2012年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我市各級政府和財(cái)政部門在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，按照市委、市政府決策部署和市十四屆人大一次會議審議通過的年度預(yù)算，圍繞《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020年）》和我市“十二五”規(guī)劃各項(xiàng)目標(biāo)，堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)，努力克服經(jīng)濟(jì)增長放緩及結(jié)構(gòu)性減稅對財(cái)稅收入的影響等困難，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，改善民生，穩(wěn)步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。在各級共同努力下，圓滿完成了市第十四屆人大一次會議批準(zhǔn)的江門市本級2012年預(yù)算；年終執(zhí)行結(jié)果，全市財(cái)政實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。    

一、2012年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收支決算情況    

根據(jù)全市各級財(cái)政決算匯總反映，2012年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成1,350,341萬元，為調(diào)整預(yù)算匯總數(shù)1,335,916萬元的101.08%，超收14,425萬元；為代編預(yù)算1,346,664萬元的100.27%，超收3,677萬元；比2011年收入完成數(shù)1,191,731萬元增收158,610萬元，增長13.31%。2012年全市地方公共財(cái)政公共預(yù)算收入加上稅收返還款和上級補(bǔ)助、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、調(diào)入資金和地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金收入等，全市財(cái)政公共預(yù)算總收入為2,208,027萬元。    

2012年全市地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成1,881,150萬元，為調(diào)整預(yù)算匯總數(shù)1,676,353萬元的112.22%；為代編預(yù)算1,560,283萬元的120.56%；比2011年支出完成數(shù)1,653,028萬元增支228,122萬元，增長13.80%。2012年地方公共財(cái)政預(yù)算支出加上上解支出、增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、債券還本支出等，全市財(cái)政公共預(yù)算總支出為2,043,166萬元。    

全市地方財(cái)政公共預(yù)算總收入與總支出相抵結(jié)余為164,861萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出為147,339萬元，凈結(jié)余17,522萬元。    

二、2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收支決算情況    

受國際經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增幅放緩，以及結(jié)構(gòu)性減稅政策等的影響，2012年我市地方公共財(cái)政增收形勢十分嚴(yán)峻，市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收入出現(xiàn)短收。結(jié)合地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成情況，以及省財(cái)政廳下達(dá)我市地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金，為確保收支平衡，相應(yīng)調(diào)整市本級公共財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃，并已按規(guī)定向人大常委會提交《江門市人民政府關(guān)于調(diào)整2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃的報(bào)告》（江府報(bào)〔2012〕135號）。    

根據(jù)市本級財(cái)政決算反映，2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成271,504萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)264,606萬元的102.61%，超收6,898萬元。市本級地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成332,134萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)284,988萬元的116.54%。市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收支完成情況具體如下：    

（一）地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成情況。    

2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成271,504萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)264,606萬元的102.61%，超收6,898萬元，比2011年收入完成數(shù)245,006萬元增收26,498萬元，增長10.82%。2012年各收入項(xiàng)目完成情況是：    

1.稅收收入完成218,672萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)213,156萬元的102.59%，比2011年增收21,754萬元，增長11.05%。    

2.國有資本經(jīng)營收入完成1,500萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)1,500萬元的100%，比2011年增收50萬元，增長3.45%。    

3.罰沒收入完成22,081萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)17,375萬元的127.08%，比2011年增收7,474萬元，增長51.17%。    

4.行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成15,074萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)19,682萬元的76.59%，比2011年短收3,299萬元，下降17.96%。    

5.專項(xiàng)收入完成12,523萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)11,730萬元的106.76%，比2011年增收239萬元，增長1.95%。其中：教育費(fèi)附加收入9,102萬元；排污費(fèi)收入2,302萬元；水資源費(fèi)收入548萬元；礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入204萬元；廣告收入367萬元。    

6.其他收入（含國有資源、資產(chǎn)有償使用收入）完成1,654萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)1,163萬元的142.22%，比2011年增收280萬元，增長20.38%。    

(二)地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成情況。    

2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成332,134萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)284,988萬元的116.54%，主要是上級補(bǔ)助支出、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和超收收入安排支出增加，比2011年支出數(shù)296,964萬元增支35,170萬元，增長11.84%。上述反映的2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成數(shù)比在1月15日向市十四屆人民代表大會第三次會議報(bào)告的2012年預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)增加984萬元，主要是1月份的時(shí)候財(cái)政支出仍處于匯編決算調(diào)整期，部分支出科目需要進(jìn)行調(diào)整。2012年市本級公共財(cái)政預(yù)算支出332,134萬元(含上級一次性及專款補(bǔ)助支出)，按各類級科目支出決算完成情況為（具體款級科目支出情況詳見附表五）：    

1.一般公共服務(wù)支出完成47,480萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的113.43%。    

