際情況對處置類型及完成時間進行調(diào)整；26家擬搬遷企業(yè)中已完成搬遷17家，還有9家未完成搬遷。正在整改中。

　　（2）關(guān)于“2014至2016年潭江新會區(qū)飲用漁業(yè)用水區(qū)未達到市Ⅱ類水質(zhì)的要求”的問題，已完成整改。新會區(qū)政府先后印發(fā)《新會區(qū)“三清理”“三拆除”“三整治”農(nóng)村環(huán)境整治行動工作方案》、《關(guān)于劃定新會區(qū)畜禽養(yǎng)殖區(qū)域的通告》，大力整治污水亂排亂倒，將新會區(qū)飲用水源及重要的河流及水庫兩岸一定范圍內(nèi)陸域納入禁養(yǎng)區(qū)；同時采用PPP模式整區(qū)推進農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)，該項目已完成招標(biāo)進入建設(shè)階段。新會區(qū)將加強對水資源的治理，提高飲用漁業(yè)用水區(qū)水質(zhì)。

　　（3）關(guān)于“大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)未完成畜禽整治任務(wù)，有320家未徹底清拆、3家復(fù)養(yǎng)”的問題，已完成整改。開平市大沙鎮(zhèn)、沙塘鎮(zhèn)扎實推進禽畜養(yǎng)殖整治，已完成鎮(zhèn)養(yǎng)殖控量目標(biāo)。

　　（4）關(guān)于“汶村鎮(zhèn)11家企業(yè)未取得排污許可證、1家企業(yè)未取得環(huán)境影響評價文件”的問題，已完成整改。截至2019年12月31日，臺山市汶村鎮(zhèn)已關(guān)停6家企業(yè)，5家已獲環(huán)保局備案登記。按照《固定污染源排污許可分類管理名錄（2017年版）》（環(huán)境保護部令第45號）以及《排污許可管理辦法（試行）》（環(huán)境保護部令第48號）相關(guān)規(guī)定，上述5家企業(yè)均未納入《管理名錄》，暫不需要辦理排污證。江門市臺山新樂貝食品有限公司與廣東思創(chuàng)環(huán)境工程有限公司簽訂環(huán)保工程合同，取得江門市生態(tài)環(huán)境局臺山分局出具的環(huán)境影響批復(fù)，并已進行工程驗收，驗收報告符合建設(shè)項目竣工環(huán)境保護驗收技術(shù)規(guī)范要求。

　　三、國家和省重大政策落實跟蹤審計整改情況

　　（一）涉及減稅降費方面共1個問題，已完成整改。

　　1.關(guān)于“蓬江區(qū)、開平市、鶴山市違規(guī)收取已停征的水泥專項資金、排污費等209.88萬元”的問題，已完成整改。蓬江區(qū)、開平市、鶴山市已將違規(guī)收取的上述費用全部退回。

　　2.關(guān)于“鶴山市2014至2016年違規(guī)向房地產(chǎn)公司收取建設(shè)資金1,043.92萬元；未按國家和省要求開展涉企保證金清理規(guī)范工作；未制定涉企收費目錄清單”的問題，已完成整改。涉及的1,043.92萬元已全部退回，并停止該項收費的收取；鶴山市于2018年4月全面開展涉企保證金的自查和清理工作，于2018年11月建立并于網(wǎng)上政務(wù)公開涉企保證金臺賬；鶴山市財政局已編制并下發(fā)《關(guān)于公布鶴山市政府性基金目錄清單的通知》（鶴財綜[2018]5號）。鶴山市發(fā)展和改革局已制定《鶴山市涉企行政事業(yè)性收費目錄清單（2018）版》、《鶴山市口岸實行政府定價或指導(dǎo)價管理收費目錄清單（2018版）》、《鶴山市執(zhí)行政府定價（或指導(dǎo)價）涉企經(jīng)營服務(wù)性收費目錄清單（2018）版》和《鶴山市政府部門保留行政審批中介服務(wù)事項收費目錄清單》，并在政府網(wǎng)站公開。

