江門市政府門戶網(wǎng)站
2003年，我市各級(jí)以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，狠抓增收節(jié)支工作，強(qiáng)化監(jiān)督，積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政制度改革穩(wěn)步實(shí)施，大力支持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，圓滿完成了市第十二屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的江門市本級(jí)2003年預(yù)算，并于2004年3月24日向市十二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告了江門市2003年預(yù)算執(zhí)行情況。現(xiàn)將已經(jīng)編成的決算結(jié)果報(bào)告如下：
一、2003年全市財(cái)政決算
根據(jù)全市各級(jí)決算匯總反映，2003年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成293,745萬(wàn)元，為代編預(yù)算的103.85%，為匯總預(yù)算的104.24 %，按所得稅改革口徑計(jì)算，比上年增收41,208萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.32%；如剔除新納入一般預(yù)算的行政性收費(fèi)收入因素，比2002年增收35,373萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.01%。2003年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入加上稅收返還款和上級(jí)補(bǔ)助、上年結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金等，全市財(cái)政總收入為447,065萬(wàn)元。
2003年全市財(cái)政一般預(yù)算支出完成412,755萬(wàn)元，為代編預(yù)算339,115萬(wàn)元的121.72%，為匯總預(yù)算363,393萬(wàn)元的113.58%,比上年增支48,394萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.28%。2003年一般預(yù)算支出加上上解、撥付國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金和結(jié)轉(zhuǎn)支出等，全市財(cái)政總支出為441,589萬(wàn)元。全市地方財(cái)政一般預(yù)算總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余5,476萬(wàn)元。
二、2003年市本級(jí)財(cái)政決算
根據(jù)市本級(jí)財(cái)政決算反映，2003年市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成65,377萬(wàn)元，為市人大通過預(yù)算63,233萬(wàn)元（按所得稅改革口徑計(jì)算）的103.39%，超收2,144萬(wàn)元，比上年增收12,457萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.54%；如剔除新納入一般預(yù)算的行政性收費(fèi)收入因素，為預(yù)算的103.58%，超收2,059萬(wàn)元，比2002年增收6,622萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.51%。主要收入項(xiàng)目完成情況是：
(一)稅收收入完成49,536萬(wàn)元，為預(yù)算47,979萬(wàn)元的103.25%，按同口徑計(jì)算，比2002年43,340萬(wàn)元增收6,196萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.3%。
(二)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益完成380萬(wàn)元，為預(yù)算380萬(wàn)元的100%，與2002年持平。
(三)罰沒收入完成5,117萬(wàn)元，為預(yù)算5,986萬(wàn)元的85.48%，比2002年5,999萬(wàn)元減收882萬(wàn)元，下降14.7%。
(四)行政性收費(fèi)收入完成6,486萬(wàn)元，為預(yù)算6,400萬(wàn)元的101.34%，其中新納入一般預(yù)算反映的行政性收費(fèi)完成5,836萬(wàn)元，為預(yù)算5,750萬(wàn)元的101.5%，增長(zhǎng)1.5%。
(五)專項(xiàng)收入完成2,665萬(wàn)元，為預(yù)算2,488萬(wàn)元的107.11%，比2002年2,370萬(wàn)元增收295萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.45%。其中：教育費(fèi)附加收入1,725萬(wàn)元，比2002年增長(zhǎng)16.95%；排污費(fèi)收入940萬(wàn)元，比2002年增長(zhǎng)5.03%。
(六)其他收入1,193萬(wàn)元。
