2004年，我市各級以“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹黨的十六大、十六屆三中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，按照市委第十次黨代會的部署和市委十屆二次全會提出的要求，按照“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”的原則，嚴格依法征稅,確保財政收入穩(wěn)定、有效增長；落實出口退稅負擔政策，促進外經(jīng)外貿(mào)發(fā)展；全面推進農(nóng)村稅費改革，減輕農(nóng)民負擔。繼續(xù)優(yōu)化和調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出。堅持制度創(chuàng)新，不斷深化部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”等方面的改革，提高預算資金使用的有效性和安全性，促進了經(jīng)濟和社會各項事業(yè)的發(fā)展，圓滿完成了市第十二屆人民代表大會第三次會議批準的江門市本級2004年預算，并于2005年3月29日向市十二屆人民代表大會第四次會議報告了江門市2004年預算執(zhí)行情況。現(xiàn)將已經(jīng)編成的決算結(jié)果報告如下：

一、2004年全市財政決算

根據(jù)全市各級決算匯總反映，2004年全市地方財政一般預算收入完成289,408萬元，為各級人大通過預算匯總數(shù)的104.33 %，超收12,013萬元，為代編預算的105.33%，超收14,653萬元，按省可比口徑計算，比2003年實績增收54,085萬元，增長18.41%。2004年全市地方財政一般預算收入加上稅收返還款和上級補助、2003年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等，全市財政一般預算總收入為510,955萬元。

2004年全市財政一般預算支出完成475,778萬元，為代編預算369,324萬元的128.82 %，為各級人大通過預算匯總數(shù)408,096萬元的116.58%,比2003年實績增支63,023萬元，增長15.27%。2004年一般預算支出加上上解、撥付國債轉(zhuǎn)貸資金和結(jié)轉(zhuǎn)支出等，全市財政一般預算總支出為503,965萬元。全市地方財政一般預算總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余6,990萬元。

二、2004年市本級財政決算

根據(jù)市本級財政決算反映，2004年市本級地方財政一般預算收入完成66,631萬元，為市人大通過預算的110.20%，財政一般預算支出完成109,007萬元，為市人大通過預算的112.12%。地方財政一般預算收支完成情況如下：

(一)地方財政一般預算收入完成情況。2004年市本級地方財政一般預算收入完成66,631萬元，為市人大通過預算60,463萬元的110.20%，超收6,168萬元，按省可比口徑計算，比2003年實績增收13,881萬元，增長21.23%。主要收入項目完成情況是：

1、稅收收入完成48,498萬元，為預算45,498萬元的106.59%，按可比口徑計算，比2003年增收11,589萬元，增長23.40%。

2、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益完成633萬元，為預算600萬元的105.50%，比2003年增收253萬元，增長66.58%。

3、罰沒收入完成6,431萬元，為預算4,933萬元的130.37%，比2003年增收1,314萬元，增長25.68%。

4、行政性收費收入完成6,599萬元，為預算6,519萬元的101.23%，比2003年增收113萬元，增長1.74%。

5、專項收入完成3,020萬元，為預算2,913萬元的103.67%，比2003年增收355萬元，增長13.32%。其中：教育費附加收入1,938萬元，比2003年增長12.35%；排污費收入1,082萬元，比2003年增長15.11%。

6、其他收入1,450萬元，比2003年增收257萬元，增長21.54%。

(二)財政一般預算支出完成情況。2004年市本級財政一般預算支出完成109,007萬元，為預算97,227萬元的112.12%，比2003年增支10,246萬元，增長10.37%。主要是超收安排和爭取上級支持補助的增支，其中超收安排的增支37個項目共3,640萬元，市政府已以《關于市本級2004年財政預算超收資金安排的報告》(江府報[2004]177號)專題向市人大常委會報告。同時，根據(jù)《印發(fā)調(diào)整市區(qū)財政管理體制試行方案的通知》(江府[2003］14號)，對市區(qū)共享稅收超過10%部分定比分成，撥付蓬江區(qū)、江海區(qū)分成款共1,687萬元。

2004年市本級財政一般預算支出減除上級補助款以及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出因素，加上當年超收安排，即按市十二屆人大三次會議批準的預算口徑計算，當年實際決算支出為98,622萬元，為預算的101.43%。