　　（二）涉及創(chuàng)新型企業(yè)培育方面共3個問題，已完成整改。

　　關(guān)于“市科技局對企業(yè)申報資料審核不嚴(yán)”、“科技部門未按規(guī)定對企業(yè)是否重復(fù)申報高企培育和高企認定進行排查”、“同一專利重復(fù)用于申報高企培育和高企認定”的問題，已完成整改。市科技局加強高培入庫申報的審核力度，積極開展重復(fù)申報排查、企業(yè)申報書數(shù)據(jù)審核和企業(yè)運營情況監(jiān)測數(shù)據(jù)填報工作，規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)在項目申報中的合理使用，指導(dǎo)企業(yè)正確歸集研發(fā)費用，充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　　（三）涉及支持實體經(jīng)濟發(fā)展方面共4個問題，已完成整改4個。

　　1．關(guān)于“江門華潤燃氣有限公司未定期通過企業(yè)門戶網(wǎng)站等指定平臺公布成本和管道燃氣價格信息”的問題，已完成整改。江門華潤燃氣有限公司已于微信公眾號公布現(xiàn)行管道天然氣價格信息，公眾能夠及時查詢到最新的管道天然氣價格水平。

　　2．關(guān)于“市自然資源局未按規(guī)定制定本地區(qū)工業(yè)用地控制指標(biāo)和土地使用標(biāo)準(zhǔn)，未按規(guī)定建立工業(yè)用地預(yù)申請制度”的問題，已完成整改。市自然資源局已編制《江門市產(chǎn)業(yè)用地指南（2019年版）》，對全市產(chǎn)業(yè)項目的容積率、固定資產(chǎn)投資強度、首期建筑投資強度、土地產(chǎn)出率和土地稅收產(chǎn)出率五項用地指標(biāo)進行了數(shù)值設(shè)定，對建筑系數(shù)、行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重、綠地率提出參考要求，對容積率、固定資產(chǎn)投資強度、首期建筑投資強度、土地產(chǎn)出率和土地稅收產(chǎn)出率五項指標(biāo)設(shè)置均值和控制值。市自然資源局已印發(fā)《江門市自然資源局關(guān)于印發(fā)江門市國有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請實施辦法（試行）的通知》（江自然資〔2019〕824號），該辦法適用于市區(qū)（蓬江區(qū)、江海區(qū)、新會區(qū)）內(nèi)工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂和商品住宅等經(jīng)營性國有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請，臺山市、開平市、鶴山市和恩平市的國有建設(shè)用地使用權(quán)用地預(yù)申請參照執(zhí)行。

　　3．關(guān)于“2018年5月省財政下達我市促進民營經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專項資金437萬元，截至2019年3月，仍有233.50萬元結(jié)存在市縣財政未使用”的問題，已完成整改。市工業(yè)和信息化局多次發(fā)動企業(yè)申報，均沒有符合條件的企業(yè)。2019年8月，省工信廳和省財政廳已將剩余資金收回。

　　4．關(guān)于“市工業(yè)和信息化局未對珠西資金和中小微資金實行專項資金項目庫管理”的問題，已完成整改。市工業(yè)和信息化局已按要求開展2020年省級專項資金項目入庫工作，包括珠西資金和中小微資金在內(nèi)的省級財政專項資金均已按要求開展項目申報、評審論證、錄入財政廳項目庫管理系統(tǒng)等工作。

　　（四）涉及深化營商環(huán)境綜合改革推進方面共3個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“江門融浩水業(yè)有限公司為10家企業(yè)辦理用水報裝業(yè)務(wù)，8家企業(yè)辦理業(yè)務(wù)超時，超時率達80%；8家企業(yè)平均辦理時間28.19個工作日，超過15個工作日的要求”的問題，已完成整改。融浩水業(yè)已制定《江門市市區(qū)用水報裝業(yè)務(wù)流程指引（試行）》，并優(yōu)化報裝流程，無線外工程3個工作日接入通水，有線外工程7個工作日內(nèi)接入通水。

