目　　　 錄

第一部分 江門市審計局概況

一、 部門職責(zé)

二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 江門市審計局2016年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分 江門市審計局2016年部門決算情況說明

第四部分 名詞解釋

第一部分　 江門市審計局概況

一、部門職責(zé)

江門市審計局是主管全市審計工作的職能部門。主要職能：貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計工作的方針政策和法律法規(guī)，起草有關(guān)地方性規(guī)定并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃。參與起草審計相關(guān)的地方性法規(guī)草案。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。負(fù)責(zé)對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。向市人民政府和省審計廳提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報

告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市人民政府和省審計廳報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果等。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

按照部門決算編報要求，納入江門市審計局2016年部門決算編報范圍的單位共1個，即局本級(我局沒有下屬單位)。

第二部分　 江門市審計局2016年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分 江門市審計局2016年部門決算情況說明

一、2016年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

江門市審計局2016年度總收入1646.02萬元，其中本年收入1494.05萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入1491.63萬元，比2015年決算數(shù)增加302.21萬元，增長25.41%，主要原因：一是增加了審計項目經(jīng)費；二是增加了人員經(jīng)費。

2．其他收入2.42萬元，比2015年決算數(shù)減少39.04萬元，下降94.16%，主要原因是上級審計機(jī)關(guān)調(diào)整了審計項目相應(yīng)減少撥款。

（二）年度支出總體情況

江門市審計局2016年度總支出1646.02萬元，其中本年支出1,330.70萬元。具體情況如下：

1.一般公共服務(wù)支出（類）支出942.02萬元，主要用于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、審計工作經(jīng)費、專項業(yè)務(wù)支出等，比2015年決算數(shù)增加98.64萬元，增長11.70%，主要原因一是增加了審計項目經(jīng)費；二是增加了人員經(jīng)費。

2.科學(xué)技術(shù)支出（類）支出24.92萬元，用于金審工程三期項目，比2015年增加24.92萬元，主要原因是該項目是2016年的新增項目。

3.社會保障和就業(yè)支出（類）支出182.16元，主要支出項目有歸口管理的行政單位離退休，比2015年決算數(shù)增加20.47萬元，增長12.66%，主要原因是退休人員及退休人員住房改革補(bǔ)貼的增加。

4.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）84.85萬元，主要支出項目有行政單位醫(yī)療和其他計劃生育事務(wù)支出，比2015年決算數(shù)增加9.77萬元，增長13.01%，主要原因是基本醫(yī)療保險和計劃生育經(jīng)費支出的增加。

5.住房保障支出（類）支出65.21萬元，主要支出項目有住房公積金和購房補(bǔ)貼，比2015年決算數(shù)增加8.53萬元，增長15.05%，主要原因是人員變動及住房公積金和購房補(bǔ)貼的增加。

6.其他支出（類）支出31.54萬元，主要支出項目有撥給各市（區(qū)）審計局的經(jīng)費，比2015年決算數(shù)增加23.92萬元，增長313.91%，主要原因是抽調(diào)各市區(qū)審計人員開展審計業(yè)務(wù)，相應(yīng)增加撥給各市（區(qū)）的經(jīng)費。

二、2016年收入決算情況說明

江門市審計局2016年度收入合計1494.05萬元。

（一）財政撥款收入1491.63萬元，占本年收入合計的99.84%。其中：

一般公共服務(wù)支出（類）925.60萬元，占財政撥款收入的62.05%，包括：審計事務(wù)（款）925.60萬元。

科學(xué)技術(shù)支出（類）25萬元，占財政撥款收入的1.68%，包括：其他科學(xué)技術(shù)支出（款）25萬元。

社會保障和就業(yè)支出（類）182.16萬元，占財政撥款收入的12.21%，包括：行政事業(yè)單位離退休（款）182.16萬元。

醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）84.85萬元，占財政撥款收入的5.69%。包括：醫(yī)療保障（款）71.05萬元，計劃生育事務(wù)（款）13.80萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）208.81萬元，占財政撥款收入的14%。包括：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出（款）208.81萬元。

住房保障支出（類）65.21萬元，占財政撥款收入的4.37%。包括：住房改革支出（款）65.21萬元。

（二）其他收入2.42萬元，占本年收入合計的0.16%，其中：

其他支出（類）其他支出（款）2.42萬元。

三、2016年度支出決算情況說明

江門市審計局2016年度支出合計1330.70萬元。具體如下：

（一）基本支出1074.73萬元，占本年支出合計的80.76%。其中：一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）735.97萬元，主要用于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等；社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）182.16萬元，主要用于行政事業(yè)單位離退休；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）71.05萬元，主要用于行政單位醫(yī)療保險繳費；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）計劃生育事務(wù)（款）13.80萬元，主要用于計劃生育事務(wù)支出；住房保障支出（類）住房改革支出（款）65.21萬元，主要用于住房公積金和購房補(bǔ)貼；其他支出（類）其他支出（款）6.54萬，主要用于聘用人員的支出。

