市人大常委會：    

今年以來，我市按照中央、省的部署全面實(shí)施“營改增”改革試點(diǎn)、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，落實(shí)各項(xiàng)降稅減費(fèi)政策。由于政策性和體制性減收因素，以及經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，預(yù)計(jì)全市和市本級一般公共預(yù)算收入將出現(xiàn)短收。同時(shí)，在年度預(yù)算執(zhí)行中，落實(shí)上級出臺的警察警銜津貼提標(biāo)等剛性增支政策，需要相應(yīng)增加有關(guān)支出安排。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，為確保預(yù)算收支平衡，需相應(yīng)調(diào)整全市和市本級2016年一般公共預(yù)算收支安排。現(xiàn)將調(diào)整情況報(bào)告如下：    

一、2016年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)情況    

（一）1-10月全市一般公共預(yù)算收入完成情況。    

全市一般公共預(yù)算收入完成1,625,810萬元，同口徑增長7.33%，低于年初代編預(yù)算增長9%目標(biāo)1.67個(gè)百分點(diǎn)，為匯總預(yù)算的75.15%；按省可比口徑增長6.07%（簡稱“可比增長”）。    

市本級一般公共預(yù)算收入完成341,548萬元，同口徑增長7.12%，可比增長4.29%。其中：市國稅部門完成97,122萬元，同口徑（含營改增）下降4.44%，剔除營改增同口徑下降2.18%；市地稅部門完成171,541萬元，同口徑（含營改增）增長6.87%，剔除營改增同口徑增長2.39%；市財(cái)政局和其他部門非稅收入完成72,885萬元，增長22%。    

（二）2016年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況。    

1.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。    

今年前三季度，全市GDP分別增長7.3% 、7.4%、7.3%，比年初目標(biāo)（9%）低1.7%、1.6%和1.7個(gè)百分點(diǎn)。同期一般公共預(yù)算收入分別增長11.9%、11.04%和6.92%。由于推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和降稅減費(fèi)等因素，第三季度財(cái)政收入增速略低于經(jīng)濟(jì)增速，基本保持同步。從主要指標(biāo)看，除投資（18.7%）、消費(fèi)（13%）達(dá)到年初目標(biāo)外，工業(yè)（7.3%）、出口（-2.1%）和年初目標(biāo)10%、3%的差距比較大。其中，大型企業(yè)（重點(diǎn)稅源）工業(yè)增加值下降2.3%，增收困難比較突出。從主要先行指標(biāo)看，貨運(yùn)周轉(zhuǎn)量（6.8%）比上半年（6.5%）小幅提升，但工業(yè)用電量（2%）、貸款余額（9.4%）分別比上半年5%、13%回落3個(gè)和3.6個(gè)百分點(diǎn)。從以上主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析來看，反映今年我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展特別是工業(yè)發(fā)展面臨的下行壓力還比較大。    

2.主要政策性減收因素。    

（1）全面推進(jìn)營改增改革減收影響。根據(jù)國務(wù)院統(tǒng)一部署，從5月1日起，全面實(shí)施營業(yè)稅改征增值稅。對收入主要有三方面影響：一是政策性減收。按照中央精神，要確保所有行業(yè)營改增后稅負(fù)只減不增，企業(yè)稅負(fù)的減輕，相應(yīng)體現(xiàn)為政府財(cái)政收入的減少。二是體制性減收。即根據(jù)《廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)全面推開營改增試點(diǎn)后調(diào)整省以下增值稅收入劃分過渡方案的通知》（粵府〔2016〕60號），改征增值稅（原營業(yè)稅）市縣分享比例由50%調(diào)減至25%，全市一般公共預(yù)算收入減收7.2億（財(cái)力減少1.4億元），其中，市本級減收1.4億元（財(cái)力減少2,500萬元）。三是征管的影響。由于部分行業(yè)征收方式改變、過渡期企業(yè)適應(yīng)新稅制需要一個(gè)時(shí)間過程以及征管調(diào)整期一些不完善因素等，影響營改增后相關(guān)稅收下滑。自今年5月營改增全面試點(diǎn)改革以來，我市營改增收入與上年同期征收營業(yè)稅相比下降25%。    

（2）落實(shí)清費(fèi)減負(fù)和推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革減收影響。2015年以來，我市分四個(gè)階段進(jìn)行了清費(fèi)減負(fù)。前三階段落實(shí)措施，2016年全年為企業(yè)減負(fù)4.7億元，惠及全市3萬多家企業(yè)。今年第四階段是按照推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作部署，一是從2016年10月份開始對23項(xiàng)國家規(guī)定涉企行政事業(yè)性收費(fèi)和省定11項(xiàng)涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，免征市級、縣級的涉企收入，2016年為企業(yè)減負(fù)約1億元。二是落實(shí)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革去庫存行動計(jì)劃，加大公積金貸款支持力度，2016年全市政府住房基金收入預(yù)計(jì)減收0.8億元。同時(shí)，從2017年起免征全市機(jī)動車輛年票收費(fèi)，預(yù)計(jì)每年為全市企業(yè)和個(gè)人減負(fù)3.5億元。    