2.國防支出完成3,138萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.06%。    

3.公共安全支出完成48,519萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的117.72%。    

4.教育支出完成43,026萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的136.67%。    

5.科學(xué)技術(shù)支出完成15,109萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的139.67%。    

6.文化體育與傳媒支出完成5,769萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的115.13%。    

7.社會保障和就業(yè)支出完成30,951萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.2%。    

8.醫(yī)療衛(wèi)生支出完成17,100萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.21%。    

9.節(jié)能環(huán)保支出完成4,180萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的114.65%。    

10.城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成18,343萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的128.56%。    

11.農(nóng)林水事務(wù)支出完成15,194萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的132.09%。    

12.交通運(yùn)輸支出完成57,058萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的168.93%。    

13.資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成4,684萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的130.22%。    

14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成2,123萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的209.37%。    

15.金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成505萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的275.96%。    

16.國土資源氣象等事務(wù)支出完成3,350萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的169.62%。    

17.住房保障支出完成9,515萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的125.48%。    

18.糧油物資儲備事務(wù)支出完成2,481萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.12%。    

19. 國債還本付息支出完成5萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%。    

20.其他支出完成3,604萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的17.32%。    

(三)地方公共財(cái)政預(yù)算結(jié)余情況。    

2012年市本級地方公共財(cái)政預(yù)算收入加上上級稅收返還款、上級補(bǔ)助、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、調(diào)入資金和地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金收入等，市本級財(cái)政總收入為470,053萬元。當(dāng)年地方公共財(cái)政預(yù)算支出加上各項(xiàng)上解支出以及補(bǔ)助市、區(qū)支出、債券轉(zhuǎn)貸支出、債券還本支出以及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等，市本級財(cái)政總支出為436,342萬元。財(cái)政總收入與總支出相抵結(jié)余為33,711萬元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出為32,711萬元，凈結(jié)余1,000萬元。年初向市人大報(bào)告2013年財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃時(shí)，已將凈結(jié)余1,000萬元列入2013年財(cái)力安排。    

（四）地方公共財(cái)政預(yù)算收支決算有關(guān)情況的說明。    

1.關(guān)于重點(diǎn)項(xiàng)目支出情況。各項(xiàng)重點(diǎn)支出，特別是交通運(yùn)輸、教育、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、科學(xué)技術(shù)和城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等民生支出得到較好保障，支出增長較快，增幅分別達(dá)到13.63%、15.04%、18.47%、34.16%、35.51%和38.67%，均高于公共財(cái)政預(yù)算支出的增長。    

2.關(guān)于公共財(cái)政預(yù)算支出預(yù)決算執(zhí)行變化情況。2012年公共財(cái)政預(yù)算支出決算完成332,134萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)284,988萬元的116.54%，公共財(cái)政預(yù)算支出超出調(diào)整預(yù)算數(shù)主要有三方面原因：一是上級補(bǔ)助增支。2012年上級專項(xiàng)及一次性專款補(bǔ)助資金為51,587萬元，對部分科目的執(zhí)行產(chǎn)生了較大影響。如列支2012年度外貿(mào)公共服務(wù)平臺建設(shè)、中小企業(yè)國際市場開拓資金、供銷系統(tǒng)平價(jià)商店建設(shè)和現(xiàn)代流通服務(wù)“農(nóng)超對接”等上級補(bǔ)助項(xiàng)目1,091萬元，使商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成調(diào)整預(yù)算的209.37%；列支2012年度省級交通建設(shè)和成品油價(jià)格改革補(bǔ)貼等上級補(bǔ)助資金22,982萬元，使交通運(yùn)輸支出完成調(diào)整預(yù)算的168.93%。二是上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出增支，如列支上年結(jié)轉(zhuǎn)省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)新能源汽車示范應(yīng)用項(xiàng)目扶持資金950萬元，MOCVD設(shè)備補(bǔ)貼資金1,484萬元等，使科學(xué)技術(shù)支出完成調(diào)整預(yù)算的139.67%。三是罰沒超收安排支出增支，如列支外匯管理局經(jīng)費(fèi)158萬元，使金融監(jiān)管等事務(wù)支出完成調(diào)整預(yù)算的275.96%。    

3.關(guān)于相關(guān)支出科目未能完成年度預(yù)算的情況。    

（1）“其他支出”科目完成年度預(yù)算的17.32%。主要：一是年初未能劃分到具體功能科目的支出項(xiàng)目，主要包含重大事項(xiàng)和改革調(diào)節(jié)金、待核撥經(jīng)費(fèi)、預(yù)留空編人員經(jīng)費(fèi)、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)考核獎(jiǎng)等支出，在預(yù)算執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況，通過科目調(diào)整轉(zhuǎn)列到一般公共服務(wù)、公共安全、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、農(nóng)林水事務(wù)等相關(guān)科目。二是部分預(yù)留項(xiàng)目根據(jù)改革或政策執(zhí)行的實(shí)際情況未能在當(dāng)年全部列支，如政府雇員制改革、事業(yè)單位分類改革預(yù)留增支改革等預(yù)留資金。    