　　2．關(guān)于“江門華潤燃氣有限公司為10家企業(yè)辦理用氣報裝業(yè)務(wù)，8家企業(yè)辦理業(yè)務(wù)超時，超時率達80%；8家企業(yè)平均辦理時間33.44個工作日，超過10個工作日的要求”的問題，已完成整改。華潤燃氣已制定并公示《工商業(yè)用戶新建工程燃氣報裝辦事指南》，明確受理時間、辦理環(huán)節(jié)，制作《工商業(yè)用戶管道天然氣用戶申請表》，用氣申報不超過2個工作日，并精簡辦理環(huán)節(jié)，有線外工程的項目從原14個環(huán)節(jié)壓縮至6個環(huán)節(jié)，無線外工程從原13個環(huán)節(jié)壓縮至3個環(huán)節(jié)。

　　3．關(guān)于“江門華潤燃氣有限公司沒有分類核算IC卡用戶與機械表用戶預(yù)收氣費，預(yù)收工程款和預(yù)收氣費科目互串，導(dǎo)致預(yù)收費用核算不清晰”的問題，已完成整改。江門華潤燃氣有限公司已對IC卡表與非IC卡用戶的預(yù)收燃氣費記賬、預(yù)收工程款與預(yù)收氣費區(qū)分會計核算明細科目。

　　（五）涉及“小微雙創(chuàng)”政策落實方面共3個問題，已完成整改2個，正在整改1個。

　　1．關(guān)于“珠西智谷核心基地運營方使用專項資金支付其他基地費用，超范圍列支基地獎補資金2,606.15萬元”的問題，正在整改中。目前，市工信局和市財政局已經(jīng)市政府同意，正在辦理收回資金的相關(guān)手續(xù)。

　　2．關(guān)于“專項資金使用率較低”的問題，已完成整改。一是五邑大學(xué)“創(chuàng)新強校工程資金”10,000萬元，截至2019年12月31日已支出5,152.64萬元，以前年度已統(tǒng)籌收回223.08萬元，市財政局于2020年2月27日將結(jié)余的4,624.28萬元統(tǒng)籌收回；二是尚未支出的獎補資金共527.23萬元已退回市財政。

　　3．關(guān)于“中央財政2015年中小企業(yè)發(fā)展專項資金20,000萬元用于組建市創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基金，截至2018年12月底仍未使用，未取得實質(zhì)性成效”的問題，已完成整改。該基金按市場化管理，已完成投資項目3個,并儲備了一批項目。

　　（六）涉及市“人才強市”政策落實方面共5個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，項目調(diào)整不規(guī)范，項目資金分配調(diào)整不規(guī)范”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局細化編制人才項目預(yù)算，嚴(yán)格按照規(guī)定程序調(diào)整項目預(yù)算，同時督促各市（區(qū)）人力資源社會保障部門加快項目支出。

　　2．關(guān)于“相關(guān)部門在人才發(fā)展專項資金使用安排中，對企業(yè)和個人補助分配比例較低，僅占33.97%”的問題，已完成整改。2019年新修訂的《江門市人才發(fā)展專項資金管理暫行辦法》，側(cè)重扶持創(chuàng)新企業(yè)和創(chuàng)新人才，把行政經(jīng)費控制在一定比例和合理的范圍內(nèi)，市人力資源和社會保障局嚴(yán)格按照新政策規(guī)定，合理分配使用資金。

　　3．關(guān)于“專項資金使用效率不高。2018年市人力資源社會保障局下達各市（區(qū)）人才發(fā)展專項資金1,124.30萬元，截至2019年3月底支出613.54萬元，支出率為54.57%。”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局按照新修訂的《江門市人才發(fā)展專項資金管理暫行辦法》，指導(dǎo)各市（區(qū)）加快落實上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金使用，目前已增加支出57.5萬元，并做好本年度資金預(yù)算，制定資金使用明細清單，建立每季度調(diào)查專項資金的使用支出情況工作機制，促進各市（區(qū)）人才專項資金使用落實。

