根據(jù)市委、市政府關于調(diào)整江門市濱江新區(qū)、江門市先進制造業(yè)江沙示范園區(qū)、江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)（以下統(tǒng)稱濱江新城）管理體制的決定，2015年市與濱江新城的財政體制進行了調(diào)整，土地出讓收入以及城市基礎設施配套費等基金項目的收支與年初預算安排有變化，同時，結(jié)合地方政府債券管理以及部分收入項目納入基金預算管理的規(guī)定，以及基金預算執(zhí)行中有關情況變化出現(xiàn)較大短收，需調(diào)整市本級2015年基金預算收支計劃。為此，經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將2015年市本級基金預算調(diào)整方案報告如下：

一、2015年基金預算收支計劃情況

按照年初市人大審議通過的市本級預算草案，2015年市本級基金預算收入計劃為405,173萬元。其中：土地出讓總收入372,450萬元，包括國有土地使用權(quán)出讓金收入預算為365,835萬元，國有土地收益基金預算5,273萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金預算1,342萬元；其他各項基金預算收入32,723萬元，包括：城市基礎設施配套費收入17,000萬元；城市公用事業(yè)附加收入3,538萬元；散裝水泥專項資金收入7萬元;新型墻體材料專項基金收入20萬元;彩票公益金收入3,950萬元;政府性住房基金收入6,623萬元;港口建設費收入330萬元；無線電頻率占用費5萬元；福利彩票發(fā)行費1,250萬元。

按照上述基金收入計劃和專款專用原則，2015年市本級基金預算支出相應安排405,173萬元。

二、基金預算調(diào)整的政策性因素

（一）市與濱江新城財政體制調(diào)整情況。

根據(jù)《江門市人民政府關于印發(fā)市本級與蓬江區(qū)、濱江新城財政管理體制調(diào)整方案的通知》(江府函〔2015〕83號)的規(guī)定，從2015年起，濱江新城范圍內(nèi)的城市基礎設施配套費、城市公用事業(yè)附加等調(diào)整為濱江新城收入；濱江新城范圍的商住土地收入不再核定成本，由市、濱江新城按2：8比例分配，各自計提剛性支出；在濱江新城范圍內(nèi)，市土儲中心已預征并支付了農(nóng)民征地補償款的土地保留作為市級固定收入。

（二）根據(jù)上級文件要求需對基金收支調(diào)整的情況。

1.污水處理費納入基金預算管理。

根據(jù)《污水處理費征收使用管理辦法》（財稅[2014]151號）的文件精神，從2015年3月1日起，將專戶管理的污水處理費轉(zhuǎn)列基金預算管理，需相應調(diào)整增加基金預算收支。

2.地方政府債券核算調(diào)整。

根據(jù)《2015年地方政府一般債券預算管理辦法》（財預〔2015〕47號）和《2015年地方政府專項債券預算管理辦法》（財預〔2015〕32號）文件要求，地方政府債券收支全額納入各級財政預算管理，一般債券納入一般公共預算管理，專項債券納入政府性基金預算管理。因此，需將在基金預算安排的屬于一般債券的有關支出調(diào)整到一般公共預算支出。

三、2015年1-10月市本級基金預算收入完成情況

1—10月基金預算收入270,674萬元，為年度預算405,173萬元的66.8%，比時間進度慢16.53個百分點，比去年同期增收35,746萬元，增長15.22%。

（一）土地出讓收入完成情況。

1—10月實際入庫土地出讓總收入為239,304萬元，為年度計劃的372,450萬元的64.25%。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入238,853萬元，為年度預算的65.29%；國有土地收益基金0萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金451萬元，為年度預算的33.61%。

（二）城市基礎設施配套費收入完成情況。

1—10月，市本級城市基礎設施配套費收入完成19,264萬元，剔除更庫兩區(qū)(三鎮(zhèn))收入721萬元，計提水利建設資金380萬元等，實際入庫收入18,163萬元（含應更庫濱江新城部分），為年初預算17,000萬元的106.84%，比去年同期下降48.16%。主要項目包括保利宏信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司繳入保利國際廣場項目2,518萬元，江門瓏湖灣置業(yè)有限公司繳入方直瓏湖灣項目1,474萬元，江門市匯嘉置業(yè)投資有限公司繳入756萬元。城市基礎設施配套費收入進度較快，但同比增速下降主要是去年同期體育中心繳入8,503萬元的一次性因素形成較高基數(shù)以及今年以來住宅項目報建放緩的影響。

