圖解：《市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作規(guī)則》

解讀文本：《市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作規(guī)則》

江國(guó)資辦〔2020〕35號(hào)

JMBG2020020

各市屬一級(jí)企業(yè)、市城鎮(zhèn)聯(lián)社：

為規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，有效防范企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，結(jié)合市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為監(jiān)督管理現(xiàn)狀，我委制定《市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作規(guī)則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

江門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2020年4月24日           

市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理工作規(guī)則

第一章 總則

第一條為規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為，加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，有效防范企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)，制定本規(guī)則。

第二條本規(guī)則適用于江門市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）管理的重點(diǎn)企業(yè)以及其所屬各級(jí)國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股的下屬企業(yè)和委托其他政府部門或單位管理的企業(yè)及其所屬各級(jí)國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股的下屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“市屬國(guó)有企業(yè)”）。

第三條本規(guī)則所稱擔(dān)保，是指市屬國(guó)有企業(yè)為市屬國(guó)有全資、控股、參股企業(yè)以保證、抵押、質(zhì)押以及留置和定金方式提供擔(dān)保。

第四條擔(dān)保行為應(yīng)當(dāng)遵守以下原則：

（一）平等自愿、依法依規(guī)的原則；

（二）誠(chéng)實(shí)信用、審慎處置的原則；

（三）規(guī)范運(yùn)作、合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則；

（四）分級(jí)管理、分層審批的原則。

第二章 擔(dān)保條件

第五條擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；

（二）具備貸款銀行要求的資信資格；

（三）無逃廢銀行等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的不良信用記錄；

（四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況良好，具有代為清償債務(wù)的能力。

第六條擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）擔(dān)保總額累計(jì)不高于擔(dān)保人上一年度經(jīng)審計(jì)合并凈資產(chǎn)的50％（含）；

（二）對(duì)同一個(gè)被擔(dān)保人提供的累計(jì)擔(dān)保余額不高于擔(dān)保人上一年度經(jīng)審計(jì)合并凈資產(chǎn)的30％（含）；

（三）單筆擔(dān)保額不高于擔(dān)保人上一年度經(jīng)審計(jì)合并凈資產(chǎn)的10％（含）；

第七條市屬國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保的，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具有健全的內(nèi)部控制制度；

（二）持續(xù)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有清償債務(wù)能力；若有債務(wù)到期未清償本息的，提供債權(quán)人認(rèn)可的還款計(jì)劃；

（三）具有良好的商業(yè)信譽(yù)，近三年內(nèi)無擠占挪用資金、逃廢債務(wù)或拖欠債務(wù)本息等不良信用記錄；

（四）無重大賠付、訴訟、仲裁、行政處罰以及其他重大經(jīng)濟(jì)糾紛；

（五）經(jīng)審計(jì)確定的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)負(fù)債率（合并）不高于70％（含）。

第八條市屬國(guó)有企業(yè)以抵押、質(zhì)押方式提供擔(dān)保的，下列資產(chǎn)不得作為抵押物或質(zhì)押物；

（一）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)；

（二）依法被查封、扣押的資產(chǎn)；

（三）法律法規(guī)規(guī)定不能用于抵押或質(zhì)押的其他資產(chǎn)。

第九條除公益性項(xiàng)目外，擔(dān)保涉及投資項(xiàng)目的，該投資項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：

（一）符合法律法規(guī)及有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；

（三）符合被擔(dān)保人主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向；

（四）具有較好盈利預(yù)期；

（五）不屬于任何形式的委托理財(cái)、投資股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目（被擔(dān)保人主業(yè)為投資理財(cái)?shù)某猓?/span>

第十條市屬國(guó)有企業(yè)為市屬國(guó)有參股企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)按照參股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

第十一條擔(dān)保如需續(xù)保，續(xù)保金額不高于原擔(dān)保金額，續(xù)保應(yīng)當(dāng)按照申請(qǐng)擔(dān)保程序重新辦理。

第十二條擔(dān)保人可以根據(jù)實(shí)際需要參照市場(chǎng)化費(fèi)率收取擔(dān)保費(fèi)。

第三章 擔(dān)保審批權(quán)限和程序

第十三條擔(dān)保審批權(quán)限：

（一）市國(guó)資委審核事項(xiàng)包括：?jiǎn)雾?xiàng)評(píng)估值1000萬元及以上的擔(dān)保；為控股企業(yè)提供超過其出資比例的擔(dān)保；為參股企業(yè)提供擔(dān)保等。

