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2005年，我市各級政府和財政部門堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，牢固樹立和落實科學發(fā)展觀，按照市委十屆五次、六次全會要求，堅持“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”的原則，嚴格依法征稅，確保財政收入穩(wěn)定、有效增長；落實出口退稅負擔政策，促進外貿經濟發(fā)展；全面推進農村稅費改革，減輕農民負擔、繼續(xù)優(yōu)化和調整支出結構，保障重點支出。堅持制度創(chuàng)新，不斷深化部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”等方面的改革。提高預算資金使用的有效性和安全性，促進了經濟和社會各項事業(yè)的發(fā)展，圓滿完成了市第十二屆人民代表大會第四次會議批準的江門市本級2005年預算，并于2006年3月22日向市十二屆人民代表大會第五次會議報告了江門市2005年預算執(zhí)行情況。現(xiàn)將已經編成的決算結果報告如下：
一、2005年全市財政決算
根據(jù)全市各級決算匯總反映，2005年全市地方財政一般預算收入完成416，300萬元，為各級人大通過預算匯總數(shù)395，862萬元（按出口退稅政策調整后口徑計算）的105.16%，超收20,438萬元，為代編預算391,322萬元（按出口退稅政策調整后口徑計算）的106.38%，超收24,978萬元，按省可比口徑計算，比2004年實績增收68,470萬元，增長19.68%。2005年全市地方財政一般預算收入加上稅收返還款和上級補助、2004年結余結轉收入、調入資金等，全市財政一般預算總收入為602,099萬元。
2005年全市財政一般預算支出完成542,353萬元，為代編預算430,231萬元的126.06%，為各級人大通過預算匯總數(shù)456,414萬元的118.83%，比2004年實績增支66,575萬元，增長13.99%。2005年一般預算支出加上上解、撥付國債轉貸資金和上年結轉支出等，全市財政一般預算總支出為586,540萬元。全市地方財政一般預算總收入與總支出相抵后,凈結余15,559萬元。
二、2005年市本級財政決算
根據(jù)市本級財政決算反映，2005年市本級地方財政一般預算收入完成94,431萬元，為市人大通過預算的105.93%，地方財政一般預算支出完成122,262萬元，為市人大通過預算的112.43%。具體地方財政一般預算收支完成情況如下：
（一）地方財政一般預算收入完成情況。2005年市本級地方財政一般預算收入完成94,431萬元，為市人大通過預算89,148萬元（按出口退稅政策調整后口徑計算）的105.93%，超收5,283萬元。按省可比口徑計算，比2004年實績增收15,173萬元，增長19.14%。主要收入項目完成情況是：
1.稅收收入完成75,640萬元，為預算70,670萬元（按出口退稅政策調整后口徑計算）的107.03%，按可比口徑計算，比2004年增收14,515萬元，增長23.75%。
2.國有資產經營收益完成828萬元，為預算800萬元的103.5%，比2004年增收195萬元，增長30.81%。
3.罰沒收入完成8,181萬元，為預算6,431萬元127.21%，比2004年增收1,750萬元，增長27.21%。
4.行政性收費收入完成4,980萬元，為預算7,590萬元的65.61%，比2004年減收1,619萬元，下降24.53%。
5.專項收入完成4, 370萬元，為預算3,567萬元的122.51%，比20O4年增收1,350萬元，增長44.70%。其中：教育費附加收入2,239萬元，比2004年增長15.53%；排污費收入1,425萬元，比2004年增長31.70%。
6.其他收入432萬元，比2004年減收1,018萬元，下降70.21%。