（2）“社會保障和就業(yè)”科目完成年度預(yù)算的94.2%，主要是為全面反映教育投入，年初列該科目的教師離退休支出轉(zhuǎn)列“教育支出”科目。    

（3）“醫(yī)療衛(wèi)生”科目完成年度預(yù)算的99.21%，主要是為全面反映教育投入，年初列該科目的教師醫(yī)療保險(xiǎn)支出轉(zhuǎn)列“教育支出”科目。    

4.關(guān)于公共財(cái)政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)的情況。2012年結(jié)轉(zhuǎn)下年支出32,711萬元，形成結(jié)轉(zhuǎn)支出主要是：一是由于部分上級補(bǔ)助資金下達(dá)到我市的時(shí)間較晚，有部分于12月份才下達(dá)，造成資金要跨年撥付。同時(shí)，上級補(bǔ)助專款資金具有固定用途，存在項(xiàng)目已完成但資金有結(jié)余的情況，由于上級沒有規(guī)定對結(jié)余資金的使用管理辦法，形成多年沉積，該項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)共7,254萬元。二是部分超收安排的支出，需結(jié)轉(zhuǎn)2013年支出，有1,413萬元需辦理結(jié)轉(zhuǎn)，跨年撥付。三是征收經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目需要待年度結(jié)束后才能辦理結(jié)算撥付，如稅務(wù)部門征收經(jīng)費(fèi)4,405萬元需結(jié)轉(zhuǎn)在2013年根據(jù)結(jié)算情況撥付。四是2012年年初根據(jù)政策性要求預(yù)留的經(jīng)常性支出，如政府雇員改革、事業(yè)單位績效工資改革、事業(yè)單位分類改革預(yù)留增支等根據(jù)當(dāng)年政策的執(zhí)行情況撥付后結(jié)余部分，以及年初預(yù)留的離退休經(jīng)費(fèi)結(jié)余部分，共有3,005萬元需要結(jié)轉(zhuǎn)2013年支出。五是為緩解高新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及兌現(xiàn)LED產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠等政策的資金壓力，結(jié)合2012年市本級公共財(cái)政預(yù)算資金統(tǒng)籌情況，安排2,900萬元高新區(qū)稅收留成返還資金結(jié)轉(zhuǎn)使用。六是年初預(yù)算安排的專項(xiàng)性支出，由于各種原因，資金使用部門未能在當(dāng)年完成支出，共8,182萬元需要辦理結(jié)轉(zhuǎn)支出。七是部分專項(xiàng)收入和行政事業(yè)性收費(fèi)收入需專款專用，結(jié)合2012年收入完成情況以及項(xiàng)目支出進(jìn)度，共5,552萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。    

三、2012年市本級政府性基金預(yù)算收支決算情況    

2012年市本級財(cái)政基金預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于受宏觀調(diào)控政策影響，基金預(yù)算收入（主要是土地出讓收入）有較大幅度短收，影響了基金預(yù)算收支計(jì)劃的執(zhí)行。結(jié)合年度基金政策調(diào)整及基金收入完成的實(shí)際情況，為確保基金預(yù)算收支平衡，須相應(yīng)調(diào)整市本級收支預(yù)算，并已按規(guī)定向市人大常委會提交《江門市人民政府關(guān)于調(diào)整2012年市本級財(cái)政基金預(yù)算收支計(jì)劃的報(bào)告》（江府辦〔2012〕134號）。    

2012年市本級政府性基金收入完成208,918萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)206,651萬元的101.10%，政府性基金支出完成199,161萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)206,651萬元的96.38%。基金收支具體完成情況如下：    

（一）基金收入完成情況。    

2012年市本級政府性基金收入完成208,918萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)206,651萬元的101.10%，超收2,267萬元，比2011年完成數(shù)248,620萬元減收39,702萬元，下降15.97%。主要收入項(xiàng)目完成情況是：    

1.國有土地使用權(quán)出讓收入完成157,859萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)160,599萬元的98.29%，比2011年減收27,515萬元，下降14.84%。    

2.國有土地收益基金收入完成13,514萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)13,514萬元的100%，比2011年減收8,486萬元，下降38.57%。    

3.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成2,143萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,231萬元的96.06%，比2011年減收131萬元，下降5.76%。    

4.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成19,566萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)15,424萬元的126.85%，比2011年減收2,370萬元，下降10.80%。    

5.城市公用事業(yè)附加收入完成3,054萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)3,133萬元的97.48%，比2011年減收465萬元，下降13.21%。    

6.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入完成793萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)800萬元的99.13%，比2011年增收17萬元，增長2.19%。    