（二）市國(guó)資委備案事項(xiàng)包括：為控股企業(yè)按出資比例提供單項(xiàng)評(píng)估值小于1000萬元的擔(dān)保。

上述由市國(guó)資委審批或備案的擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)履行內(nèi)部決策程序，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司董事會(huì)審議（或企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論）決定。

第十四條被擔(dān)保人提出擔(dān)保事項(xiàng)，參照下列清單提交資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：

（一）擔(dān)保意向文件；

（二）被擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程；

（三）被擔(dān)保人的法定代表人身份證復(fù)印件；

（四）被擔(dān)保人的法定代表人的授權(quán)委托書和被授權(quán)人的身份證復(fù)印件；

（五）被擔(dān)保人董事會(huì)同意請(qǐng)求擔(dān)保的有關(guān)決議、股東會(huì)決議或黨委（黨支部）會(huì)議紀(jì)要（必要時(shí)）；

（六）被擔(dān)保人近3年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告；

（七）被擔(dān)保人的還款計(jì)劃、方式及資金來源；

（八）擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及有關(guān)批文；

第十五條擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)審查被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力，評(píng)估擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第十六條按照規(guī)定的審批權(quán)限，擔(dān)保人擬提供擔(dān)保并向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)或部門呈報(bào)審批時(shí)，參照下列清單提交資料，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)：

（一）擬向被擔(dān)保人提供擔(dān)保的申請(qǐng)；

（二）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程；

（三）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的法定代表人身份證復(fù)印件；

（四）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的法定代表人的授權(quán)委托書和被授權(quán)人的身份證復(fù)印件；

（五）擔(dān)保人和被擔(dān)保人的產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明；

（六）擔(dān)保人董事會(huì)同意提供擔(dān)保的有關(guān)決議、股東會(huì)決議或黨委（黨支部）會(huì)議紀(jì)要（必要時(shí)）；

（七）被擔(dān)保人近3年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告；

（八）擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及有關(guān)批文；

第十七條審批擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)擔(dān)保人和被擔(dān)保人雙方進(jìn)行評(píng)估和審查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行論證。

第四章 擔(dān)保管理

第十八條市屬國(guó)有企業(yè)對(duì)其擔(dān)保行為履行下列職責(zé)：

（一）制定并執(zhí)行企業(yè)擔(dān)保管理制度及實(shí)施細(xì)則；

（二）根據(jù)審批權(quán)限決定并實(shí)施本企業(yè)的擔(dān)保行為，及時(shí)采取措施防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

（三）按照審批權(quán)限和審批程序批復(fù)各級(jí)全資、控股企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)；

（四）負(fù)責(zé)各級(jí)全資、控股企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作；

（五）負(fù)責(zé)各級(jí)全資、控股企業(yè)擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作；

（六）及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告本企業(yè)及其各級(jí)全資、控股企業(yè)的擔(dān)保情況；

（七）配合市國(guó)資委開展擔(dān)保調(diào)查、稽查及責(zé)任追究工作；

（八）其他法定職責(zé)。

第十九條擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)建立下列擔(dān)保管理制度：

（一）臺(tái)帳管理制度。定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析；跟蹤和監(jiān)控制度。對(duì)被擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用、被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及借款主合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理；如果已履行擔(dān)保責(zé)任或發(fā)生法律糾紛，應(yīng)當(dāng)即時(shí)報(bào)告原審批部門。

（二）報(bào)告制度。每年度終了的兩個(gè)月內(nèi)，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)將有關(guān)擔(dān)保的實(shí)施情況以書面報(bào)告的形式逐級(jí)上報(bào)，由監(jiān)管企業(yè)匯總后向市國(guó)資委報(bào)告。

第二十條在擔(dān)保過程中，發(fā)生被擔(dān)保人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序的，在案件經(jīng)人民法院受理后，擔(dān)保人已代替被擔(dān)保人履行債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)申報(bào)債權(quán)；擔(dān)保人未代替被擔(dān)保人履行債務(wù)的，在債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)情況下，擔(dān)保人也應(yīng)當(dāng)積極向人民法院申報(bào)其債權(quán)，參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先向被擔(dān)保人行使追償權(quán)。

擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)當(dāng)按照法律的規(guī)定向被擔(dān)保人行使追償權(quán)。

第五章 附則

第二十一條一旦發(fā)現(xiàn)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，按照國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)違規(guī)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十二條為規(guī)范擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，市屬國(guó)有企業(yè)及其各級(jí)全資、控股企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要，可以通過專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行等第三方提供擔(dān)保。

第二十三條企業(yè)開展跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家、省、市外匯管理法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定。

第二十四條國(guó)家法律、法規(guī)和政策對(duì)上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二十五條本規(guī)則自2020年7月1日起執(zhí)行，有效期5年。