2004年市本級一般預算安排的重點專項支出完成14,458萬元(不含總預備費1,200萬元和專項支出2,913萬元)，為預算的100%，其中：社保專項支出完成3,000萬元，為預算的100%；科技三項費用支出完成1,200萬元，為預算的100%；科學支出完成1,650萬元，為預算的100%；教育專項支出完成1,505萬元，為預算的100%；支農(nóng)專項支出完成1,653萬元，為預算的100%；水利專項支出完成950萬元，為預算的100%；城市維護費3,700萬元，為預算的100%；防范化解金融風險準備金支出800萬元，為預算的100%。

2004年市本級一般預算支出109,007萬元(含上級一次性及專款補助支出)，按支出科目分類統(tǒng)計，其中：

1、超過年初預算安排的有：基本建設支出1,890萬元，全部屬于上級補助增加；企業(yè)挖潛改造支出完成315萬元，全部屬于上級補助增加；科技三項費用完成1,565萬元，為預算的130.42%，主要是預算安排和上級補助增加；農(nóng)業(yè)支出完成2,830萬元，為預算的130.41%，主要是上級補助增加及超收安排消化省扣款償還“黑字還流”貸款；水利和氣象支出完成2,790萬元，為預算的221.78%，主要是上級補助增加；工交和流通等部門的事業(yè)費完成1,278萬元，為預算的417.65%，主要是上級追加出口貼息補助；文體廣播事業(yè)費完成1,782萬元，為預算的102.24%；教育支出完成15,254萬元，為預算的110.70%；科學支出完成1,877萬元，為預算的109.96%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成5,613萬元，為預算的119.43%，主要是上級補助增加；其他部門事業(yè)費完成8,142萬元，為預算的102.24%；撫恤和社會福利救濟完成1,388萬元，為預算的102.59%；社會保障補助支出完成4,108萬元，為預算的135.31%，主要是加大對社會保障體系建設的投入；國防和武警總隊支出完成1,184萬元，為預算的163.76%，主要是上級補助增加及追加解決駐軍建設投入；公檢法司支出完成21,336萬元，為預算的114.90%，主要是上級補助增加及科目調(diào)劑；城市維護費完成4,418萬元，為預算的112.91%，主要是加大了城市養(yǎng)護投入；政策性補貼支出完成1,426萬元，為預算的256.94%，主要是蓬江、江海兩區(qū)上繳的2003年度和2004年度市區(qū)糧食儲備費用全部在2004年支出中反映；支援不發(fā)達地區(qū)支出完成363萬元，為預算的140.70%，主要是上級補助增加及超收安排解決“行路難”工程資金；車輛稅費、海域開發(fā)建設和場地使用費支出完成119萬元，全部是上級補助增加；專項支出完成3,043萬元，為預算的104.46%，主要是教育費附加等專款列收列支。

2、未能完成年初預算的有：行政管理費完成13,145萬元，為預算的92.39%，主要是實行國庫集中支付后，預算單位部分公用經(jīng)費和專項經(jīng)費結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)；行政事業(yè)單位離退休支出完成7,662萬元，為預算的97.12%，主要是預留離退休人員費用結(jié)余；其他支出完成6,762萬元，為預算的84.17%，主要是加強財政管理，嚴格控制財政支出，以及按預算科目使用要求調(diào)整轉(zhuǎn)列相應預算科目反映。

(三)2004年市本級地方財政一般預算收入加上上級稅收返還款、上級補助和上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等，市本級財政總收入為135,423萬元。當年一般預算支出加上各項上解支出、結(jié)轉(zhuǎn)支出以及補助市、區(qū)支出等，市本級財政總支出為133,178萬元。財政總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余為2,245萬元，列入2005年預算安排。

三、2004年財政預算執(zhí)行的特點和財政主要工作

從2004年預算執(zhí)行情況看，財政預算總體運行平穩(wěn)，呈現(xiàn)以下五個特點：

(一)全市一般預算收入保持較快增長。我市各級狠抓收入，克服出口退稅負擔機制改革、自費免征農(nóng)業(yè)稅改革試點等政策性減收因素影響，全市地方財政一般預算收入增長高于年初預算12%的增長目標，并且增長速度（按省統(tǒng)一可比口徑計算）一直保持較高水平。第一季度增長14.52%，上半年增長19.24%，一至三季度增長21.31%，全年增長18.41%。

(二)一般預算收入增長幅度連續(xù)兩年高于全省平均水平。我市地方財政一般預算收入增長率按省可比口徑計算為18.41%，比全省平均增長水平高出2.25個百分點。

