目  錄

第一部分  江門市審計局概況

一、主要職責(zé)

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分  2016年部門預(yù)算表

一、收支總體情況表

二、預(yù)算總表之二

三、收入總體情況表

四、支出預(yù)算總表（按資金性質(zhì)）

五、支出預(yù)算總表(按支出構(gòu)成)一

六、支出總體情況表

七、基本支出（工資福利和對個人補助）

八、基本支出（社會保障）

九、基本支出（商品和服務(wù)）

十、部門預(yù)算項目支出及其他支出預(yù)算表

十一、政府性資金預(yù)算收支情況表

十二、一般公共預(yù)算支出情況表（按功能分類科目）

十三、公共財政預(yù)算撥款之二

十四、專款專用支出預(yù)算表

十五、行政事業(yè)性收費、政府性基金行政收計劃表

十六、政府采購預(yù)算表

十七、人員基本情況表

十八、公用基本情況表

十九、高等學(xué)校學(xué)生人數(shù)基本數(shù)字表

二十、公共財政預(yù)算撥款工資福利、補助

二十一、公共財政預(yù)算撥款商品和服務(wù)預(yù)算表

二十二、公共財政預(yù)算撥款項目支出預(yù)算表

二十三、一般公共預(yù)算安排的行政經(jīng)費及“三公”經(jīng)費預(yù)算表

二十四、財政撥款收支總體情況表

二十五、一般公共預(yù)算基本支出表（按支出經(jīng)濟分類科目）

二十六、一般公共預(yù)算項目支出表（按支出經(jīng)濟分類科目）

二十七、部門預(yù)算基本支出預(yù)算表

第三部分  2016年部門預(yù)算情況說明

第四部分  名稱解釋

第一部分  江門市審計局概況

一、主要職責(zé)

    江門市審計局是主管全市審計工作的職能部門。主要職能：

（一）負(fù)責(zé)全市審計工作。負(fù)責(zé)對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

（二）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計工作的方針、政策，制定審計規(guī)章并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃。參與起草審計相關(guān)的地方性法規(guī)草案。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（三）向市人民政府和省審計廳提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市人民政府和省審計廳報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市人民政府有關(guān)部門和縣級市（區(qū)）人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：

1、市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市本級各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

2、縣級市（區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，市財政轉(zhuǎn)移支付資金。

3、使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

4、市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

5、市屬資產(chǎn)經(jīng)營公司、授權(quán)經(jīng)營企業(yè)集團等國有以及國有控股企業(yè)、市屬國有金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益。

6、市人民政府部門、縣級市（區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

7、國際組織和外國政府貸款、援助項目的財務(wù)收支。

8、法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由市審計局審計的其他事項。

（五）按規(guī)定對縣級市（區(qū)）黨政主要負(fù)責(zé)人和市委、市政府直屬部門主要負(fù)責(zé)人及依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。

（六）組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等對與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作和農(nóng)村集體經(jīng)濟審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（九）與縣級市（區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級市（區(qū)）審計機關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計機關(guān)實施特定項目的專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查，糾正或責(zé)成下級審計機關(guān)違反國家規(guī)定作出的審計決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣級市（區(qū)）審計機關(guān)負(fù)責(zé)人。

（十）組織審計市駐外非經(jīng)營性機構(gòu)的財務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計市屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（十一）推廣和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用，配合參與建設(shè)國家審計信息系統(tǒng)廣東省子系統(tǒng)。

（十二）承辦市人民政府和省審計廳交辦的其他事項。

二、機構(gòu)設(shè)置

（一）本部門無下屬單位，部門預(yù)算為局本級預(yù)算。

（二）本部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員構(gòu)成情況：

本局科室9個，分別是：辦公室、法規(guī)審理科、經(jīng)濟責(zé)任審計科、財政審計科、行政事業(yè)審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、企業(yè)審計科、社會保障審計科、績效審計科。

江門市審計局編制42人（另外1人為軍轉(zhuǎn)行政編制，實行單列管理），實有45人（含政府雇員4人），離退休16人。

第二部分  2016年部門預(yù)算表

預(yù)算01表：收支總體情況表

預(yù)算02表：預(yù)算總表之二

預(yù)算03表：收入總體情況表

預(yù)算04表：支出預(yù)算總表（按資金性質(zhì)）

預(yù)算05表：支出預(yù)算總表(按支出構(gòu)成)一

預(yù)算06表：支出總體情況表

預(yù)算07表：基本支出（工資福利和對個人補助）

預(yù)算08表：基本支出（社會保障）

預(yù)算09表：基本支出（商品和服務(wù)）

預(yù)算10表：部門預(yù)算項目支出及其他支出預(yù)算表

預(yù)算11表：政府性基金預(yù)算支出情況表

預(yù)算12表：一般公共預(yù)算支出情況表（按功能分類科目）

預(yù)算13表：公共財政預(yù)算撥款之二

預(yù)算14表：專款專用支出預(yù)算表

預(yù)算15表：行政事業(yè)性收費、政府性基金行政收計劃表

預(yù)算16表：政府采購預(yù)算表

預(yù)算17表：人員基本情況表

預(yù)算18表：公用基本情況表

預(yù)算19表：高等學(xué)校學(xué)生人數(shù)基本數(shù)字表

預(yù)算20表：公共財政預(yù)算撥款工資福利、補助

預(yù)算21表：公共財政預(yù)算撥款商品和服務(wù)預(yù)算表

預(yù)算22表：公共財政預(yù)算撥款項目支出預(yù)算表

預(yù)算23表：一般公共預(yù)算安排的行政經(jīng)費及“三公”經(jīng)費預(yù)算表

預(yù)算24表：財政撥款收支總體情況表

預(yù)算25表：一般公共預(yù)算基本支出表（按支出經(jīng)濟分類科目）

預(yù)算26表：一般公共預(yù)算項目支出表（按支出經(jīng)濟分類科目）

預(yù)算27表：部門預(yù)算基本支出預(yù)算表

第三部分  2016年部門預(yù)算情況說明

    一、預(yù)算年度的主要工作任務(wù)