（三）其他各項基金完成情況。城市公用事業(yè)附加、散裝水泥專項資金、新型墻體材料專項基金、彩票公益金、政府性住房基金、港口建設費、無線電頻率占用費等基金項目共計完成13,207萬元，為年度預算15,723萬元的84%。

四、2015年市本級基金預算預計完成情況

根據(jù)各征收部門的測算，結(jié)合上述體制調(diào)整以及新增納入項目基金管理的有關要求，全年市本級基金預算收入預計完成318,757萬元，比年初預算405,173萬元短收86,416萬元。主要是土地出讓收入預計短收較多。具體情況如下：

（一）土地出讓收入預計完成情況和短收情況。

根據(jù)國土部門測算以及結(jié)合濱江新城體制調(diào)整，預計2015年度市本級土地出讓總收入為280,623萬元，比年初預算372,450萬元短收 91,827萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入預計完成279,589萬元，比年初預算365,835萬元短收86,246萬元；國有土地收益基金預計完成92萬元，比年初預算5,273萬元短收5,181萬元;農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金預計完成942萬元,比年初預算1,342萬元短收400萬元。

（二）城市基礎設施配套費收入預計完成情況。

據(jù)測算，市本級2015年城市基礎設施配套費收入預計完成14,155萬元，比年初預算 17,000萬元減少2,845萬元，主要是濱江新城實行新的財政體制，需將濱江新城范圍內(nèi)征收的城市基礎設施配套費更庫給濱江新城。

（三）其他各項基金預計完成情況。

城市公用事業(yè)附加、散裝水泥專項資金、新型墻體材料專項基金、彩票公益金、政府性住房基金、港口建設費、無線電頻率占用費、福利彩票發(fā)行費、污水處理費等9項基金預計完成收入合共23,979萬元，比年初預算15,723萬元增加8,256萬元,主要是將污水處理費新增納入基金預算管理。

五、關于調(diào)整2015年市本級基金預算收支計劃的建議

根據(jù)上述收支預計情況和調(diào)入資金平衡預算以及調(diào)減支出的措施，需要對基金收支安排進行調(diào)整。

（一）市本級基金收入計劃調(diào)整。

年初基金預算收入預算數(shù)405,173萬元,擬調(diào)減86,416萬元，調(diào)減后基金預算當年收入為318,757萬元。其中:

1.調(diào)減收入的項目。

（1）土地出讓總收入調(diào)減91,827萬元,調(diào)減后為280,623萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入計劃調(diào)減86,246萬元，調(diào)減后收入計劃為279,589萬元;國有土地收益基金收入計劃調(diào)減5,181萬元，調(diào)減后收入計劃為92萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金調(diào)減400萬元，調(diào)減后收入計劃為942萬元。

（2）城市基礎設施配套費收入調(diào)減2,845萬元，調(diào)減后收入計劃14,155萬元。

（3）城市公用事業(yè)附加收入調(diào)減217萬元，調(diào)減后收入為3,321萬元。

（4） 彩票公益金收入調(diào)減600萬元，調(diào)減后收入為3,350萬元。

（5）港口建設費收入調(diào)減120萬元，調(diào)減后收入為210萬元。

（6）福利彩票發(fā)行費調(diào)減272萬元，調(diào)減后收入為978萬元。

上述項目合計減收95,881萬元，調(diào)減后基金收入為302,637萬元。

2.調(diào)增收入的項目。

（1）政府性住房基金收入調(diào)增165萬元，調(diào)增后收入計劃為6,788萬元

（2）污水處理費收入調(diào)增9,300萬元，調(diào)增后收入計劃為9,300萬元。

上述項目合計增收9,465萬元，調(diào)增收入后計劃為16,088萬元。

3.其他基金項目收入預計。

散裝水泥專項資金收入、新型墻體材料專項基金收入、無線電頻率占用費收入預計與年初預算持平。

上述收入項目增減相抵后，基金當年收入凈調(diào)減86,416萬元，調(diào)減后當年收入318,757萬元。

（二）市本級基金支出計劃調(diào)整。

按上述基金收入計劃調(diào)整后，相應調(diào)減基金支出計劃53,299萬元，調(diào)整后市本級基金預算支出為351,874萬元。

1.國有土地使用權(quán)出讓收入支出調(diào)減64,934萬元，調(diào)整后的支出計劃為300,901萬元。具體為：

（1）征地成本和拆補償支出調(diào)減22,568萬元（工業(yè)地征地成本調(diào)減15,483萬元，商住地征地成本調(diào)減62,306萬元，“三舊”改造用地征地成本調(diào)增55,221萬元），調(diào)整后支出計劃為173,556萬元。