　　4．關(guān)于“有27家博士后科研站和創(chuàng)新實踐基地建成后一直沒有博士人員進站，其中13家創(chuàng)新實踐基地的建站時間超過3年仍處于空員狀態(tài)”的問題，已完成整改。目前已充實空站3個，其中，開平預(yù)發(fā)衛(wèi)浴有限公司博士后科研創(chuàng)新實踐基地已引入博士后1名，臺山市紅嶺種子園有限公司和精誠達電路有限公司博士后科研創(chuàng)新實踐基地各引入博士后1名。指導(dǎo)新會區(qū)聯(lián)墾農(nóng)來經(jīng)營有限公司、羅坑電力線路器材廠有限公司、天健家具有限公司、冠華針織有限公司、仁科電力集團有限公司、新農(nóng)機械有限公司、開平市鎮(zhèn)海水庫等7家因經(jīng)營問題明確提出撤站要求的單位，有計劃開展撤站工作。

　　5．關(guān)于“原市文廣新局、原市衛(wèi)生計生局未按規(guī)定對‘名師名醫(yī)名家’、‘專家工作室’項目進行年度考核；項目協(xié)議簽訂不規(guī)范，協(xié)議內(nèi)容約定不完整、職責(zé)不明確、先撥款后簽協(xié)議”的問題，已完成整改。一是2019年5月，市人才局牽頭起草修訂《江門市人才發(fā)展專項資金管理暫行辦法》。市衛(wèi)生健康局《關(guān)于做好江門市名醫(yī)、名中醫(yī)和專家工作室年度考核工作的通知》(江衛(wèi)函〔2019〕631號)明確對江門市名醫(yī)、名中醫(yī)和專家工作室，在管理周期（2018-2020年）內(nèi)，每年組織一次年度考核。市文廣旅體局已制定《2019年度文化名家工作室考核工作方案》，組織人員于第四季度對專家工作室進行年度考核，年度考核結(jié)果會記入專家工作室考核檔案；二是2019年9月，市衛(wèi)生健康局與三個專家工作室簽訂補充協(xié)議，增加工作制度、科研計劃、人才培養(yǎng)計劃及完成計劃的目標(biāo)要求等內(nèi)容；市文廣旅體局為規(guī)范文化名家工作室的管理和考核，重新修訂《江門市文化名家工作室協(xié)議》，明確工作制度、科研計劃和人才培養(yǎng)計劃及完成計劃的目標(biāo)要求、時限等內(nèi)容。2020年文化名家工作室評選將跟蹤考核文化名家工作室的工作實績、業(yè)務(wù)成果和資金使用情況等，同時將嚴(yán)格規(guī)范文化名家工作室協(xié)議的簽訂，按要求進行年度考核，并按規(guī)定發(fā)放補助資金。

　　（七）涉及市扶持科技發(fā)展方面共3個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“市科技局尚未根據(jù)我市科技創(chuàng)新發(fā)展情況及管理需要，及時制定扶持科技發(fā)展專項資金管理辦法；9項與市級扶持科技發(fā)展資金相關(guān)的專項管理制度已過期，但目前仍然使用，未及時修訂”的問題，已完成整改。一是市科技局已起草《江門市關(guān)于進一步促進科技創(chuàng)新推動高質(zhì)量發(fā)展的工作措施》，以市政府名義印發(fā)執(zhí)行。目前，市科技局正在聯(lián)合市財政局起草《江門市扶持科技發(fā)展專項資金管理辦法》；二是根據(jù)《江門市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于江門市小微企業(yè)眾創(chuàng)空間的扶持管理辦法》（江科 [2015]209號）和《江門市科學(xué)技術(shù)局 江門市財政局關(guān)于科技創(chuàng)新券后補助實施細則》規(guī)定，資金補助和創(chuàng)新券補助均存在延后性，是對上一時期內(nèi)符合政策條件的企業(yè)給予補助，符合政策要求。對于已到期政策，目前市科技局已起草修訂稿，按照制定規(guī)范性文件程序辦理。