2003年市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出完成98,761萬(wàn)元，為預(yù)算87,218萬(wàn)元的113.23%，超出預(yù)算11,543萬(wàn)元，比上年增支20,422萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.07%；如剔除新納入一般預(yù)算的行政性收費(fèi)收入安排的支出，為預(yù)算的114.06%，比2002年增支14,606萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.62%。支出超出預(yù)算11,543萬(wàn)元中，一是屬于省補(bǔ)助和結(jié)轉(zhuǎn)的支出為14,704萬(wàn)元，其中：基本建設(shè)支出1,530萬(wàn)元；企業(yè)挖潛改造資金520萬(wàn)元；科技三項(xiàng)費(fèi)用255萬(wàn)元；農(nóng)業(yè)支出514萬(wàn)元；林業(yè)支出574萬(wàn)元；水利和氣象支出668萬(wàn)元；工業(yè)交通等部門的事業(yè)費(fèi)3,020萬(wàn)元；流通部門事業(yè)費(fèi)889萬(wàn)元；文體廣播事業(yè)費(fèi)305萬(wàn)元；教育支出105萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生支出254萬(wàn)元；其他部門的事業(yè)費(fèi)580萬(wàn)元；撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)161萬(wàn)元；社會(huì)保障補(bǔ)助支出1,135萬(wàn)元；行政管理費(fèi)135萬(wàn)元；公檢法支出2,152萬(wàn)元；城市維護(hù)費(fèi)1,370萬(wàn)元；支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出5萬(wàn)元；海域開發(fā)建設(shè)和場(chǎng)地使用費(fèi)支出30萬(wàn)元；專項(xiàng)支出9萬(wàn)元；其他支出493萬(wàn)元。二是未完成預(yù)算支出3,161萬(wàn)元，其中：由于科目調(diào)劑轉(zhuǎn)列相應(yīng)科目支出2,995萬(wàn)元；嚴(yán)格控制財(cái)政支出，節(jié)減開支166萬(wàn)元。
如市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出減除上級(jí)補(bǔ)助款以及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出因素，即按市十二屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算口徑計(jì)算，決算支出應(yīng)是87,052萬(wàn)元，為預(yù)算的99.81%，比預(yù)算少支出166萬(wàn)元，其主要原因：一是加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格控制財(cái)政支出，核撥經(jīng)費(fèi)數(shù)比預(yù)算減少136萬(wàn)元，包括控制單位增人增支、核撥會(huì)議費(fèi)、購(gòu)置性開支等；二是撥付林芝地區(qū)察隅縣建設(shè)項(xiàng)目資金比預(yù)算減少30萬(wàn)元所致。
2003年市本級(jí)一般預(yù)算安排的重點(diǎn)專項(xiàng)支出完成12,558萬(wàn)元，為預(yù)算的100%，其中：社保專項(xiàng)支出完成2,300萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；科技專項(xiàng)支出完成2,350萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；教育專項(xiàng)支出完成1,505萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；支農(nóng)專項(xiàng)支出完成1,653萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；水利專項(xiàng)支出完成650萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；城市維護(hù)費(fèi)3,300萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支出800萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。
由于上述原因，2003年市本級(jí)一般預(yù)算支出中，如按支出科目分類統(tǒng)計(jì)，大部分支出項(xiàng)目完成或超額完成了年初預(yù)算。超過年初預(yù)算較大的有：基本建設(shè)支出完成2,220萬(wàn)元，為預(yù)算的11.1倍，主要是上級(jí)增發(fā)國(guó)債補(bǔ)助、下達(dá)專款和一次性補(bǔ)助而增加支出；科技三項(xiàng)費(fèi)用完成1,255萬(wàn)元，為預(yù)算的125.5%；林業(yè)支出完成982萬(wàn)元，為預(yù)算的211.64%；水利和氣象支出完成1,451萬(wàn)元，為預(yù)算有157.20%；流通部門事業(yè)費(fèi)完成984萬(wàn)元，為預(yù)算的315.90%；國(guó)防和武警總隊(duì)支出完成951萬(wàn)元，為預(yù)算的117.99%；城市維護(hù)費(fèi)完成4,240萬(wàn)元，為預(yù)算的121.14%，主要是爭(zhēng)取上級(jí)專款及一次性補(bǔ)助而增加支出；社會(huì)保障補(bǔ)助支出完成3,877萬(wàn)元，為預(yù)算的162.22%，主要是預(yù)算安排和上級(jí)補(bǔ)助及2002年結(jié)轉(zhuǎn)用于下崗失業(yè)人員微利項(xiàng)目小額擔(dān)保財(cái)政貼息貸款保證金500萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)2003年辦理而增加支出；公檢法司支出完成19,008萬(wàn)元，為預(yù)算的126.73%，主要是市區(qū)行政區(qū)域調(diào)整后，棠下、杜阮、荷塘三個(gè)鎮(zhèn)公安派出所經(jīng)費(fèi)528萬(wàn)元和三鎮(zhèn)征收的行政事業(yè)性收費(fèi)核撥63萬(wàn)元新列入市財(cái)政反映，以及從2003年7月起，省理順和規(guī)范全省原交通監(jiān)理的事業(yè)編制公安交警和高速公路交警經(jīng)費(fèi)供給關(guān)系3,418萬(wàn)元經(jīng)費(fèi)等上級(jí)補(bǔ)助支出相應(yīng)在市本級(jí)反映。