(三)三庫收入均同步增幅較大。中央庫收入完成184,153萬元，若剔除清還歷年出口貨物增值稅退稅及其他各類型中央庫退稅因素影響,則全市中央級收入增長23.4%。省級收入同比增長18.46%，地方財政一般預算收入按省可比口徑計算增長18.41%。

(四)稅收收入增幅高于非稅收入增幅，拉動全市地方財政一般預算收入增收。全市市（縣）庫稅收收入實現(xiàn)225,911萬元，占全市地方財政一般預算收入289,408萬元的78.06%，按省可比口徑計算比上年增長20.16%。除屠宰稅、農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅受政策影響出現(xiàn)減收外，其他各項稅種均保持兩位數(shù)以上的增長。而非稅收入增長僅11.22%，比稅收增長低8.94個百分點。

(五)克服困難，全市實現(xiàn)收支平衡。由于受出口退稅改革、省對市縣政府債務扣款等原因影響，我市財政資金調(diào)度困難，全市各級財政部門迎難而上，狠抓增收節(jié)支，1—12月，全市一般預算支出完成475,778萬元，為年度預算408,096萬元的116.58%，超過年初預算16.58個百分點，實現(xiàn)了財政收支平衡。

在2004年預算執(zhí)行過程中，由于受政策性及債務扣款等影響，我市財政管理壓力較大，主要是出口退稅全年超基數(shù)地方負擔增加，免征農(nóng)業(yè)稅政策的影響進一步加深，上級債務扣款使各級財政資金調(diào)度困難，財政收支矛盾依然突出，等等。為確保圓滿完成全年預算和財政工作任務，我們針對存在問題，加大管理力度，重點抓了以下幾方面工作：

(一)大力加強收入監(jiān)管，確保財政收入穩(wěn)定健康增長

我市各級、各部門緊密配合，采取有效措施，積極組織財政收入。認真測算研究財政政策調(diào)整和出口退稅政策對地方財政的影響，合理安排預算，并通過深入調(diào)查研究，積極反映情況，爭取到省的支持，使出口退稅負擔機制改革和免征農(nóng)業(yè)稅政策對我市財政的影響控制在可承受范圍之內(nèi)。同時，加強財稅協(xié)調(diào)，落實責任制，依法嚴格征管；以制度完善管理，抓好非稅收入管理，加強對行政事業(yè)性收費、罰沒收入和專項收入等的收繳和監(jiān)管，并落實統(tǒng)籌市直行政事業(yè)單位帳戶清理資金和經(jīng)營服務性收費收入。由于上下齊心、組織有力、措施到位，從而保證了財政收入的較快增長。

(二)合理配置資源，支持經(jīng)濟和社會持續(xù)發(fā)展

全市各級堅持“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”的原則，在確保收支平衡的基礎上，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力落實各級黨委的各項決策和確保重點項目支出需要，財政資金重點向“三農(nóng)”和社會發(fā)展等方面傾斜，充分體現(xiàn)依法理財，促進發(fā)展的新思路。

堅持為民理財，科學配置資源。在財政收支矛盾突出的情況下，合理安排支出，財政資金重點向“三農(nóng)”、教育、科技、公共衛(wèi)生、社會保障、城市維護等方面傾斜，各項重點支出比上年均有較大增長。2004年，全市農(nóng)業(yè)支出增長21.48%，科技支出增長22.56%，社會保障支出增長21.47%，衛(wèi)生支出增長21.47％。同時，積極籌措資金，落實十項民心工程，努力為群眾解決“行路難、讀書難、看病難、飲水難、住房難”問題，以及落實解決拖欠工程款和農(nóng)民工工資及補償農(nóng)民征地款等關系民眾切身利益的問題；認真落實對種糧農(nóng)民直接補貼的政策，促進糧食生產(chǎn)；落實促進再就業(yè)的各項優(yōu)惠政策以及實施財政貼息小額貸款擔保；保障經(jīng)費安排，配合有關部門做好防治高致病性禽流感工作。

大力支持經(jīng)濟發(fā)展。切實做好各項扶持經(jīng)濟發(fā)展資金的安排，落實市委的決策，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，大力扶持企業(yè)發(fā)展。市本級安排的專項資金達4,000多萬元，支持工業(yè)園發(fā)展和企業(yè)技術創(chuàng)新，解決下崗職工再就業(yè)的問題，搞好社會保障體系建設；落實各項城建資金，保障我市“創(chuàng)模”工作、濱江大道和重點項目建設的資金需要。

