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2002年，我市狠抓增收節(jié)支工作，圓滿完成了市第十一屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)的江門(mén)市本級(jí)2002年預(yù)算，并于2003年6月24日向市十二屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議報(bào)告了江門(mén)市2002年預(yù)算執(zhí)行情況。現(xiàn)將已經(jīng)編成的決算結(jié)果報(bào)告如下：
由于2002年的預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，中央對(duì)企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅實(shí)行與地方“五五”分享的改革，因此，按所得稅分享改革的收入預(yù)算統(tǒng)計(jì)口徑（下稱所得稅改革口徑）計(jì)算，市第十一屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)的2002年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入（代編預(yù)算）應(yīng)為255,661萬(wàn)元；匯總?cè)懈骷?jí)人大會(huì)議審議通過(guò)的地方財(cái)政一般預(yù)算收入（匯總預(yù)算）應(yīng)為253,093萬(wàn)元，其中，市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入應(yīng)為53,183萬(wàn)元。上述統(tǒng)計(jì)口徑的變化，我們已分別于2002年10月18日向江門(mén)市十一屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議和江門(mén)市十二屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議作了報(bào)告。
一、2002年全市財(cái)政決算
根據(jù)全市各級(jí)決算匯總，2002年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成257,406萬(wàn)元，為代編預(yù)算的100.68%，為匯總預(yù)算的101.7 %，按所得稅改革口徑計(jì)算，比上年增收29,196萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.79%。2002年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入加上稅收返還款和上級(jí)補(bǔ)助、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金等，全市財(cái)政總收入為383,316萬(wàn)元。
2002年全市財(cái)政一般預(yù)算支出完成364,372萬(wàn)元，為代編預(yù)算308,435萬(wàn)元的118.14%，為匯總預(yù)算309,559萬(wàn)元的117.71%,比上年增支50,150萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.07%。2002年一般預(yù)算支出加上上解和結(jié)轉(zhuǎn)支出等，全市財(cái)政總支出為379,194萬(wàn)元。全市地方財(cái)政一般預(yù)算總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余4,122萬(wàn)元。
二、2002年市本級(jí)財(cái)政決算
根據(jù)市本級(jí)財(cái)政決算反映，2002年市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成53,567萬(wàn)元，為市人大通過(guò)預(yù)算53,183萬(wàn)元（按所得稅改革口徑計(jì)算）的100.72%，超收384萬(wàn)元，比上年增收5,654萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.8%。
從2002年市本級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入項(xiàng)目看，有10項(xiàng)完成或超額完成預(yù)算，超收額為1,830萬(wàn)元，其中：增值稅超收288萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)稅超收58萬(wàn)元；個(gè)人所得稅超收715萬(wàn)元；其他工商稅超收336萬(wàn)元；契稅超收55萬(wàn)元；罰沒(méi)收入超收322萬(wàn)元；其他收入超收56萬(wàn)元。當(dāng)年未能完成預(yù)算的有4項(xiàng)，短收額為1,446萬(wàn)元，其中：企業(yè)所得稅短收861萬(wàn)元；城市維護(hù)建設(shè)稅短收297萬(wàn)元；土地增值稅短收245萬(wàn)元；專項(xiàng)收入短收43萬(wàn)元。超收額減除短收額后，超收凈額為384萬(wàn)元。