　　2．關(guān)于“市科技局2018年向423個扶持項目撥付市級扶持科技發(fā)展專項資金3,295.50萬元，平均每個項目安排資金7.79萬元，資金安排分散，未能體現(xiàn)重點項目重點扶持的原則”的問題，已完成整改。市科技局根據(jù)市政府印發(fā)的《江門市關(guān)于進一步促進科技創(chuàng)新推動高質(zhì)量發(fā)展的工作措施》和《江門市扶持科技發(fā)展專項資金管理辦法》，規(guī)范和加強江門市扶持科技發(fā)展專項資金的管理，提高資金使用效益。

　　3．關(guān)于“市科技局未按規(guī)定時間開展專項資金的申報、評審和立項工作，導(dǎo)致部分專項資金未能在預(yù)算年度得到安排使用”的問題，已完成整改。2019年以來，市科技局抓緊資金支出工作進度，1-6月已列支扶持科技發(fā)展資金12,661.7萬元，占預(yù)算13,795萬元的91.78%。

　　四、重點民生項目審計整改情況

　　（一）涉及保障性安居工程跟蹤審計共3個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“江門市政府對企業(yè)建設(shè)的保障房監(jiān)管不力，臺山市臺發(fā)電器有限公司111套保障房只開工未建設(shè)”的問題，已完成整改。臺山市臺發(fā)電器有限公司宿舍樓已竣工驗收。

　　2．關(guān)于“部分保障房資金使用效益不高”的問題，已完成整改。江門市星河路保障房項目閑置資金1,970.02萬元已上繳財政。閑置2年以上的安居工程資金326.99萬元已全部支付。

　　3．關(guān)于“保障房管理不到位”的問題，已完成整改。一是涉及閑置超過一年的887套公租房，已全部配租完畢；二是經(jīng)重新核查違規(guī)享受保障待遇的292戶保障對象，122戶繼續(xù)符合保障資格；120戶已清退；50戶已取消保障資格并調(diào)升市場價租金。

　　（二）涉及加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)審計共5個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“原市衛(wèi)生計生局于2017年9月將全科醫(yī)生轉(zhuǎn)崗及培訓(xùn)工作經(jīng)費372萬元劃撥到廣東江門中醫(yī)藥職業(yè)學(xué)院，直至2018年7月才出臺資金使用方案將資金分配到相關(guān)使用單位，導(dǎo)致資金未能及時發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。全科醫(yī)生轉(zhuǎn)崗及培訓(xùn)工作經(jīng)費資金已使用完畢，市衛(wèi)健局已出臺《江門市衛(wèi)生發(fā)展專項資金管理辦法》（江衛(wèi)［2019］220號），進一步加強對專項資金使用的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　2．關(guān)于“臺山市未落實3個縣級公立醫(yī)院升級項目配套資金7,840萬元”的問題，已完成整改。2019年臺山市本級財政已安排1,250萬元預(yù)算資金，計劃按建設(shè)進度進行支付。

　　3．關(guān)于“臺山市、開平市、恩平市2017和2018年省級全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助資金1,416萬元截至2018年10月底完全未支出”的問題，已完成整改。恩平市全科醫(yī)生特設(shè)崗位人員已全部發(fā)放補助經(jīng)費；臺山市60個全科醫(yī)生崗位中已招57人，有2個崗位聘用人員不符合上崗資格，開平市仍有2名全科醫(yī)生缺口暫無法解決，已先對符合資格的全科醫(yī)生進行考核并發(fā)放補助。