（二）財政一般預算支出完成情況。2005年市本級財政一般預算支出完成122,262萬元，為預算108,749萬元的112.43%，超出預算13,513萬元，比2004年增支13,255萬元，增長12.16%。2005年增支13,255萬元，主要是超收安排和爭取上級支持補助的增支，其中超收安排的增支34項目共4,200.05萬元，市政府已以《關于市本級2005年財政預算超收資金安排的報告》（江府報〔2005〕120號）專題向市人大常委會報告。
2005年市本級一般預算安排的重點專項支出完成15,126萬元（已剔除總預備費1,200萬元和專項支出2,882萬元）,為預算的100%，其中：社保專項支出完成3,150萬元；科技三項費用支出完成1,650萬元；科學支出完成1，440萬元；教育專項支出完成1,505萬元；支農專項支出完成1,931萬元；水利專項支出完成950萬元；城市維護費3,700萬元；防范化解金融風險準備金支出800萬元。
2005年市本級一般預算支出122,262萬元(含上級一次性及專款補助支出），按支出科目分類統(tǒng)計，其中：
基本建設支出763萬元，全部屬于上級補助增加；企業(yè)挖潛改造支出完成1,645萬元，全部屬上級補助增加；科技三項費用完成1,685萬元，為預算的102.12%，主要是上級補助增加；農業(yè)支出完成2,500萬元,為預算的106.88%，主要是上級補助增加及超收安排消化省扣款償還“黑字還流”貸款；林業(yè)支出完成613萬元，為預算的179.24%,主要是上級補助增加。水利和氣象支出完成1,806萬元，為預算的163.44%，主要是上級補助增加；工交流通等部門事業(yè)費完成625萬元，為預算的220.85%，主要是上級補助增加；文體廣播事業(yè)費完成2,651萬元，為預算的124.46%,主要是上級補助增加；教育支出完成16,275萬元，為預算有106.69%，主要是上級補助增加；科學支出完成2,786萬元，為預算的145.41%，主要是上級補助增加及科目調劑；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成5,460萬元，為預算的100.18%；其他部門事業(yè)費完成9,938萬元，為預算的131.70%，主要是上級補助增加；撫恤和社會福利救濟完成1,397萬元，為預算的108.97%，主要是上級補助增加；行政事業(yè)單位離退休支出完成8,686萬元,為預算的100.99%；社會保障補助支出完成3,280萬元，為預算的100.28%；國防和武裝警察部隊支出完成1,211萬元，為預算的144.51%，主要是上級補助增加及追加解決駐軍建設投入；行政管理費完成16,078萬元，為預算的106.85%，主要是超收安排及上級補助增加；公檢法司支出完成24,187萬元，為預算的106.77%，主要是上級補助增加及科目調劑；城市維護費完成4,371萬元；為預算的110.91%，主要是爭取上級補助；政策性補貼支出完成1,883萬元，為預算的195.74%，主要是蓬江、江海兩區(qū)上繳的2005年度市區(qū)糧食儲備費用全部在2005年度支出中反映；支援不發(fā)達地區(qū)支出完成336萬元，為預算的105%，主要是上級補助增加及超收安排解決“行路難”工程資金；車輛稅費、海域開發(fā)建設和場地使用費支出完成20萬元，全部是上級補助增加；專項支出完成3,383萬元，為預算的100.48%，主要是教育費附加等專款列收列支；其他支出完成10,683萬元，為預算的115.48%，主要是超收安排償還政府債務等支出。
（三）2005年市本級地方財政一般預算收入加上上級稅收返還款、上級補助和上年結轉結余等，市本級財政總收入為150,107萬元。當年一般預算支出加上各項上解支出、結轉支出以及補助市、區(qū)支出等，市本級財政總支出為148,001萬元（合結轉下年支出）。財政總收入與總支出相抵后，凈結余為2,106萬元，列入2006年預算安排。
三、2005年財政預算執(zhí)行的特點和財政主要工作
從2005年預算執(zhí)行情況看，財政預算總體運行平穩(wěn)，呈現(xiàn)以下四個特點：