（3）擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍。主要是按國務(wù)院要求，從2月1日起停征價(jià)格調(diào)節(jié)基金，育林基金征收標(biāo)準(zhǔn)降為零等，全市一般公共預(yù)算收入減收約4,700萬元。其中市本級減收1,400萬元。    

（4）房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、營業(yè)稅新政策影響。2月17日，中央調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策，下調(diào)交易環(huán)節(jié)契稅和營業(yè)稅稅率，對相關(guān)稅收也有較大影響。    

3.全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)。    

由于當(dāng)前我市經(jīng)濟(jì)下行壓力仍較大，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和全面營改增改革等減收較多，各市（區(qū)）均反映完成年初目標(biāo)的壓力較大。1-10月，各市（區(qū)）中，除蓬江（11.74%）外，其他收入單位均個(gè)位數(shù)增長。其中，鶴山市（4.08%）和臺山市（1.58%）增幅較低。初步匯總各市（區(qū)）預(yù)計(jì)數(shù)，2016年全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成202.9億元，同口徑增長約6.5%，與全年經(jīng)濟(jì)增長速度基本同步。    

4.市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)。    

根據(jù)各區(qū)和市國、地稅部門預(yù)計(jì)，市國稅部門預(yù)計(jì)同口徑負(fù)增長4%。其中，蓬江區(qū)預(yù)計(jì)負(fù)增長9%，江海區(qū)預(yù)計(jì)增長3%，新會區(qū)預(yù)計(jì)增長1%。市地稅部門預(yù)計(jì)同口徑增長5%。從目前的情況看，蓬江區(qū)國稅困難比較突出，通過調(diào)研分析，該區(qū)國稅降幅由-11%縮窄到-9%。按照市國稅部門、市地稅部門的預(yù)計(jì)情況，市本級一般公共預(yù)算收入同口徑增長約5-6%。    

二、關(guān)于2016年全市一般公共預(yù)算收支調(diào)整建議    

市人大年初審議通過全市代編一般公共預(yù)算收入按同口徑增長9%，預(yù)計(jì)完成2,148,945萬元。結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和財(cái)政形勢，以及政策性和體制性減收因素等綜合考慮，建議全市代編一般公共預(yù)算收入調(diào)整為同口徑增長6.5%（按省可比口徑增長4.8%），預(yù)計(jì)完成2,029,288萬元，比年初代編預(yù)算數(shù)減少119,657萬元。一般公共預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助等收入、減去上解上級支出等支出，增減相抵后，預(yù)計(jì)全市可支配財(cái)力為2,332,788萬元，按照“量入為出，收支平衡”的原則，2016年全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成2,332,788萬元，比年初代編預(yù)算數(shù)減少43,176萬元。    

各市（區(qū)）需要按照全市的統(tǒng)籌部署，調(diào)整全年收入目標(biāo)。同時(shí)，各級分別做好相應(yīng)年度預(yù)算收支調(diào)整方案計(jì)劃，按規(guī)定報(bào)同級人大審批。    

三、2016年市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整安排    

（一）收入調(diào)整計(jì)劃。    

2016年市本級一般公共預(yù)算收入基本與全市同步，按同口徑增長6%調(diào)整。調(diào)整后收入為412,377萬元，比年初預(yù)算收入計(jì)劃（同口徑增長9%）440,983萬元減少28,606萬元。    

按照上述市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)，市國稅部門、市地稅部門征收收入由年初預(yù)算預(yù)計(jì)增長10%，分別調(diào)整為預(yù)計(jì)同口徑負(fù)增長4%和同口徑增長5%：    

市國稅局：預(yù)計(jì)完成市本級稅收收入113,314萬元，比年初計(jì)劃109,758萬元調(diào)增3,556萬元（含地稅移交征管的改征增值稅），同口徑負(fù)增長4%。    

市地稅局：預(yù)計(jì)完成市本級稅費(fèi)收入215,407萬元，比年初計(jì)劃255,428萬元調(diào)減40,021萬元，同口徑增長5%。    