　　4．關(guān)于“開平市在未開展村衛(wèi)生站2017年度考核工作的情況下，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費預(yù)撥至村衛(wèi)生站村醫(yī)的個人銀行賬戶”的問題，已完成整改。開平市衛(wèi)生健康局已落實基層醫(yī)療機構(gòu)全面完成2017年度對村衛(wèi)生站的年度考核工作，并根據(jù)考核結(jié)果全面清算預(yù)撥資金，兌現(xiàn)結(jié)算補助資金。

　　5．關(guān)于“開平市基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)全科醫(yī)生配備人數(shù)不足，導(dǎo)致省級專項資金60萬元無法使用”的問題，已完成整改。開平市30個崗位中仍有2名缺口暫無法解決。其余符合資格的全科醫(yī)生考核工作已完成并發(fā)放補助資金。

　　（三）涉及2018年民辦教育發(fā)展專項資金審計共1個問題，已完成整改。

　　關(guān)于“市教育局在兩間學(xué)校上一年度專項資金使用不規(guī)范的情況下，仍然對其安排2018年度專項資金169萬元；個別用款單位項目開展緩慢，截至2019年2月仍處在招投標(biāo)階段，133萬元資金尚未使用”的問題，已完成整改。一是2019年市教育局組織的民辦教育發(fā)展專項資金評審專家組由公辦學(xué)校的中職學(xué)校校長、中小學(xué)校長、幼兒園園長等省督學(xué)組成，確保公平、公正。二是2019年市財政局和市教育局最終分配民辦教育發(fā)展專項資金按該學(xué)校申報金額80%安排。2019年沒有安排江門二中資金，其他學(xué)校按申報金額100%進行安排。

　　（四）涉及市2018年度公園城市建設(shè)獎補專項資金審計共3個問題，已完成整改。

　　1．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局在3個公園項目不符合獎補標(biāo)準(zhǔn)、3個工程項目建設(shè)程序不符合有關(guān)規(guī)定的情況下，仍核準(zhǔn)獲得專項資金獎補資格，涉及金額共180萬元”的問題，已完成整改。3個公園項目已將公園獎補資金共60萬元退回財政，3個建設(shè)工程不合有關(guān)規(guī)定的項目，通過強化監(jiān)管、規(guī)范工程建設(shè)基本程序，防止類似情況再次發(fā)生。

　　2．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局2018年5月收到古斗林場防火林帶專項資金12萬元，截至2019年5月仍未使用”的問題，已完成整改。市古斗林場2018年生物防火林帶項目建設(shè)已完成，驗收合格并支付。

　　3．關(guān)于“原市林業(yè)和園林局將森林城市專項補助資金264萬元直接劃撥給5個市屬國有林場，未按規(guī)定實行報賬制管理”的問題，已完成整改。從2019年1月開始，上述林場已全部納入財政國庫集中支付管理。

　　五、涉及公共投資項目審計方面共3個問題，已完成整改。

　　（一）征地拆遷方面

　　1.關(guān)于“新會區(qū)未完成江門站配套設(shè)施建設(shè)項目征地計劃，尚有50.46畝土地應(yīng)征未征；征用土地306.69畝，未落實農(nóng)村集體土地留用地政策”的問題，已完成整改。新會區(qū)會城街道已全部完成建設(shè)項目征地面積，并已對306.69畝新征土地落實建設(shè)項目留用地補償政策。

　　2．關(guān)于“五邑路擴建工程建設(shè)項目因征拆責(zé)任單位交地滯后等，導(dǎo)致工程進展緩慢”的問題，已完成整改。影響工程建設(shè)進度的新禮大橋主墩、新民大橋主墩位置已完成交地；4段軍用光纜已完成遷改工作，不影響實體工程進展。根據(jù)市政府安排，五邑路擴建工程2018年計劃投資4.5億元，實際完成投資4.55億元，節(jié)點目標(biāo)新禮大橋、金星立交、勝利南路立交已開工建設(shè)。2019年計劃投資6億元，實際完成投資6.3億元，節(jié)點目標(biāo)南山路、金星路、東海路、勝利南路立交主線半幅已拉通。2020年初受新冠肺炎疫情影響，項目雖未能及時開工，但截至目前，五邑路擴建工程進度基本與計劃任務(wù)相匹配。五邑路擴建工程全線涉及征地約403畝，征地工作已基本完成。目前拆遷部分剩4戶（釘子戶）以及麻二村段永佳豐田4S店，民房拆遷問題暫不影響五邑路主線建設(shè)，麻二村段永佳豐田4S店搬遷計劃在10月底完成，搬遷后不影響五邑路主線建設(shè)。其他工作面均已全部完成交地并進場施工。