（一）三庫收入實現(xiàn)同步增長。2005年；全市財稅總量為l,267,888萬元，同比增長20.23%。全市財政三庫收入實現(xiàn)入庫959,503萬元，比2004年增長66.72%。其中，中央庫收入同比增長130.46%；省庫收入同比增長15.39%；地方庫（市、縣、區(qū)庫）收入同，比增長19.68%。
（二）一般預算收入增幅連續(xù)第三年高于全省平均水平。2005年，地方財政一般預算收入從一月份起一直高于全省平均增幅，并連續(xù)第三年高于全省平均增長水平。2005年全市地方財政一般預算收入同比增長19.68%，比全省平均增長水平（18.41%）高出1.27個百分點。
（三）稅收收入增幅高于非稅收入增幅。拉動全市財政一般預算收入增收。全市市（縣）庫稅收收入實現(xiàn)344,434萬元，占全市地方財政一般預算收416,300萬元的82.74%，按省可比口徑計算比上年增長21.14%。除房產稅、車船使用和牌照稅增長速度較慢外，其他各項稅種均保持兩位數(shù)以上的增長。而非稅收入增長13.18%，比稅收增長低7.96個百分點。
（四）財稅收入增長高于經濟發(fā)展主要目標。2005年全市地方財政一般預算收入增幅（19.68%）比全市GDP增幅（12.7%）高出6.98個百分點，財稅收入呈現(xiàn)與經濟協(xié)調發(fā)展的良好態(tài)勢。從分項目看，全市地方財政一般預算收入中主體稅種的收入增長較平穩(wěn)，與經濟發(fā)展相協(xié)調。2005年，工業(yè)生產的平穩(wěn)增長、第三產業(yè)的較快發(fā)展和市場銷售的暢旺帶來了流轉稅的較快增長，全市增值稅增長22.34%，營業(yè)稅增長15.96%；工業(yè)企業(yè)經濟效益回升和城鄉(xiāng)居民收入增加帶來所得稅收入的增加，全市企業(yè)所得稅和個人所得稅分別增長37.22%和25.42%。2005年，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和企業(yè)稅四大主體稅種共增收44,182萬元，占地方財政一般預算收入增收額的64.53%。同時,固定資產投資理性增長、房地產市場的健康發(fā)展帶來了契稅、土地增值稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的增收，2005年，這三個稅種分別增長23.89%、60.01%和18.94%。
在2005年預算執(zhí)行過程中，由于受政策性及債務扣款等影響。我們遇到一些問題，主要：一是出口退稅全年超基數(shù)地方負擔增加，全市辦理出口退稅299,477萬元，超基數(shù)118,605萬元，超基數(shù)地方財政負擔8,895萬元；二是農業(yè)稅政策的影響進一步加深；三是上級債務扣款使各級財政資金調度困難，財政收支矛盾依然突出。為確保圓滿完成全年預算和財政工作任務，我們針對存在問題，加大力度，重點抓了以下幾方面工作：
（一）切實抓好增收節(jié)支，確保完成年度預算任務。
全市各級圍繞市委、市政府確定的增長目標，認真分解落實收入目標責任，切實抓好組織收入，做到依法征稅、應征盡收；并加強非稅收入管理。同時，始終牢記“兩個務必”，大力弘揚艱苦奮斗精神，努力節(jié)約各項開支。在堅持收支平衡、略有結余原則的基礎上。合理調度資金，嚴格按照預算的范圍和內容執(zhí)行支出預算。
（二）發(fā)揮財政職能作用，促進和諧社會建設。全市各級注重發(fā)揮財政職能，有效促進社會各項事業(yè)的發(fā)展，為構建“和諧江門”提供有力的財力保障。
1.大力推進社會保障體系建設。2005年全市共投入59,054萬元完善社會保障體系，占全市一般預算支出10.89%。繼續(xù)完善城鎮(zhèn)居民最低生活保障制度，落實財政各項扶持政策促進再就業(yè)，促進社會的和諧穩(wěn)定。
2.加大財政支持“三農”力度。2005年全市安排農業(yè)投入50,448萬元，增長11.19%。繼續(xù)深化農村稅費改革，落實對種糧農民直接補貼的政策，積極推進農村綜合改革試點，實施十項民心工程，努力解決“行路難、讀書難、就醫(yī)難、飲水難、住房難”等問題，切實解決拖欠工程款等問題。