（2）城市建設及城建還本付息支出調(diào)減43,764萬元，調(diào)整后支出計劃為54,852萬元。

（3）返還兩區(qū)及四鎮(zhèn)（街）收益調(diào)減1,601萬元，調(diào)整后支出計劃為18萬元。

（4）被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障補助資金調(diào)增3,000萬元，調(diào)整后支出計劃為11,000萬元。

2.國有土地收益基金支出調(diào)減5,181萬元，調(diào)整后支出計劃為92萬元。

3.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出調(diào)減400萬元，調(diào)整后支出計劃為942萬元。

4.城市基礎設施配套費支出調(diào)增6,455萬元，調(diào)整后支出計劃為23,455萬元。具體為：

（1）減少計提防范化解金融風險準備金支出89萬元，調(diào)整后支出計劃為438萬元

（2）調(diào)減城市建設項目及維護配套項目支出2,510萬元，調(diào)整后支出計劃為1,434萬元。

（3）調(diào)減機關部隊建設支出95萬元，調(diào)整后支出計劃為4,176萬元。

（4）調(diào)減補助兩區(qū)支出566萬元，調(diào)整后支出計劃為1,686萬元。主要是根據(jù)江門市人民政府辦公室《關于印發(fā)蓬江區(qū)、江海區(qū)大部門體制改革行政管理職責調(diào)整相關的財政收支劃轉(zhuǎn)方案的通知》（江府辦〔2012〕84號），從2012年9月20日起，市本級收入剔除有關支出后的20%部分安排兩區(qū)使用，預計2015年安排蓬江區(qū)1,117萬元、江海區(qū)569萬元。

（5）調(diào)增補助高新區(qū)基礎設施建設支出2,135萬元，調(diào)整后支出計劃為3,425萬元。

（6）調(diào)減補助濱江新城支出1,720萬元，調(diào)整后支出計劃為0萬元。

（7）調(diào)增彌補土地出讓收入安排還本付息項目資金缺口9,300萬元，調(diào)整后支出計劃為9,300萬元。

5.城市公用事業(yè)附加支出調(diào)增2,288萬元，調(diào)整后支出計劃為5,826萬元。

（1）減少計提手續(xù)費支出112萬元，調(diào)整后支出計劃為38萬元

（2）調(diào)減補助兩區(qū)支出105萬元，調(diào)整后支出計劃為545萬元。

（3）調(diào)增彌補城建和維護配套項目資金缺口2,505萬元（主要是動用城市公用事業(yè)附加歷年結(jié)余彌補城市基礎設施配套費短收的缺口），調(diào)整后支出計劃為2,505萬元。

6.彩票公益金收入安排支出調(diào)減600萬元，調(diào)整后支出計劃為3,350萬元。

7.政府性住房基金支出調(diào)增165萬元，調(diào)整后支出計劃為6,788萬元。

8.港口建設費支出調(diào)減120萬元，調(diào)整后支出計劃為210萬元。

9.福利彩票發(fā)行費調(diào)減272萬元，調(diào)整后支出計劃為978萬元。

10.污水處理費支出調(diào)增9,300萬元，調(diào)整后支出計劃為9,300萬元。

上述支出項目增減相抵后，凈調(diào)減53,299萬元，調(diào)減后當年基金支出351,874萬元。

(三)按規(guī)定調(diào)出的政府性基金。

1.按規(guī)定調(diào)出政府性基金結(jié)余。納入市本級基金預算管理的12項政府性基金，2014年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)超過當年收入30%部分為6,184萬元，除剔除彌補當年基金預算短收缺口2,505萬元，其余3,679擬調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用。

2. 按規(guī)定調(diào)出一般債券的有關支出。將在基金預算安排的7,123萬元屬于一般債券的有關支出調(diào)整到一般公共預算支出。

按照上述基金收支調(diào)整安排，2015年市本級基金預算調(diào)整后收入318,757萬元，加上結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金28,266萬元，以及調(diào)入資金30,665萬元，總收入為377,688萬元。2015年市本級基金預算支出351,874萬元，加上上年結(jié)余資金支出8,349萬元，調(diào)出資金10,802萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年資金6,663萬元，總支出為377,688萬元，做到收支平衡。

上述報告情況，根據(jù)《廣東省預算審批監(jiān)督條例》的規(guī)定上報，請予審查批準。

附表：1.2015年江門市本級基金預算調(diào)整情況表（總表）

          2.2015年江門市本級基金預算收入計劃調(diào)整情況表

          3.2015年江門市本級基金預算支出計劃調(diào)整情況表