　　（二）建設(shè)項目管理方面

　　1. 關(guān)于“江門站配套設(shè)施建設(shè)項目PPP改造，中標(biāo)單位與另外2家投標(biāo)單位控股股東的法人代表為同一自然人”的問題，已完成整改。江門站配套設(shè)施建設(shè)項目PPP改造已重新招投標(biāo)。

　　2.關(guān)于“五邑路擴建工程建設(shè)項目公司施工現(xiàn)場監(jiān)管不力，特種作業(yè)人員無證上崗、違規(guī)操作，導(dǎo)致安全事故發(fā)生；總承包單位未按規(guī)定開設(shè)農(nóng)民工工資分賬管理專戶，未落實工資支付專戶管理制度”的問題，已完成整改。五邑路擴建工程建設(shè)項目公司加強現(xiàn)場監(jiān)管；總承包單位已開設(shè)農(nóng)民工工資分賬管理專戶，落實專戶管理制度。

　　（三）財務(wù)管理方面

　　1．關(guān)于“江門站配套設(shè)施建設(shè)項目單位預(yù)付征地拆遷補償款76,633.46萬元長期掛賬，未及時結(jié)算和分?jǐn)偟骄唧w項目” 的問題，已完成整改。江門市珠西樞紐投資開發(fā)有限公司已將上述預(yù)付征地拆遷補償款分?jǐn)偟浇ㄔO(shè)項目。

　　2.關(guān)于“五邑路擴建工程建設(shè)項目：建設(shè)管理單位和項目公司違規(guī)將職工培訓(xùn)費和公司日常管理費用等共計46.54萬元列入項目成本；市公路局收取項目單位物業(yè)管理費沒有實行“收支兩條線”，涉及金額32.62萬元；外海街道違規(guī)占用建設(shè)資金188.8萬元解決村委會歷史遺留問題”的問題，已完成整改。五邑路擴建工程建設(shè)項目建設(shè)管理單位和項目公司已將違規(guī)列入項目成本的費用退回，并調(diào)整至日常管理開支。市公路事務(wù)中心收取項目單位物業(yè)管理費已實行“收支兩條線”。外海街道已責(zé)成征地拆遷部門要求東南村退回占用的建設(shè)資金188.8萬元。

　　六、涉及國有企業(yè)審計方面共6個問題，已完成整改。

　　（一）關(guān)于“江門融浩水業(yè)未按規(guī)定對低收入家庭優(yōu)惠的項目、標(biāo)準(zhǔn)、申辦條件及申辦程序進行公示”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司已在各網(wǎng)點營業(yè)大廳對低收入家庭優(yōu)惠的項目、標(biāo)準(zhǔn)、申辦條件等進行公示。

　　（二）關(guān)于“無依據(jù)對2家企業(yè)減免水費，涉及金額2.05萬元”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司已對相關(guān)企業(yè)追回水費2.05萬元。

　　（三）關(guān)于“江門融浩水業(yè)本部2017年用水24,779方，未按規(guī)定繳污水處理費3.47萬元”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司污水處理費已完成上繳。

　　（四）關(guān)于“未按計劃完成管網(wǎng)建設(shè)，造成上級財政補助資金2,231.42萬元未及時發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。城北供水管網(wǎng)建設(shè)共14條代水管網(wǎng)，已完成建設(shè)4條管網(wǎng)，剩余10條管網(wǎng)因需與城市道路同步建設(shè)，所在道路尚無建設(shè)計劃，江門融浩水業(yè)股份有限公司已將剩余資金1,900萬元退回市財政。