3.確保公共衛(wèi)生體系建設投入。2005年全市衛(wèi)生投入24,494萬元，增長9.86%。認真落實人大議案和建議，積極推進建立農村合作醫(yī)療制度，加大公共衛(wèi)生體系建設。
4.實施科教興市戰(zhàn)略。2005年投入科學及科技三項費用13,059萬元，增長24.44%。繼續(xù)加大教育投入，2005年投入1O3，104萬元，增長10.73%。落實資金2億多元，建設江門一中新校區(qū)、江門職業(yè)技術學院新校區(qū)等項目，并落實經費保障，大力推進文化名市建設。
5.有效做好應急處置突發(fā)事件。2005年，面對西江流域發(fā)生超百年一遇的特大洪災，在各級黨政的領導下，相關部門積極組織做好防汛抗災工作，全市共安排資金2,691萬元，為防汛搶險和救災復產提供財政保障。同時，落實專項資金914,48萬元，配合做好防治高致病性禽流感的防控工作。
（三）運用經濟政策和財政政策促進經濟發(fā)展。
積極發(fā)揮財政調節(jié)經濟的作用，一是發(fā)揮政府投資對經濟增長的拉動作用，積極籌集資金，投入濱江大道建設，加快市區(qū)河南片排水管網、文昌沙水質凈化廠二期和天沙河治理等水利和環(huán)保工程建設。二是落實安排科技三項費用、工業(yè)發(fā)展、民營經濟發(fā)展、招商引資等專項資金，發(fā)揮財政支出的導向作用，支持自主創(chuàng)新能力建設。三是安排經費辦好中國投資環(huán)境論壇、粵臺經貿洽談會、機械博覽會、僑鄉(xiāng)旅游令等活動，加大招商引資力度。四是進一步完善落實出口退稅各項政策的措施，并按市人大的部署，組織有關部門聯(lián)合進行專項檢查，依照《中華人民共和國稅收征管法》以及市十二屆人大四次會議關于“加強對外貿出口企業(yè)監(jiān)管”的要求，重點檢查部分外貿出口企業(yè)的出口退稅情況，查處騙稅等違法行為，促進我市外貿出口健康發(fā)展。
（四）堅持改革創(chuàng)新，繼續(xù)深化各項財政改革。根據(jù)上級要求和市委、市政府的部署，我市各級按照構建公共財政的目標要求，繼續(xù)深化改革，創(chuàng)新管理，取得明顯成效。
1.深化部門預算改革。市本級建立完善定員定額標準體系，強化項目支出預算管理，使預算編制進一步體現(xiàn)市委、市政府的工作重點。各市、區(qū)也開展了部門預算改革試點，開平市、鶴山市、新會區(qū)、蓬江區(qū)等均已全面實行編制部門預算，取得了階段性成果。
2.推進財政國庫集中支付制度改革。市本級繼續(xù)擴大市直財政國庫集中支付范圍，大力推動各市、區(qū)開展財政國庫集中支付試點工作，目前，市本級試點部門和單位已達203個。新會區(qū)、開平市等已鋪開試點。
3.不斷完善政府采購制度改革。切實加強監(jiān)督管理，規(guī)范采購行為，穩(wěn)步擴大政府采購范圍及規(guī)模。2005年，全市政府采購額為211,531萬元，節(jié)約資金21,537萬元，節(jié)約率為9.24%。
4.積極開展財政資金績效評價。市本級在試點的基礎上，加強對專項資金績效評價工作，審計、財政等部門做好對勞動與社保部門、人防部門等的專項資金績效審計工作，將審計結果報告市人大常委會。
5.繼續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息化管理的建設。全市84個鎮(zhèn)（街、經濟管理區(qū)）成立了財政結算中心，運用統(tǒng)一的信息化管理系統(tǒng)對鎮(zhèn)屬行政事業(yè)單位財務實行集中管理、統(tǒng)一核算。
（五）加強財政監(jiān)督管理，規(guī)范財經秩序。財政、審計、監(jiān)察等職能部門積極推進財政監(jiān)督機制建設。加強財政專項資金的監(jiān)督檢查，對各種違法違規(guī)行為進行嚴肅查處，保障了財政資金的安全。建立“步時在線預算監(jiān)督系統(tǒng)”，市直部門通過財政國庫支付中心與人大財經委聯(lián)網，實現(xiàn)了實時監(jiān)控。市本級部門預算人大監(jiān)督試點單位從2004年的2個增加到2005年的8個。同時，依法對會計行業(yè)組織和中介機構進行監(jiān)督，加強會計從業(yè)人員管理，改進會計人員后續(xù)教育的方式。廣泛宣傳會計法規(guī)制度，舉辦《會計法》頒布實施20周年宣傳紀念活動，推進新會計制度的實施。