（二）項目支出255.97萬元，占本年支出合計的19.24%。其中：一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）206.05萬元，主要用于審計工作經(jīng)費、專項業(yè)務(wù)支出。

科學(xué)技術(shù)支出（類）其他科學(xué)技術(shù)支出（款）24.92萬元，主要用于金審工程三期項目。

其他支出（類）其他支出（款）25萬元，主要用于撥付各市（區(qū)）審計局的審計經(jīng)費。

四、2016年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2016年度財政撥款收入說明

江門市審計局2016年度財政撥款收入合計1491.63萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1282.82萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加208.17萬元，增長16.23%，主要原因一是增加了審計項目經(jīng)費；二是增加了人員經(jīng)費。政府性基金預(yù)算財政撥款收入208.81萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加208.81萬元，增長100%。

（二）2016年度財政撥款支出說明

江門市審計局2016年度財政撥款支出合計1299.16萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出1299.16萬元，比比年初預(yù)算數(shù)增加224.51萬元，增長17.28%，主要原因一是增加了審計項目經(jīng)費；二是增加了人員經(jīng)費。

分功能科目看，一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）942.02萬元，主要用于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、審計工作經(jīng)費、專項業(yè)務(wù)支出等；科學(xué)技術(shù)支出（類）其他科學(xué)技術(shù)支出（款）24.92萬元，主要用于金審工程三期項目；社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）182.16萬元，主要用于行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）71.05萬元，主要用于行政單位醫(yī)療保險繳費；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）計劃生育事務(wù)（款）13.80萬元，主要用于計劃生育事務(wù)支出；住房保障支出（類）住房改革支出（款）65.21萬元，主要用于住房公積金和購房補(bǔ)貼。

五、2016年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

江門市審計局2016年度一般公共預(yù)算財政撥款支出合計1299.16萬元，占本年支出合計的100%。與2015年相比，增加154.71萬元，增長13.52 %。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算構(gòu)成情況

江門市審計局2016年度一般公共預(yù)算財政撥款主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出（類）942.02萬元，占72.51%；科學(xué)技術(shù)支出（類）24.92萬元，占1.92%；社會保障和就業(yè)支出（類）182.16萬元，占14.02%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）84.85萬元，占6.53%；住房保障支出（類）65.21萬元，占5.02%。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算的具體情況

江門市審計局2016年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1299.16萬元，具體情況如下：

1．一般公共服務(wù)支出 （類）審計事務(wù)（款）942.02萬元，比2015年增加106.38萬元，增長12.73%，主要原因一是增加了審計項目經(jīng)費，二是增加了人員經(jīng)費；完成年初預(yù)算的109.24%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因年中增加安排的經(jīng)費沒有列入年初預(yù)算。

2．科學(xué)技術(shù)支出（類）其他科學(xué)技術(shù)支出（款）24.92萬元，比2015年增加24.92萬元，主要原因是新增金審工程三期項目；年初預(yù)算為0，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是該項目屬信息化專項，納入市經(jīng)信局年初預(yù)算，預(yù)算金額為25萬元。

3．社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）182.16萬元，比2015年增加45.68 萬元，增長33.47%，主要原因是退休人員及退休人員住房改革補(bǔ)貼的增加；完成年初預(yù)算的127.05%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是退休人員變動增加的經(jīng)費沒有列入年初預(yù)算。

4．醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）71.05萬元，比2015年增加8.57萬元，增長13.72%，主要原因是行政單位醫(yī)療保險繳費的增加；完成年初預(yù)算的107.44%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是醫(yī)療保險繳費的增加沒有列入年初預(yù)算。

5．醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）計劃生育事務(wù)（款）13.80萬元，比2015年增加1.20萬元，增長9.52%，主要原因是計劃生育事務(wù)支出的增加；完成年初預(yù)算的120.21%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中增加安排的計劃生育經(jīng)費沒有列入年初預(yù)算。

6．住房保障支出（類）住房改革支出（款）65.21萬元，比2015年增加8.53萬元，增長15.05%，主要原因是人員變動及住房公積金和購房補(bǔ)貼的增加；完成年初預(yù)算的110.43%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中增加安排的經(jīng)費沒有列入年初預(yù)算。

六、2016年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

江門市審計局2016年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1068.19萬元，其中：

（一）工資福利支出604.66萬元，占基本支出的56.61%。主要包括基本工資127.85萬元、津貼補(bǔ)貼363.68萬元、獎金14.11萬元、社會保障繳費82.48萬元、其他工資福利支出16.54萬元。