進一步完善財政管理體制。在小市區(qū)范圍內(nèi)調(diào)整契稅收入的區(qū)域劃分以及調(diào)整共享稅收入基本分享比例，完善市本級與蓬江、江海兩區(qū)的財政分配關系，形成合力共同招商引資，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。各市（區(qū)）進一步完善對鎮(zhèn)（街）財政管理體制，有效促進各鎮(zhèn)經(jīng)濟均衡發(fā)展。

(三)堅持制度創(chuàng)新，積極推進各項財政改革。

我市各級財政部門以改革為動力，進一步深化各項財政管理制度改革，提高科學理財?shù)乃健２块T預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線、規(guī)范公務員收入、清理銀行帳戶等各項改革措施取得重大進展。

大力推進部門預算改革。我市已全面開展部門預算改革的試點工作，各級財政部門在穩(wěn)步擴面的基礎上，不斷改進預算編制方法，增加預算透明度，提高科學性。市本級已將90個部門、208個預算單位全部納入了部門預算編制范圍，實現(xiàn)了一個部門一本預算，并且部門預算編制全部實現(xiàn)電子信息化。各市（區(qū)）去年在編制2005年部門預算時，已全部鋪開部門預算編制的試點工作，試點面超過60%。

穩(wěn)步實施國庫集中支付制度改革。市直國庫集中支付系統(tǒng)不斷完善，去年已有200多個預算單位作為試點單位納入財政國庫集中支付范圍。各市（區(qū)）也加快開展國庫集中支付試點工作。

不斷完善政府采購制度。我市以擴大政府采購規(guī)模為重點，積極推進政府采購工作。2004年，政府采購已擴展到涵蓋貨物、工程和服務三大類共100多個品種，全市累計采購資金預算額11.86億元,比上年增長32％，實際支付金額10.4億元，節(jié)約資金1.46億元,平均節(jié)約率達12.3%。

加強財政信息化建設。各級積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理信息化建設，全市84個鎮(zhèn)（街）都已成立結(jié)算中心，將鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位財務收支活動集中管理，統(tǒng)一核算。

積極探索開展財政支出績效評價。按照先易后難，由點及面的原則，市本級選擇部分科技、農(nóng)業(yè)、教育、社會保障、旅游促銷等專項資金開展績效評價試點，市人大組織對市發(fā)展小學進行績效審計，為績效評價積累了工作經(jīng)驗，進一步加強財政分配資金的合規(guī)性、合理性和有效性的研究，并以此作為2005年預算安排的依據(jù)。

(四)加強監(jiān)督，提高依法理財、依法行政水平

我市各級認真貫徹執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《注冊會計師法》、《政府采購法》等法律法規(guī)，積極發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用，使財政監(jiān)督貫穿聚財、理財?shù)阮I域，促進依法行政。

規(guī)范預算編制，強化預算約束。積極配合市人大，選擇市教育局和市農(nóng)業(yè)局作為2004年部門預算監(jiān)督試點單位，實行績效評價和全程監(jiān)督。第一次實現(xiàn)人大與財政聯(lián)網(wǎng)，通過國庫支付系統(tǒng)，可隨時上網(wǎng)查看部門預算監(jiān)督試點單位的資金使用情況，進一步體現(xiàn)了人大強化對部門執(zhí)行預算的監(jiān)督職能，有效促進部門嚴格執(zhí)行預算，增強預算的約束力和透明度。

認真履行財政監(jiān)督職能。一是對重大工程項目委派財務總監(jiān)，加強對重大工程項目和建設資金的跟蹤檢查。二是加強專項資金的監(jiān)管，重點對農(nóng)業(yè)、水利等專項資金進行檢查，通過完善制度，認真整改，加強對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和水利專項資金等財政性資金的監(jiān)督管理。三是繼續(xù)深化“收支兩條線管理”，認真貫徹上級關于進一步加強和規(guī)范非稅收入管理的意見，落實加強各項非稅收入的監(jiān)管。四是加強政府債務管理，各市（區(qū)）均建立了防范金融風險準備金制度以及相關的規(guī)定和審批程序，嚴格控制新增政府債務，并按照地方債務消化計劃的進度要求，清償直接顯性債務。同時，加強政府性債權(quán)追收，努力消化歷史債務。

加強會計信息質(zhì)量檢查。按照《注冊會計師法》和上級的要求，對我市15家會計師事務所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展檢查，規(guī)范中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，督促其自覺遵守行業(yè)自律，促進注冊會計師行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的提高，整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序。同時，深入開展會計職業(yè)道德教育和宣傳活動，在社會上營造會計誠信的氛圍。