（六）落實整改措施，提高財政管理水平。對于2004年財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況審計報告中所反映的存在問題，根據(jù)市人大常委會《關于批準江門市2004年市本級財政決算的決議》有關要求，我們高度重視，組織、督促有關部門積極研究分析，并抓好、落實各項整改措施。
1.市財政預算執(zhí)行整改方百。
（l）關于“個別項目預算安排不夠合理”和“一般預算支出科目使用不當”問題。在編制2005年預算時，已按照全年各項工作任務統(tǒng)籌安排各項預算項目，并報市人民代表大會審議通過。同時，市直各部門嚴格按照《政府預算收支科目》規(guī)定的范圍使用科目，并由預算審核部門統(tǒng)一審定，確保各部門預算支出科目使用的正確性。
（2）關于“應繳財政收入未及時入庫”和“價格調節(jié)基金預算未能完成”問題。已于2005年4月18日和7月20日將該原應繳未及時入庫的2004年末廣東省廣電集團有限公司江門供電分公司代征的未繳財政的城鎮(zhèn)公用附加收入1,255萬元款全額收繳入國庫，并督促江海區(qū)按計劃完成2004年度的價格調節(jié)基金預算上繳任務。
（3）關于“周轉金帳務核算管理”問題。對于財政性周轉金債權問題，有關部門及時布置開展清理和整改，安排專人逐筆核對財政性周轉金的債權和債務，及時處理有關債權、債務關系發(fā)生變更，或已以物抵償欠款的賬務工作。并采取措施，及時更正回收周轉金錯沖借款單位的問題。
2.市直部門預算執(zhí)行的整改方面。
（1）市國資委整改情況。對于資產收益預算不規(guī)范、固定資產管理不規(guī)范以及收入掛帳問應，一方面同有關部門溝通協(xié)調，建立全面的預算制度，把國有資產預算納入全市總預算的框架，并制定《江門市屬國有資產收益管理暫行辦法》；另一方面對澳門別墅等有關物業(yè)投權有關單位進行經營管理和作出處置，有關固定資產管理登記問題也已按審計意見的要求作出相應處理。此外，責成行事資產管理公司對“收入扯帳”問題進行了糾正。
（2）市農業(yè)局的整改情況。對于“擠占項目資金”、“人員支出、公用經費支出占用項目支出”、“將屬于上下級財政結算的市級財政配套項目資金和補助資金列入市農業(yè)部門預算”等問題，已調整相關帳目。對于“未將市財政局2004年12月30日通知核銷已破產的原下屬市江興果菜保鮮公司‘黑字還流’借款部分余額800萬元的事項作會計處理問題”的問題已補計入帳；而對于農干校“部分項目資金以撥代支”問題，也已下文整改、糾正。
（3）市教育局的整改情況。對“部分學校決算與預算差異較大問題”，已要求各學校在2005年編制預算時按科目編到末級，細化預算；對“項目支出預算管理不規(guī)范”問題，市教育局在編制2005年預算時，嚴格按照《江門市本級項目預算管理試行辦法》的規(guī)定，建立了學校專項管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，以規(guī)范項目支出預算管理；對“個別學校設備購置或修繕、裝修支出，占用‘公用支出’預算指標”問題，已要求各學校嚴格按照預算科目列支，并要求市直教育會計核算中心把好審核關，做到各項費用按規(guī)定科目列支；對“教育費附加專項資金管理不夠完善”問題，己規(guī)范了教育費附加專項的管理；并加大力度全程監(jiān)控教育費附加專項的管理；對“會計核算不夠規(guī)范”問題。已根據(jù)部門預算的要求，對會計科目實行“三統(tǒng)一”，即財務軟件的會計科目與財務報表的預算科目實行“三統(tǒng)一”，劃清項目支出與基本支出的核算。
2005年，在各級黨委的正確領導下，在各級人大的監(jiān)督指導和支持下，我市經濟快速發(fā)展，社會穩(wěn)定；各級加強財政管理，大力組織收入，落實增收節(jié)支措施，保持財政的平穩(wěn)健康運行，財政收入持續(xù)增長，圓滿完成了全年的財政預算任務。
粵公網安備 44070302000670
