在應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的大背景下，個(gè)人養(yǎng)老金制度成為構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系的重要一環(huán)。作為參保個(gè)體，了解并掌握個(gè)人養(yǎng)老金的核心權(quán)益，對(duì)于規(guī)劃一個(gè)安心、有保障的養(yǎng)老生活至關(guān)重要。為了幫助大家更好地了解和利用個(gè)人養(yǎng)老金的權(quán)益，我們特此推出以下信息稿，全面解析個(gè)人養(yǎng)老金的核心權(quán)益，為您的養(yǎng)老生活保駕護(hù)航。

一、個(gè)人養(yǎng)老金的定義與重要性

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

二、個(gè)人養(yǎng)老金的核心權(quán)益

（一）自主選擇金融產(chǎn)品：個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，如儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。

（二）享受稅收優(yōu)惠政策：根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的政策，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)和投資收益均享受稅收遞延優(yōu)惠。具體來說，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照每年12000元的限額標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

（三）資金封閉運(yùn)行，安全有保障：個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，資金專款專用，不得隨意支取。這確保了個(gè)人養(yǎng)老金資金的安全性和穩(wěn)定性，避免了資金被挪用或?yàn)E用的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）靈活領(lǐng)取方式：個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式靈活多樣，可以按月、分次或一次性領(lǐng)取，通過各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社保卡銀行賬戶。這滿足了不同參保人員的需求，確保他們能夠根據(jù)自身情況合理安排養(yǎng)老資金的使用。

（五）資產(chǎn)可繼承：若參保人員身故，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以依法繼承。這體現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金制度的公平性和人性化，確保了參保人員及其家庭的合法權(quán)益。

三、如何參與個(gè)人養(yǎng)老金制度

參加人通過以下六個(gè)步驟可完成相關(guān)操作：

第一步：通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333”或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

第二步：通過商業(yè)銀行手機(jī)銀行或柜面等渠道，開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

第三步：通過現(xiàn)金、手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)。

第四步：繳費(fèi)階段，選擇在預(yù)扣預(yù)繳（取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬所得的）或者匯算清繳時(shí)，使用“個(gè)人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

第五步：通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

第六步：領(lǐng)取時(shí)，可以通過各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請(qǐng)，選擇按月、分次或者一次性等方式領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳個(gè)人所得稅后，轉(zhuǎn)入本人社保卡銀行賬號(hào)。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、“掌上12333”查詢個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)賬戶、繳費(fèi)、交易、領(lǐng)取等個(gè)人權(quán)益信息，同時(shí)可查詢個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及發(fā)行機(jī)構(gòu)等信息。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度，對(duì)于保障民眾退休后的生活質(zhì)量具有重要意義。掌握個(gè)人養(yǎng)老金的核心權(quán)益，合理規(guī)劃個(gè)人的養(yǎng)老計(jì)劃，是每位參保人員都應(yīng)該關(guān)注的事情。