7.地方水利建設(shè)基金收入完成744萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)513萬元的145.03%，比2011年增收37萬元，增長5.23%。    

8.育林基金收入完成200萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)180萬元的111.11%，比2011年減收93萬元，下降31.74%。    

9.散裝水泥專項(xiàng)資金收入完成11萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)11萬元的100%，與2011年持平。    

10.新型墻體材料專項(xiàng)基金收入完成13萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)13萬元的100%，比2011年減收8萬元，下降38.10%。    

11.彩票公益金收入完成3,054萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,850萬元的107.16%，比2011年增收535萬元，增長21.24%。    

12.政府住房基金收入完成1,526萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)1,529萬元的99.80%，比2011年減收1,977萬元，下降56.44%。    

13.殘疾人就業(yè)保障金收入完成2,103萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,000萬元的105.15%，比2011年減收73萬元，下降3.35%。    

14.地方教育附加收入完成3,953萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)3,500萬元的112.94%，比2011年增收514萬元，增長14.95%。    

15.港口建設(shè)費(fèi)收入完成381萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)350萬元的108.86%，比2011年增收315萬元，增長477.27%。    

16.無線電頻率占用費(fèi)收入完成4萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)4萬元的100%，比2011年減收2萬元，下降33.33%。    

（二）基金支出完成情況。    

2012年市本級政府性基金支出完成199,161萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)206,651萬元的96.38%，比2011年完成數(shù)239,528萬元減少40,367萬元，下降16.85%。主要支出項(xiàng)目完成情況：    

1.國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出完成156,191萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)160,599萬元的97.26%。    

2.國有土地收益基金支出完成13,514萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)13,514萬元的100%。    

3.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出完成853萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,231萬元的38.23%。此外，由于該基金安排的大部分項(xiàng)目為補(bǔ)助各市（區(qū)）項(xiàng)目，補(bǔ)助下級支出為1,329萬元，合計(jì)支出完成2,182萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.80%。    

4.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出完成16,032萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)15,424萬元的103.94%。    

5.城市公用事業(yè)附加安排的支出完成2,229萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)3,133萬元的71.15%。    

6.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)支出完成836萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)800萬元的104.5%。    

7.地方水利建設(shè)基金支出完成117萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)513萬元的22.81%。此外，由于該基金安排的大部分項(xiàng)目為補(bǔ)助各市（區(qū)）項(xiàng)目，補(bǔ)助下級支出為381萬元，合計(jì)支出完成498萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.08%。    

8.育林基金支出完成259萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)180萬元的143.89%。    

9.森林植被恢復(fù)費(fèi)支出完成275萬元，主要是上級補(bǔ)助安排支出。    

10.散裝水泥專項(xiàng)資金支出完成10萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)11萬元的90.91%。    

11.新型墻體材料專項(xiàng)基金支出完成13萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)13萬元的100%。    

12.彩票公益金安排的支出完成2,443萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,850萬元的85.72%。    

13.政府住房基金支出完成1,649萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)1,529萬元的107.85%。    

14.殘疾人就業(yè)保障金支出完成634萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)2,000萬元的31.70%。此外，因該基金安排的大部分項(xiàng)目為補(bǔ)助各市（區(qū)）項(xiàng)目，補(bǔ)助下級支出為922萬元，合計(jì)支出完成1,556萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的77.80%。    

15.地方教育附加收入安排的支出完成3,092萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)3,500萬元的88.34%。    

16.港口建設(shè)費(fèi)安排的支出完成416萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)350萬元的118.86%。    

17.無線電頻率占用費(fèi)支出完成417萬元，主要是上級補(bǔ)助安排支出。    

18.大中型水庫移民后期扶持基金支出完成181萬元，主要是上級補(bǔ)助安排支出。    

2012年市本級政府性基金預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助收入，當(dāng)年市本級政府性基金總收入為211,616萬元。基金預(yù)算支出加上補(bǔ)助下級支出等，當(dāng)年市本級政府性基金總支出為203,157萬元。政府性基金總收入與總支出相抵后，當(dāng)年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,459萬元，按基金性質(zhì)轉(zhuǎn)入下年專款專用。    

四、2012年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和存在的問題    

2012年，我市地方財(cái)政收支運(yùn)行總體呈現(xiàn)“前低后穩(wěn)、級次均衡、質(zhì)量較好、保障有力”的特點(diǎn)。    

（一）公共財(cái)政預(yù)算收入增幅前低后穩(wěn)，高于全省平均水平。受經(jīng)濟(jì)增速放緩及多種政策性因素影響，上半年全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入增幅普遍較低；進(jìn)入下半年，隨著各項(xiàng)“穩(wěn)增長”措施的推進(jìn)及效果的體現(xiàn)，全市財(cái)政收入增幅逐步企穩(wěn)回升，實(shí)現(xiàn)年度增長13.31%，分別高于全省和珠三角地區(qū)平均增長水平0.35和1.48個(gè)百分點(diǎn)，為近十年來第八次高于全省平均水平。市本級和各市（區(qū)）八個(gè)組織收入單位中，除蓬江區(qū)外，收入增幅都達(dá)到雙位數(shù)，其中恩平市（18.20%）、新會區(qū)（16.16%）和開平市（15.35%）高于全市平均增幅。    