（二）商品和服務(wù)支出73.48萬元，占基本支出的6.88%。主要包括辦公費8.82萬元、印刷費0.30萬元、水費0.36萬元、電費4.62萬元、郵電費0.87萬元、物業(yè)管理費0.83萬元、差旅費2.66萬元、維修（護(hù)）費3.53萬元、會議費0.34萬元、培訓(xùn)費0.83萬元、公務(wù)接待費0.04萬元、勞務(wù)費1.96萬元、工會經(jīng)費1.42萬元、福利費1.59萬元、公務(wù)用車運行維護(hù)費2.76萬元、其他交通費用34.02萬元、其他商品和服務(wù)支出8.53萬元。

（三）對個人和家庭的補(bǔ)助389.69萬元，占基本支出的36.48%。主要包括退休費154.33萬元、獎勵金48.46萬元、住房公積金61.20萬元、購房補(bǔ)貼4.68萬元、其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出121.02萬元。

（四）其他資本性支出0.36萬元，占基本支出的0.03%。主要包括辦公設(shè)備購置0.36萬元。

七、2016年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

江門市審計局2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為11.53萬元，完成預(yù)算10.20萬元的113.04%。其中：因公出國（境）費支出決算為4.80萬元，預(yù)算為0；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算為6.69萬元，完成預(yù)算7.20萬元的92.92%；公務(wù)接待費支出決算為0.04萬元，完成預(yù)算3萬元的1.33%。2016年度“三公”經(jīng)費支出決算大于預(yù)算數(shù)的主要原因是因公出國（境）經(jīng)費不列入本部門年初預(yù)算反映，在預(yù)算執(zhí)行過程中，對經(jīng)市外事管理部門審核同意安排出訪的市直單位，由市財政部門在因公出國（境）經(jīng)費總控制數(shù)的額度內(nèi)統(tǒng)籌安排給出訪單位使用，在決算時再按照實際使用情況歸口到資金使用單位。

與2015年相比，2016年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2015年減少9.01萬元，下降43.87 %。其中：因公出國（境）費支出決算減少1.66萬元，下降25.70%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出決算減少7.36 萬元，下降52.38%；公務(wù)接待費支出決算增加0.01 萬元，增長33.33%。因公出國（境）費支出減少的主要原因是進(jìn)一步控制相應(yīng)經(jīng)費的支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出減少的主要原因是繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制公務(wù)用車的開支；公務(wù)接待費支出增加的主要原因是因工作需要，接待的人數(shù)比上年增加。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2016年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費4.80萬元，占41.63%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出6.69萬元，占58.02%；公務(wù)接待費支出0.04萬元，占0.35%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出4.80萬元。全年使用財政撥款安排局機(jī)關(guān)干部參加出國團(tuán)組1個、累計1人次。開支內(nèi)容包括：境外業(yè)務(wù)培訓(xùn)4.80萬元，主要用于審計干部參加省審計廳組織的赴加拿大審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班費用。

2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出6.69萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，公務(wù)用車運行及維護(hù)費支出2.76萬元，2016年局機(jī)關(guān)公務(wù)用車保有量為1輛，主要用于辦理公務(wù)、機(jī)要通信、處置突發(fā)事件等公務(wù)活動；異地審計公務(wù)出行租賃經(jīng)費3.93萬元。

3.公務(wù)接待費支出0.04萬元，主要用于上級單位調(diào)研工作的接待。2016年，局機(jī)關(guān)發(fā)生國內(nèi)接待 1次，接待人數(shù)共7人。

八、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2016年本部門機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出73.84萬元，比2015年減少0.55萬元，降低0.74%，主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制經(jīng)費開支。

（二）政府采購支出情況說明

2016年本部門政府采購支出總額63.36萬元，其中：政府采購貨物支出46.71萬元、政府采購工程支出2.50萬元、政府采購服務(wù)支出14.15萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2016年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）;單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單價100萬元以上專用設(shè)備0臺。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

績效管理工作總體情況。2016年，我局沒有績效目標(biāo)申報項目。

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。

二、其他收入：指除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

三、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

四、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

五、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

七、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

八、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

九、一般公共服務(wù)支出（類）審計事務(wù)（款）：反映政府審計方面的支出。

十、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）：反映用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

十一、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）：反映用于醫(yī)療保障方面的支出。

十二、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）計劃生育事務(wù)（款）：反映用于計劃生育方面的支出。

十三、住房保障支出（類）住房改革支出（款）：反映行政事業(yè)單位用財政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。

十四、其他支出（類）其他支出（款）：反映其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。