主要開展工作：一是按照審計署和廣東省審計廳的部署，開展基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計，開展開平市林業(yè)局自然資源資產(chǎn)試點審計，繼續(xù)開展保障性安居工程跟蹤審計和縣（市、區(qū)）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任異地交差審計。二是對一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算進行全口徑審計監(jiān)督；對5個市直部門開展預(yù)算執(zhí)行審計；對1個市（區(qū)）實施財政決算審計。三是開展經(jīng)濟責(zé)任審計。按照市委組織部的提請，擬對35個市直單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計；對16個鎮(zhèn)（街）書記、鎮(zhèn)長任期經(jīng)濟責(zé)任進行異地同步審計。四是開展政策落實跟蹤審計。根據(jù)廣東省審計廳的部署，繼續(xù)對中央、省、市重大政策部署落實等情況進行跟蹤審計。五是開展工程項目投資審計。繼續(xù)做好江門大道及配套工程項目有關(guān)情況跟蹤審計，以及繼續(xù)對江順大橋等6個BT工程項目開展半年計價回購審計。

二、部門預(yù)算收支增減變化情況

（一）收入預(yù)算說明

2016年部門收入預(yù)算1,142.36萬元，比上年增加了64.72萬元，增長6.01%，增加原因主要是：人員變動引起增人增資的收入。其中：一般公共預(yù)算收入1,074.65萬元，占94.07%；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余67.71萬元，占5.93%。

（二）支出預(yù)算說明

1.支出總體情況

2016年部門支出預(yù)算1,142.36萬元，其中本年支出1,142.36萬元，占100%，比上年增加了64.72萬元，增長6.01%，增加原因主要是：人員變動引起增人增資的支出。包括：一般公共服務(wù)（類）支出862.32萬元，占75.49%；社會保障和就業(yè)（類）支出143.38萬元，占12.55%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）支出77.61萬元，占6.79%；住房保障（類）支出59.05萬元，占5.17%。

2.一般公共預(yù)算和基金預(yù)算支出情況

2016年一般公共預(yù)算撥款安排的支出共1,074.65萬元，比上年增加了11.33萬元，增長1.07%。其中：

基本支出（含工資福利性支出、對個人和家庭補助支出和公用支出）879.20萬元，比上年增加了130.08萬元，增長17.36%，增加原因主要是：人員變動引起增人增資的支出。

項目支出預(yù)算195.45萬元，比上年減少了118.75萬元，減少37.79%，減少原因主要是上年搬遷辦公樓，大量購置辦公設(shè)備。主要支出項目有：

1.重大工程審計項目專項支出45.00萬元；

2.經(jīng)濟責(zé)任審計專項資金23.75萬元。

三、“三公”經(jīng)費安排情況說明

2016年江門市審計局用財政撥款數(shù)開支的出國（境）經(jīng)費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費（簡稱“三公”經(jīng)費）支出合計10.20萬元。

（一）因公出國（境）經(jīng)費支出0萬元。

（二）公務(wù)用車購置費支出0萬元。

（三）公務(wù)用車運行維護費支出7.20萬元。主要包括：年費、年審費、燃油費、汽車維修費、保險費、過路過橋費、汽車護理費等。

（四）公務(wù)接待費支出3.00萬元。主要包括上級機關(guān)和下級單位來人接待費等。

“三公”經(jīng)費預(yù)算增減變化的主要原因是：2016年“三公”經(jīng)費支出預(yù)算合計10.20萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少8.20萬元，減少44.57%。其中：

（一）因公出國（境）經(jīng)費支出預(yù)算0萬元，比上年預(yù)算數(shù)持平。

（二）公務(wù)用車購置費支出預(yù)算0萬元，比上年預(yù)算數(shù)持平）。

（三）公務(wù)用車運行維護費支出預(yù)算7.20萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少7.30萬元，減少50.34%，減少原因：嚴(yán)格按照厲行節(jié)約的規(guī)定要求，加強車輛使用管理。

（四）公務(wù)接待費支出預(yù)算3萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少0.90萬元，減少23.08%，減少原因：根據(jù)厲行節(jié)約的規(guī)定要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待。

四、機關(guān)運行經(jīng)費。

2016年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出預(yù)算105.00萬元，比2015年增加增長34.25萬元，增長48.41%，增長原因是：其他交通費用的增加。其中：辦公費3.00萬元，印刷費0.30萬元，郵電費1.00萬元，差旅費5.00萬元，會議費3.00萬元，福利費1.59萬元，日常維修費4.00萬元，專用材料及一般設(shè)備購置費14.5萬元，辦公用房水電費12.50萬元，辦公用房物業(yè)管理費0.92萬元，公務(wù)用車運行維護費3.00萬元等。

五、政府采購情況。

2016年本部門政府采購預(yù)算總額89.70萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算 15.00萬元、政府采購工程預(yù)算2.50萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算72.2萬元。

六、國有資產(chǎn)占有使用情況。

截至2016年1月31日（最新情況），本部門共有車輛1輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機要通信、應(yīng)急工作）；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

2016年本部門預(yù)算安排購置一般公務(wù)用車0輛，單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

七、績效目標(biāo)設(shè)置情況。

2016年，本部門沒有績效目標(biāo)申報項目。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金收入，包括一般公共預(yù)算收入、基金預(yù)算收入、專款專用資金收入等。

二、其他收入：指除 “財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

三、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

四、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

五、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

六、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

七、項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

八、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

九、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十、機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。