（二）各級次收入?yún)f(xié)調(diào)增長。全市財(cái)政總收入（三庫收入）實(shí)現(xiàn)2,625,191萬元，同比增長11.97%。其中：中央庫收入增長9.51%；省庫增長12.73%；地方公共財(cái)政預(yù)算增長13.31%（市本級增長10.82%，縣、區(qū)級增長13.95%）;鎮(zhèn)級公共財(cái)政預(yù)算收入增長14.72%。    

（三）收入結(jié)構(gòu)合理穩(wěn)定。全市稅收收入與非稅收入之比為78.17：21.83，收入質(zhì)量較好，結(jié)構(gòu)合理；全市稅收收入比重在21個(gè)地級以上市中列第四位，在全省處于較好的水平。稅收收入增長12.18%，主要以地方稅種拉動(dòng)為主，地方稅種總體增幅為20.12%，其中土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅分別增長56.13%、41.59%、32.21%；但增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等主要稅種增幅平均較低，僅為6.25%。    

（四）民生保障得力。各級財(cái)政部門積極應(yīng)對財(cái)政收支矛盾突出的形勢，堅(jiān)持“取之于民，用之于民”，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)加大民生投入，全市財(cái)政民生投入84.93億元，增長18.49%。其中教育、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事務(wù)、住房保障支出等民生支出科目增長較快,分別為24.15%、57.13%、16.9%、27.51%、24.28%，均高于公共財(cái)政支出增長水平。民生投入著重用于落實(shí)省、市承諾為民辦的十件實(shí)事共62項(xiàng)具體措施，累計(jì)撥付各級資金41.58億元，扎實(shí)推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化和一體化工作，確保全市人民群眾分享改革發(fā)展成果。    

2012年全市財(cái)政收支運(yùn)行情況總體平穩(wěn)，但受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢不確定性因素以及政策性因素影響，財(cái)稅運(yùn)行仍存在一些問題需要關(guān)注：一是財(cái)政收入可持續(xù)增長壓力加大。2012年以來，受整體宏觀經(jīng)濟(jì)趨緩及各項(xiàng)減稅政策的實(shí)施影響，我市財(cái)政收入增幅回落較大，部分地區(qū)財(cái)稅增收乏力的問題突出。特別是蓬江、江海區(qū)域財(cái)稅收入遇到前所未有的困難，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。二是全市總體財(cái)力仍較薄弱。2012年我市公共財(cái)政預(yù)算收入總量在全省21個(gè)地級以上市中排第8位，但人均地方公共財(cái)政預(yù)算收入僅為3,021元/人，遠(yuǎn)低于珠三角平均水平（7,361元/人）和全省平均水平（5,872元/人）。人均公共財(cái)政預(yù)算支出為4,204元/人，僅為珠三角地區(qū)平均水平（8,544元/人）的一半，也低于全省平均水平（6,852元/人）。我市總體財(cái)力較薄弱，收支矛盾仍然突出。三是財(cái)政資金分配方式亟待深化改革，財(cái)政管理創(chuàng)新需加快推進(jìn)，專項(xiàng)資金績效問責(zé)有待加強(qiáng)。四是統(tǒng)籌全市區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償?shù)呢?cái)力保障機(jī)制尚不健全，財(cái)政管理體制需繼續(xù)完善。我們將高度重視這些問題，切實(shí)采取有效措施，努力加以克服和解決。    