未能完成年初預(yù)算的項(xiàng)目有：行政管理費(fèi)完成12,248萬(wàn)元，為預(yù)算的87.32%，其他支出完成6,791萬(wàn)元，為預(yù)算的83.94%，主要是按預(yù)算科目使用要求調(diào)整轉(zhuǎn)列相應(yīng)預(yù)算科目反映；支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出完成405萬(wàn)元，為預(yù)算的82.99%，主要是老區(qū)建設(shè)資金58萬(wàn)元改列市補(bǔ)助縣區(qū)支出所致。
一般預(yù)算支出中，包括通過超收安排的增支項(xiàng)目20個(gè)共927萬(wàn)元，市政府已以《關(guān)于市本級(jí)一般預(yù)算超收安排的報(bào)告》(江府報(bào)［2003］139號(hào))專題向市人大常委會(huì)報(bào)告。
當(dāng)年一般預(yù)算收入加上上級(jí)稅收返還款、上級(jí)補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等，市本級(jí)財(cái)政總收入為127,317萬(wàn)元。當(dāng)年一般預(yù)算支出加上各項(xiàng)上解支出、結(jié)轉(zhuǎn)支出以及補(bǔ)助市、區(qū)支出等，市本級(jí)財(cái)政總支出為125,934萬(wàn)元。財(cái)政總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余為1,383萬(wàn)元，用于應(yīng)付下年1月份行政事業(yè)單位人員工資、經(jīng)費(fèi)等支出。
三、2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和財(cái)政主要工作
從2003年預(yù)算執(zhí)行結(jié)果看，財(cái)政預(yù)算總體運(yùn)行平穩(wěn)，呈現(xiàn)以下四個(gè)特點(diǎn)：一是全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入增幅高于全省平均水平。我市地方財(cái)政一般預(yù)算收入增長(zhǎng)16.32%，比全省平均增長(zhǎng)水平14.75%高出1.57個(gè)百分點(diǎn)，這是我市自1994年實(shí)施分稅制以來首次超過全省平均增長(zhǎng)水平。同時(shí)，從年初開始，一直略高于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)。二是財(cái)政增收大頭來自主體稅種。增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等主體稅種以及城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、契稅七項(xiàng)收入為214,882萬(wàn)元，占一般預(yù)算收入的73.15%，增收額28,459萬(wàn)元，占一般預(yù)算收入增收額的69.06%。三是鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收入保持良好的增長(zhǎng)勢(shì)頭。2003年全市鎮(zhèn)級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成123,196萬(wàn)元，比2002年增收21,718萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.43%，比全市一般預(yù)算收入增長(zhǎng)幅度高出5.11個(gè)百分點(diǎn)，高于上年增長(zhǎng)水平2.28個(gè)百分點(diǎn)，占全市財(cái)政一般預(yù)算收入的41.94%，是我市一般預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的有力保障。四是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)全市稅收收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)大。2003年，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)提供的稅收占全市稅收收入的比重已達(dá)到83.29%，比2002年所占比重提高6.83個(gè)百分比點(diǎn)，并且增長(zhǎng)比較快，達(dá)到26.64%，成為財(cái)源增長(zhǎng)的重點(diǎn)。五是政策性的剛性增支因素較大，給財(cái)政支出壓力加大。如去年中央先后出臺(tái)二次調(diào)整工資政策，而我市調(diào)資所需資金基本由我市負(fù)擔(dān)。
在2003年預(yù)算執(zhí)行過程中，我們?yōu)榇_保預(yù)算和財(cái)政工作任務(wù)的完成，重點(diǎn)抓了幾方面工作：