　　（五）關(guān)于“11項房產(chǎn)7,493平方米、3塊土地4,299平方米閑置未發(fā)揮效益”的問題，已完成整改。閑置物業(yè)已出租，并簽訂合同。

　　（六）關(guān)于“公務(wù)接待費支出依據(jù)不充分，未附接待清單等資料反映接待對象、接待原因等，涉及金額44.08萬元”的問題，已完成整改。江門融浩水業(yè)股份有限公司出臺《江門融浩水業(yè)股份有限公司公務(wù)接待管理辦法》，完善公務(wù)接待報賬手續(xù)。

　　七、整改未到位的原因

　　從現(xiàn)階段整改情況看，各市（區(qū)）和部門單位均能重視審計整改工作，及時制定整改措施予以落實，取得一定的成效，但有些問題成因比較復(fù)雜，整改難度較大，部分問題整改效果不夠明顯，還需進一步加大整改工作力度，促進全部問題整改落實到位。

　　一是個別責(zé)任主體對審計整改重要性認識不足，導(dǎo)致整改力度不夠，整改措施不到位。如133個基建項目未及時編報竣工財務(wù)決算, 導(dǎo)致項目結(jié)余資金滯留相關(guān)部門賬戶的問題。

　　二是部分問題需要多部門聯(lián)動協(xié)調(diào)，需要一定時間履行必要程序。如重污染企業(yè)的搬遷和改造工作，涉及拆遷、補償、規(guī)劃、審批等多個環(huán)節(jié)，需加強部門間溝通與協(xié)調(diào)，推進整改落實到位。

　　三是客觀原因較復(fù)雜,受地方經(jīng)濟環(huán)境制約和新冠肺炎疫情影響，進展緩慢，整改工作仍需持續(xù)推進。如市國資委和2家國有企業(yè)資產(chǎn)物業(yè)閑置超過一年、新會銀海發(fā)展有限公司商鋪閑置超過一年等問題,已采取多項措施進行招租或出讓，均未能成功盤活，需分階段持續(xù)推進才能夠真正有效解決問題。

　　四是歷史遺留問題整改工作難度較大。如新會區(qū)133座礦山未按規(guī)定完成恢復(fù)治理或礦山復(fù)綠工作、個別鎮(zhèn)（街）違規(guī)舉債的問題,需一定時間才能完成。

　　八、下一步加強整改的意見及建議

　　一是充分認識審計整改工作的重要性。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，進一步提高政治站位，堅決貫徹落實市委、市政府和省審計廳對審計整改工作的要求，切實發(fā)揮好審計“治已病、防未病”的作用，嚴(yán)肅認真抓好審計整改，確保審計查出問題全面整改到位。

　　二是嚴(yán)格落實審計整改主體責(zé)任。督促被審計單位提高政治站位，高度認識審計整改工作的重要性和嚴(yán)肅性，被審計單位主要負責(zé)人是審計整改工作的第一責(zé)任人，必須從嚴(yán)落實整改要求，積極采取整改措施，逐條逐項整改到位。加大對涉及重點項目和重要措施問題的整改力度，促進中央、省以及市委、市政府重大政策以及重要民生政策的落實，充分發(fā)揮財政資金的使用效益。

　　三是健全審計整改工作機制，強化整改結(jié)果運用。完善政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、被審計單位整改、審計部門跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察協(xié)同的整改工作機制，推動審計整改見實效；成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專題研究審計查出問題整改工作，對審計反映的系統(tǒng)性、共性問題，及時分析研討，通過完善體制機制、堵塞制度漏洞，解決問題根源，并舉一反三，杜絕屢審屢犯現(xiàn)象。

　　四是強化部門聯(lián)動、分類處理。根據(jù)《江門市審計整改監(jiān)督分類處理辦法》，對逾期未完成整改的問題按實際情況移送有關(guān)單位進一步處理，加強審計整改的外部推力。