五、2012年財(cái)政的主要工作    

2012年，圍繞“真抓實(shí)干，建設(shè)幸福僑鄉(xiāng)”核心任務(wù)，財(cái)政部門主要做好以下幾個(gè)方面的工作：    

（一）以增收節(jié)支為抓手，提高財(cái)政保障能力。    

針對2012年年初嚴(yán)峻的財(cái)政收入增長形勢，及早科學(xué)研判形勢，主動(dòng)出臺措施，確保收支平衡，提高財(cái)政保障能力。一是建立財(cái)稅聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)各部門協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，制定實(shí)施促進(jìn)財(cái)稅收入穩(wěn)定增長16條措施，推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級和優(yōu)化結(jié)構(gòu)；開展市區(qū)用地30畝以上企業(yè)土地產(chǎn)出及稅收貢獻(xiàn)度情況核查，深入分析經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)深層次的問題，有效扭轉(zhuǎn)財(cái)政收入下滑的勢頭，財(cái)政收入逐步企穩(wěn)回升，實(shí)現(xiàn)全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入增幅高于全省和珠三角地區(qū)平均水平。二是加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)對企業(yè)的納稅服務(wù)與提高征管質(zhì)量相結(jié)合，做到依法征收。三是積極做好“營改增”改革試點(diǎn)工作，落實(shí)財(cái)政配套政策，推動(dòng)改革工作順利實(shí)施。四是強(qiáng)化非稅收入管理，繼續(xù)完善行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入“收支兩條線”管理，深化收支脫鉤改革。五是嚴(yán)控一般性支出，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算約束，各級財(cái)政部門堅(jiān)決貫徹厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定，壓減一般性支出，保運(yùn)作、保民生、保重點(diǎn)，確保各項(xiàng)民生支出不受影響和財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。    

（二）以轉(zhuǎn)型升級為主線，發(fā)揮財(cái)政杠桿作用。    

努力克服收支矛盾突出等困難，大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。一是落實(shí)“三促一幫”措施，市本級統(tǒng)籌安排扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金8,356萬元，加大對中小微企業(yè)財(cái)政扶持力度，推進(jìn)增資擴(kuò)產(chǎn)及民營企業(yè)、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，按照“一企一策”研究和落實(shí)獎(jiǎng)補(bǔ)措施，切實(shí)幫扶中小微企業(yè)發(fā)展。二是促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新能力建設(shè)，市本級撥付科技資金15,109萬元，發(fā)揮財(cái)政科技資金的引導(dǎo)、扶持作用，提高企業(yè)產(chǎn)業(yè)競爭力，鼓勵(lì)企業(yè)積極參與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定，支持高新技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化，進(jìn)一步提升自主創(chuàng)新水平。三是積極打造招商選資平臺，市本級安排120萬元資金，用于舉辦2012年江門市招商推介會，推動(dòng)大項(xiàng)目的引進(jìn)。四是積極推進(jìn)個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級，出臺促進(jìn)市區(qū)個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)措施。五是增強(qiáng)對企業(yè)融資扶持，積極支持企業(yè)上市，設(shè)立科技創(chuàng)新基金，拓寬中小企業(yè)的融資渠道。六是加大支持國家高新區(qū)、江沙先進(jìn)制造業(yè)示范園區(qū)、省級產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園、銀洲湖紙業(yè)基地等園區(qū)發(fā)展力度，市本級撥付資金39,404萬元，從稅收留成、貸款貼息、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、融資擔(dān)保等方面全方位支持核心園區(qū)發(fā)展。七是抓好總部經(jīng)濟(jì)，積極開展總部經(jīng)濟(jì)稅收籌劃，制定江門地區(qū)的總部企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)的扶持措施。八是創(chuàng)新整合投融資平臺，積極推進(jìn)我市首次發(fā)行城投債工作，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。    

（三）以保障和改善民生為落腳點(diǎn)，加快推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。    

進(jìn)一步加大改善民生力度，落實(shí)各項(xiàng)民生政策。一是加大教育投入，市本級撥付教育資金43,026萬元，鞏固創(chuàng)建教育強(qiáng)市成果，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，鞏固完善城鄉(xiāng)免費(fèi)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，加大財(cái)政支持學(xué)前教育發(fā)展力度，促進(jìn)公共教育均等化。二是健全社會保障體系,市本級撥付社會保障和就業(yè)資金30,951萬元，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。三是推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生改革，市本級撥付資金17,100萬元，落實(shí)市區(qū)人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不低于30元，落實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)經(jīng)常性收支差補(bǔ)助資金，進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)醫(yī)保各級政府的補(bǔ)助水平至每人每年240元。四是深入開展價(jià)格惠民工程，市本級累計(jì)撥付資金1,640萬元，發(fā)放臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼，落實(shí)對困難群眾“兩節(jié)”生活補(bǔ)貼發(fā)放工作；落實(shí)對農(nóng)民的農(nóng)資綜合直補(bǔ)、成品油價(jià)格、農(nóng)作物良種等補(bǔ)貼，2012年撥付農(nóng)資綜合直補(bǔ)資金20,769萬元，補(bǔ)貼面積280.66萬畝；加快平價(jià)商店進(jìn)社區(qū)進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn),市本級撥付資金735萬元，推動(dòng)全市新增建立平價(jià)商店31家，初步形成平價(jià)商店進(jìn)社區(qū)和覆蓋城鄉(xiāng)網(wǎng)絡(luò)。五是推進(jìn)住房保障工作，市本級撥付住房保障資金9,515萬元，切實(shí)解決市區(qū)低收入困難群眾住房問題。六是推動(dòng)文化惠民工程，市本級撥付文化體育資金5,769萬元，落實(shí)圖書館、文化館等文化場館免費(fèi)開放服務(wù)，基本實(shí)現(xiàn)農(nóng)家書屋行政村全覆蓋。    