--全力以赴組織收入，完成和超額完成目標(biāo)任務(wù)。2003年, 圍繞實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入增長(zhǎng)12%的目標(biāo)，抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，克服“非典”疫情以及臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害的影響，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是加大組織收入工作力度，分析處理財(cái)政運(yùn)行中存在的問題，特別是“非典”疫情對(duì)財(cái)政收入和經(jīng)濟(jì)的影響，制定和落實(shí)收入的各項(xiàng)具體措施；二是各級(jí)財(cái)稅部門緊密配合，強(qiáng)化稅收征管，加大非稅收入管理力度，做到依法征管。2003年，全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入比年初目標(biāo)高出4.32個(gè)百分點(diǎn)，比GDP增幅11.1%高出5.22個(gè)百分點(diǎn)。
--全力支持防治“非典”疫情工作，加快公共衛(wèi)生建設(shè)步伐。按照市委的統(tǒng)一部署，積極籌集資金，保證了防治“非典”疫情等重點(diǎn)支出需要。全市各級(jí)財(cái)政共安排防治“非典”疫情專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2,335萬(wàn)元，其中市本級(jí)財(cái)政直接安排了663萬(wàn)元。同時(shí)，抓好落實(shí)中央和省有關(guān)“非典”減免稅、費(fèi)、基金政策，全市共減免各種稅收2,615萬(wàn)元、行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金4,319萬(wàn)元。此外，各級(jí)通過調(diào)整資金分配結(jié)構(gòu)，大力支持公共衛(wèi)生建設(shè)，全市財(cái)政安排公共衛(wèi)生資金1.67億元，加快建立我市疾病控制體系和醫(yī)療衛(wèi)生體系，并按規(guī)定建立符合標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)熱門診16個(gè)。
--積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展。貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2003年市本級(jí)共籌集17,784萬(wàn)元投入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快北新區(qū)、濱江大道、高新區(qū)工業(yè)園等項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步改善投資環(huán)境。積極籌集資金，制定和實(shí)施有關(guān)貼息和補(bǔ)助辦法，支持民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新和擴(kuò)大出口。
加大社會(huì)保障投入，繼續(xù)推進(jìn)社會(huì)保障體系建設(shè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市共對(duì)16,702戶家庭、49,121人實(shí)施最低生活保障救濟(jì)，籌集再就業(yè)資金5,656萬(wàn)元，落實(shí)各項(xiàng)再就業(yè)扶持政策；各級(jí)財(cái)政共安排補(bǔ)助資金672萬(wàn)元，推動(dòng)建立農(nóng)村合作醫(yī)療；配合搞好市直國(guó)有企業(yè)改革，幫助困難企業(yè)（單位）落實(shí)離休人員生活待遇。
切實(shí)做好華僑農(nóng)場(chǎng)改革工作。市本級(jí)地方財(cái)政籌集解決華僑農(nóng)場(chǎng)職工一次性補(bǔ)繳社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和解除勞動(dòng)關(guān)系一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償資金3,382萬(wàn)元，并跟進(jìn)落實(shí)省的補(bǔ)助資金到位，確保我市三個(gè)華僑農(nóng)場(chǎng)改革順利進(jìn)行。
深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，切實(shí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。在改革缺口資金大、財(cái)政收支矛盾尖銳等情況下，切實(shí)做到了“五取消、一改革、一種稅”，全市農(nóng)民人均年負(fù)擔(dān)稅費(fèi)由144元降為26.71元，減負(fù)率為81.45%。
--堅(jiān)持改革創(chuàng)新，深化財(cái)政管理制度改革。各級(jí)穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政管理制度改革，市本級(jí)初步建立起公共財(cái)政基本框架。一是繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，市直運(yùn)用計(jì)算機(jī)手段編制部門預(yù)算。二是積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，分批將市直行政事業(yè)單位實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，至去年底，納入國(guó)庫(kù)集中支付的市直預(yù)算單位已達(dá)77個(gè)。