市級非稅收入：預(yù)計(jì)完成83,656萬元，比年初計(jì)劃75,797萬元調(diào)增7,859萬元，主要是垃圾處理費(fèi)收入新增納入一般公共預(yù)算管理，以及人防易地建設(shè)費(fèi)原預(yù)計(jì)取消后來政策明確繼續(xù)征收等超收。市財(cái)政部門將根據(jù)國稅、地稅收入的完成情況，統(tǒng)籌完成調(diào)整后年度收入目標(biāo)。    

（二）支出調(diào)整計(jì)劃。    

按上述收入計(jì)劃調(diào)整后，市本級一般公共預(yù)算收入比年初預(yù)算減少28,606萬元。根據(jù)《關(guān)于預(yù)下達(dá)2016年增值稅收入劃分體制調(diào)整返還基數(shù)的通知》（粵財(cái)預(yù)〔2016〕340號）核定市本級營改增稅收返還基數(shù)12,402萬元。兩項(xiàng)相抵后，市本級財(cái)力凈減少16,204萬元。同時(shí)，今年預(yù)算執(zhí)行中，上級出臺機(jī)關(guān)事業(yè)單位調(diào)資政策、警銜津貼提標(biāo)等新增剛性支出12,712萬元。因此全年預(yù)計(jì)財(cái)力缺口28,916萬元，需要采取調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金、壓減支出和調(diào)整支出結(jié)構(gòu)等措施，以確保當(dāng)年預(yù)算收支平衡。    

1.調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,000萬元。根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，年度預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)短收可以通過調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金以實(shí)現(xiàn)收支平衡。根據(jù)2015年市本級財(cái)政決算，市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金余額為12,732萬元，本次調(diào)入4,000萬元后，余額為8,732萬元。    

2.結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，統(tǒng)籌和壓減部分支出。    

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號文）和廣東省人民政府《關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的實(shí)施意見》（粵府辦〔2015〕24號），加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，對暫不需支付或無法使用的資金統(tǒng)籌收回，用于解決當(dāng)年財(cái)力減收缺口和安排新增政策性支出項(xiàng)目。    

一是結(jié)合1-10月支出情況，對部分今年暫不需支付或無法使用的資金統(tǒng)籌收回，減少支出12,539萬元。落實(shí)預(yù)算動態(tài)調(diào)整機(jī)制，對截至10月底支出進(jìn)度達(dá)不到80%的項(xiàng)目原則上按20%收回，對確實(shí)無法支出的項(xiàng)目，余額全部收回，壓減支出。二是強(qiáng)化預(yù)算約束，除上級規(guī)定必須落實(shí)的政策外，原則上今年不再追加各部門經(jīng)費(fèi)，申請追加經(jīng)費(fèi)一律列入2017年預(yù)算統(tǒng)籌安排，收回財(cái)政部門預(yù)留待核撥經(jīng)費(fèi)和重大事項(xiàng)改革調(diào)節(jié)金余額等機(jī)動類資金6,000萬元。三是根據(jù)收入情況相應(yīng)調(diào)整以收定支項(xiàng)目，由于實(shí)施供給側(cè)改革清費(fèi)減負(fù)，部分專款專用的專項(xiàng)收入減少，相應(yīng)調(diào)減支出3,377萬元，包括自2016年2月起取消價(jià)格調(diào)節(jié)基金減收1,360萬元，住房基金減收2,017萬元。四是收回預(yù)備費(fèi)3,000萬元等。上述共壓減和統(tǒng)籌資金24,916萬元。    

通過上述調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金和壓減支出措施，共統(tǒng)籌資金28,916萬元，擬用于解決當(dāng)年預(yù)算減收財(cái)力缺口16,204萬元，安排新增預(yù)算項(xiàng)目12,712萬元。    

3.安排新增預(yù)算項(xiàng)目12,712萬元。    

通過上述壓減措施，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌資金保障有關(guān)新增政策性支出項(xiàng)目。    

（1）安排市直人民警察警銜津貼（含2015年補(bǔ)發(fā)）及相關(guān)附加性項(xiàng)目增支5,917萬元。根據(jù)《人力資源社會保障部財(cái)政部關(guān)于調(diào)整人民警察警銜津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》（人社部發(fā)〔2016〕11號），從2015年1月1日起適當(dāng)調(diào)整人民警察警銜津貼標(biāo)準(zhǔn)，增支5,917萬元（含補(bǔ)發(fā)2015年）。    

（2）安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資（離休費(fèi)）調(diào)整及附加性項(xiàng)目增支3,000萬元。根據(jù)國辦發(fā)［2016］62號，從2016年7月1日起調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資標(biāo)準(zhǔn)，增加離休人員離休費(fèi)，測算2016年需增支3,000萬元。    