（四）以統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展為目標(biāo)，推進(jìn)幸福新農(nóng)村建設(shè)。    

進(jìn)一步加大財(cái)政投入力度，完善強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策體系，深化農(nóng)業(yè)財(cái)政管理體制機(jī)制改革，推動(dòng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。市本級撥付農(nóng)林水事務(wù)資金15,194萬元，一是支持農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。二是建立涉農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼政策信息服務(wù)機(jī)制，市本級撥付配套資金2,103萬元，落實(shí)種糧補(bǔ)貼、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、能繁母豬飼養(yǎng)補(bǔ)貼等各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。三是支持幸福新農(nóng)村建設(shè)，市本級投入1,000萬元用于村莊規(guī)劃、農(nóng)村改廁、農(nóng)村社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)補(bǔ)助。四是加快推進(jìn)實(shí)施“農(nóng)田水利萬宗工程”、“千里海堤加固達(dá)標(biāo)工程”和“千宗治洪治澇保安工程”等民生水利工程建設(shè)，市本級投入水利建設(shè)資金4,366萬元。五是加強(qiáng)支農(nóng)資金的績效考評工作，充分發(fā)揮資金效益，保障支農(nóng)資金切實(shí)用到實(shí)處；切實(shí)做好對口扶貧開發(fā)資金保障工作，積極推進(jìn)“規(guī)劃到戶責(zé)任到人”扶貧開發(fā)，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)村穩(wěn)定發(fā)展。    

（五）以科學(xué)化精細(xì)化為重點(diǎn)，深化財(cái)政各項(xiàng)管理改革。    

圍繞構(gòu)建完善公共財(cái)政體系的目標(biāo)，全面深化改革創(chuàng)新，積極推進(jìn)科學(xué)、陽光、民主理財(cái)。一是開展基本公共服務(wù)均等化綜合改革試點(diǎn)工作，印發(fā)實(shí)施了《深入推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化綜合改革工作方案（2012－2014年）》，分解任務(wù)落實(shí)推進(jìn)均等化。二是加快政府購買服務(wù)體系建設(shè)，積極推進(jìn)事業(yè)單位綜合改革，培育發(fā)展社會組織，制定政府向社會組織購買服務(wù)目錄。三是進(jìn)一步完善預(yù)算編制、執(zhí)行管理、績效管理和監(jiān)督制度，推進(jìn)科學(xué)、陽光、民主理財(cái)；改進(jìn)實(shí)時(shí)在線監(jiān)督系統(tǒng)，配合人大加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督；深化零基預(yù)算、績效預(yù)算改革，不斷提高財(cái)政資金的使用效益；四是進(jìn)一步完善財(cái)政管理體制，制定蓬江區(qū)、江海區(qū)大部門體制改革行政管理職責(zé)調(diào)整相關(guān)財(cái)政收支劃轉(zhuǎn)方案，積極促進(jìn)財(cái)力與事權(quán)相匹配。五是深化政府采購制度改革，進(jìn)一步規(guī)范工程類采購項(xiàng)目管理，積極發(fā)揮政府采購在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策功能。六是規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，堅(jiān)決實(shí)行經(jīng)營性資產(chǎn)公開招租，加強(qiáng)行政事業(yè)資產(chǎn)收益“收支兩條線”管理。七是繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付改革，全面推行公務(wù)卡結(jié)算制度。八是做好財(cái)政預(yù)決算信息公開，及時(shí)公開經(jīng)市人代會審議通過的財(cái)政預(yù)決算草案；主動(dòng)邀請人大代表和新聞媒體全程參與財(cái)政資金預(yù)算績效現(xiàn)場評審，提高財(cái)政資金分配的透明度和公信力。    

（六）認(rèn)真辦理人大建議和意見，不斷提高民主理財(cái)水平。    

認(rèn)真研究落實(shí)市十四屆人大一次會議對預(yù)算草案報(bào)告的決議及市人大預(yù)算委員會的審查意見。注重發(fā)揮財(cái)政資金、政策的導(dǎo)向作用，重點(diǎn)抓好核心園區(qū)和大項(xiàng)目建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)稅發(fā)展后勁；以扶持中小企業(yè)發(fā)展為切入點(diǎn)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力；切實(shí)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，結(jié)合當(dāng)年財(cái)政收支嚴(yán)峻形勢，抓好厲行節(jié)約和加強(qiáng)支出管理，集中財(cái)力保障和改善民生，落實(shí)辦好各項(xiàng)民生實(shí)事；全面加強(qiáng)績效管理，制定實(shí)施相關(guān)指導(dǎo)意見和管理辦法，努力提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)，認(rèn)真研究辦理市十四屆人大一次會議代表建議，共辦理人大建議36件，已全部按要求辦理完畢，切實(shí)把“讓代表滿意，讓群眾受益”作為辦理工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，注重做好事前、事中和事后與代表們的溝通工作，力求做到辦理一件建議、解決一批類似問題、推動(dòng)一方面的工作，使代表的“良策”變成實(shí)實(shí)在在的工作成果。    