三是繼續(xù)深化政府采購(gòu)制度改革，市本級(jí)根據(jù)《政府采購(gòu)法》規(guī)定，實(shí)行了政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)分設(shè)。四是加強(qiáng)“收支兩條線”管理，將公安、法院等部門的行政性收費(fèi)收入納入一般預(yù)算統(tǒng)一管理。五是積極實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政信息化建設(shè)，全市已有80個(gè)鎮(zhèn)（街）成立結(jié)算中心，鎮(zhèn)（街）實(shí)施財(cái)政信息化管理工程的比例達(dá)到94%。六是理順財(cái)政管理體制，建立市區(qū)收入共同增長(zhǎng)機(jī)制，實(shí)施了《調(diào)整市區(qū)財(cái)政管理體制試行方案》，發(fā)揮了財(cái)政體制的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)市區(qū)稅收的增長(zhǎng)。
--強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，促進(jìn)依法理財(cái)。我市各級(jí)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)，積極發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能作用，使財(cái)政監(jiān)督貫穿聚財(cái)、理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域。同時(shí)，依靠各級(jí)黨委、人大并借助中介機(jī)構(gòu)的力量，共同參與財(cái)政監(jiān)督，形成齊抓共管的良好氛圍。
一是認(rèn)真清理市直行政事業(yè)單位銀行帳戶，清查審核帳戶1248個(gè)，撤并帳戶156個(gè)，有力推動(dòng)了國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。
二是重點(diǎn)清理檢查市直行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)收入，對(duì)市直廣電系統(tǒng)、市房產(chǎn)局、江門日?qǐng)?bào)社、殯儀館等4個(gè)部門8個(gè)單位的經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)收支進(jìn)行全面清理核查，為進(jìn)一步規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督，拓寬理財(cái)領(lǐng)域打下基礎(chǔ)。
三是組織《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，嚴(yán)厲查處做假賬行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，重點(diǎn)對(duì)市區(qū)（不含新會(huì)區(qū)）有代表性的35個(gè)納稅戶進(jìn)行檢查，加強(qiáng)依法治稅，有效促進(jìn)財(cái)稅收入任務(wù)的完成。同時(shí)，市本級(jí)繼續(xù)開展部門會(huì)計(jì)集中核算試點(diǎn)，在組建市教育部門會(huì)計(jì)核算中心之后，新組建市政府機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算中心，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。
四是按照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》的要求，對(duì)我市5家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展檢查，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，強(qiáng)化行業(yè)自律，促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的提高，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序。
五是進(jìn)一步規(guī)范鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理，繼續(xù)開展鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)對(duì)內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)收支情況、“收支兩條線”管理情況等方面進(jìn)行檢查，促進(jìn)基層財(cái)政加強(qiáng)和規(guī)范管理。
在財(cái)政工作取得一定成績(jī)的同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)看到，2003年我市財(cái)政還存在一些不容忽視的問題：一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡帶來財(cái)力差異較大；二是財(cái)政支出管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)；三是財(cái)政管理體制有待進(jìn)一步完善；四是金融風(fēng)險(xiǎn)和政府債務(wù)扣款繼續(xù)影響我市各級(jí)財(cái)政的運(yùn)作和資金調(diào)度。這些方面已經(jīng)引起我們的高度重視，并在今后要花大力氣逐步解決。
粵公網(wǎng)安備 44070302000670