（3）根據(jù)《2016年政府收支分類科目》，生活垃圾處理費(fèi)納入一般公共預(yù)算反映，其收入按照專款專用規(guī)定管理。2016年預(yù)計(jì)生活垃圾處理費(fèi)預(yù)計(jì)增收1,680萬元，為保障市區(qū)生活垃圾處理機(jī)制，相應(yīng)安排生活垃圾處理支出1,680萬元。    

（4）其他增支2,115萬元。主要包括今年以來按照上級文件規(guī)定需安排的相關(guān)配套和民生項(xiàng)目支出，包括2016年政府置換債券一般債券發(fā)行費(fèi)760萬元，村務(wù)監(jiān)督委員會成員補(bǔ)貼市級配套資金108萬元，水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金139萬元，購置蟲媒應(yīng)急消殺車經(jīng)費(fèi)59萬元，海上絲綢之路史跡申報(bào)世界文化遺產(chǎn)經(jīng)費(fèi)500萬元等。    

4.調(diào)入政府性基金18,069萬元。一是根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》（國發(fā)〔2015〕35號），自2016年起政府住房基金從基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，根據(jù)2015年財(cái)政總決算的批復(fù)，擬將2015年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)政府住房基金2048萬元調(diào)入一般公共預(yù)算，主要安排用于里村大道西側(cè)公共租賃住房建設(shè)項(xiàng)目二期（B區(qū)）的建設(shè)。二是調(diào)入地方政府債券還本付息資金。根據(jù)上級有關(guān)要求和規(guī)定，地方政府債券包括一般債券和專項(xiàng)債券，一般債券的還本付息要納入一般公共預(yù)算管理，因此，2016年市本級基金預(yù)算安排的還本付息資金，屬于一般債券還本付息資金16,021萬元（其中：還本3,524萬元，付息12,497萬元），需從基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出。    

四、2016年政府一般債務(wù)置換情況    

根據(jù)上級有關(guān)政府存量債務(wù)置換政策精神和管理規(guī)定，地方政府債券一般債券納入一般公共預(yù)算管理。2016年我市預(yù)計(jì)發(fā)行置換債券2,561,009萬元，包括一般債券1,442,106萬元，專項(xiàng)債券1,118,903萬元。其中，轉(zhuǎn)貸各市（區(qū)）置換債券一般債券708,597萬元，市本級置換債券一般債券733,509萬元，置換債券發(fā)行后列入一般公共預(yù)算管理。市本級置換項(xiàng)目包括：    

1.交通設(shè)施類612,468萬元，主要置換我市交通大會戰(zhàn)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目BT、投融資施工總承包、應(yīng)收賬款買斷等融資債務(wù)，包括：江門大道項(xiàng)目254,007萬元、江順大橋及配套道路項(xiàng)目210,000萬元、江門大道和高速公路配套道路項(xiàng)目148,391萬元。    

2.市政設(shè)施類121,041萬元，主要是城建項(xiàng)目銀行貸款歷史融資債務(wù)，包括：杜阮北一路項(xiàng)目29,000萬元、濱江大道項(xiàng)目23,900萬元、旗桿石垃圾場項(xiàng)目15,500萬元、勝利大橋13,900萬元、其他基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目38,700萬元。    

按照上述預(yù)算收支調(diào)整安排，2016年年初全市一般公共預(yù)算總收入為2,498,795萬元，調(diào)減119,657萬元，加上省級核定營改增返還全市收入基數(shù)57,936萬元、調(diào)入政府性基金18,069萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,000萬元以及置換債券發(fā)行收入1,442,106萬元，增減相抵后，凈增加1,402,454萬元，2016年全市一般公共預(yù)算總收支相應(yīng)調(diào)整為3,901,249萬元。    

2016年年初市本級一般公共預(yù)算總收入為639,794萬元，調(diào)減28,606萬元，加上省級核定營改增返還市本級收入基數(shù)12,402萬元、調(diào)入政府性基金18,069萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,000萬元以及置換債券發(fā)行收入1,442,106萬元，增減相抵后，凈增加1,447,971萬元，2016年市本級一般公共預(yù)算總收支相應(yīng)調(diào)整為2,087,765萬元。    

現(xiàn)根據(jù)預(yù)算法及《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》等規(guī)定上報(bào)，請予審查批準(zhǔn)。    

附表：1.2016年全市代編一般公共預(yù)算收支調(diào)整表    

　     　2.江門市本級2016年一般公共預(yù)算調(diào)整情況表（2-1,2-2）    

　　     3.江門市本級2016年有關(guān)支出項(xiàng)目安排情況表    

　     　4.2016年市本級存量債務(wù)置換情況表    

                            江門市人民政府    

                                     2016年11月28日