（七）落實(shí)整改措施，提高財(cái)政管理水平。    

對于審計(jì)部門對2011年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告中所反映的存在問題，根據(jù)市人大常委會《關(guān)于批準(zhǔn)江門市2011年市本級財(cái)政決算的決議》有關(guān)要求，我們高度重視，組織、督促有關(guān)部門積極研究分析，并抓好、落實(shí)各項(xiàng)整改措施。    

1.對少列公共財(cái)政預(yù)算收入的整改情況。結(jié)合審計(jì)部門的意見，市財(cái)政部門已在2012年1月和2月將放在預(yù)算外財(cái)政專戶管理使用的非稅收入2,294.93萬元全部繳入國庫，納入公共財(cái)政預(yù)算管理。    

2.對部門項(xiàng)目資金結(jié)余過大，財(cái)政資金使用效率有待提高的整改情況。一是對于項(xiàng)目開展較慢的單位，市財(cái)政部門敦促有關(guān)預(yù)算單位加快項(xiàng)目支出進(jìn)度。如市交通運(yùn)輸局結(jié)轉(zhuǎn)的城市公交補(bǔ)貼資金1,252.46萬元和142.06萬元，經(jīng)市財(cái)政部門與交通部門加強(qiáng)溝通，已于2012年1月份按計(jì)劃支出。二是對于資金下達(dá)較遲，當(dāng)年來不及使用的單位，市財(cái)政部門加強(qiáng)用款配合和指導(dǎo)工作，促使及時(shí)使用項(xiàng)目資金。如市交通運(yùn)輸局結(jié)轉(zhuǎn)的中央車輛購置稅用于一般公路建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金2,566.4萬元是在2011年12月底才收到上級補(bǔ)助文件，結(jié)合資金分配計(jì)劃，已于2012年1月?lián)芨锻戤叀?strong>三是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益。對當(dāng)年預(yù)算安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，到第三季度尚未開始使用的，或支出進(jìn)度慢且使用效果不佳的項(xiàng)目資金收回財(cái)政統(tǒng)籌重新安排。同時(shí)，對持續(xù)安排2年以上仍未使用完畢的專項(xiàng)資金，按程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后原則上收回總預(yù)算。    

3.對預(yù)算支出進(jìn)度不均衡的整改情況。結(jié)合財(cái)政收支形勢，市財(cái)政部門積極采取多項(xiàng)措施加強(qiáng)財(cái)政支出管理：一是落實(shí)分解支出任務(wù)。結(jié)合省財(cái)政廳的要求，發(fā)出《關(guān)于切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度的通知》（江財(cái)預(yù)〔2012〕68號），建立完善支出進(jìn)度責(zé)任制，敦促有關(guān)預(yù)算單位加快用款，確保支出進(jìn)度達(dá)到時(shí)間進(jìn)度。二是進(jìn)一步均衡支出進(jìn)度。對于重點(diǎn)支出、民生支出加強(qiáng)執(zhí)行管理，落實(shí)支出通報(bào)機(jī)制，確保支出的均衡性。三是建立專項(xiàng)支出預(yù)警機(jī)制。利用現(xiàn)有的“實(shí)時(shí)在線”監(jiān)督系統(tǒng)，對部門的專項(xiàng)支出實(shí)行“三級”預(yù)警，加大對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目特別是涉及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保障民生相關(guān)項(xiàng)目支出的監(jiān)控力度。四是積極與上級部門溝通，爭取上級及時(shí)均衡撥付專項(xiàng)資金，盡量減少年底集中分配下達(dá)，化解年終支出壓力。    

4.對預(yù)算支出中授權(quán)支付、傳統(tǒng)撥款比例仍然較大的整改情況。市財(cái)政部門按照《江門市直財(cái)政國庫管理制度改革實(shí)施辦法（修訂）》穩(wěn)步、積極推進(jìn)國庫集中支付改革，財(cái)政供給的市直預(yù)算單位已全部納入國庫集中支付管理，按資金用途嚴(yán)格執(zhí)行直接支付方式辦理支付，減少授權(quán)支付業(yè)務(wù)。同時(shí)，從2012年逐步將上級垂直管理部門、大中專院校等納入國庫集中支付范圍，減少實(shí)撥資金比例。其中，第一批垂直管理單位市工商局等4個(gè)單位已于2012年10月1日納入國庫集中支付管理，進(jìn)一步規(guī)范資金撥付管理。