2002年市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出完成78,339萬(wàn)元，為預(yù)算65,292萬(wàn)元的119.98%，超出預(yù)算13,047萬(wàn)元，比上年增支9,542萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.87%。支出超出預(yù)算13,047萬(wàn)元中，屬于省補(bǔ)助和結(jié)轉(zhuǎn)的支出為12,462萬(wàn)元，其中：基本建設(shè)支出2,444萬(wàn)元；企業(yè)挖潛改造資金1,466萬(wàn)元；科技三項(xiàng)費(fèi)用102萬(wàn)元；支援農(nóng)村生產(chǎn)支出434萬(wàn)元；農(nóng)林水氣象等部門(mén)事業(yè)費(fèi)906萬(wàn)元；工交商等部門(mén)事業(yè)費(fèi)300萬(wàn)元；流通部門(mén)事業(yè)費(fèi)3萬(wàn)元；文體廣播事業(yè)非89萬(wàn)元；教育事業(yè)費(fèi)472萬(wàn)元；科學(xué)事業(yè)費(fèi)90萬(wàn)元；衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元；撫恤和社會(huì)救濟(jì)事業(yè)費(fèi)189萬(wàn)元；社會(huì)保障補(bǔ)助支出90萬(wàn)元；行政管理費(fèi)128萬(wàn)元；公檢法支出999萬(wàn)元；城市維護(hù)費(fèi)4,300萬(wàn)元；政策性補(bǔ)貼支出9萬(wàn)元；支援不發(fā)達(dá)地區(qū)支出1萬(wàn)元；專項(xiàng)支出4萬(wàn)元；其他支出239萬(wàn)元。如市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出減除上級(jí)補(bǔ)助款以及上年結(jié)轉(zhuǎn)支出因素，即按市十二屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算口徑計(jì)算，決算支出應(yīng)是81,218萬(wàn)元，為預(yù)算的94.01%，比預(yù)算少支出5,220萬(wàn)元，其主要原因：一是加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格控制財(cái)政支出，核撥經(jīng)費(fèi)數(shù)比預(yù)算少811萬(wàn)元，包括控制單位增人增支、核撥會(huì)議費(fèi)、購(gòu)置性開(kāi)支等；二是行政事業(yè)單位新增離退休人員比預(yù)計(jì)的少而節(jié)減支出113萬(wàn)元。
2002年市本級(jí)一般預(yù)算安排的重點(diǎn)專項(xiàng)支出完成9,698萬(wàn)元，為預(yù)算的95.10%，其中：社保專項(xiàng)支出完成800萬(wàn)元，為預(yù)算的61.54%，未能完成預(yù)算，主要是當(dāng)年安排的支出項(xiàng)目中，有500萬(wàn)元屬再就業(yè)扶持資金，需要根據(jù)上級(jí)再就業(yè)政策制定我市的具體操作辦法才能辦理?yè)芨叮捎谠撧k法當(dāng)年未能出臺(tái)，因此，推遲撥款作結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，并于2003年1月份撥付用于下崗失業(yè)職工再就業(yè)小額貸款保證金500萬(wàn)元，如加上此因素，則社保專項(xiàng)支出為1,300萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。；科技專項(xiàng)支出完成1,550萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；教育專項(xiàng)支出完成1,368萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；支農(nóng)專項(xiàng)支出完成1,530萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；水利專項(xiàng)支出完成650萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；城市維護(hù)費(fèi)3,000萬(wàn)元，為預(yù)算的100%；防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支出800萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。
由于上述原因，2002年市本級(jí)一般預(yù)算支出中，如按支出科目分類統(tǒng)計(jì)，大部分支出項(xiàng)目完成或超額完成了年初預(yù)算。超過(guò)年初預(yù)算較大的有：基本建設(shè)支出完成2,895萬(wàn)元，為預(yù)算的9.75倍，企業(yè)挖潛改造資金完成1,524萬(wàn)元，為預(yù)算的3.96倍，主要是上級(jí)增發(fā)國(guó)債補(bǔ)助、下達(dá)專款和一次性補(bǔ)助而增加支出；農(nóng)林水利氣象等部門(mén)事業(yè)費(fèi)完成3,282萬(wàn)元，為預(yù)算的129.57%，城市維護(hù)費(fèi)完成7,252萬(wàn)元，為預(yù)算的2.28倍，主要是爭(zhēng)取上級(jí)專款及一次性補(bǔ)助而增加支出；公檢法司支出完成10,786萬(wàn)元，為預(yù)算的146.39%，主要是上級(jí)補(bǔ)助和兩區(qū)公安垂直市管理后其經(jīng)費(fèi)支出相應(yīng)在市本級(jí)反映。未能完成年初預(yù)算的項(xiàng)目有：行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費(fèi)支出完成5,256萬(wàn)元，為預(yù)算的97.9%，主要是行政事業(yè)單位離退休人員實(shí)際數(shù)比預(yù)計(jì)數(shù)少；其他支出完成5,779萬(wàn)元，為預(yù)算的94.29%，主要是加強(qiáng)對(duì)核撥經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的控制管理，使支出數(shù)比年初預(yù)算減少。
當(dāng)年一般預(yù)算收入加上上級(jí)稅收返還款、上級(jí)補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等，市本級(jí)財(cái)政總收入為95,586萬(wàn)元。當(dāng)年一般預(yù)算支出加上各項(xiàng)上解支出、結(jié)轉(zhuǎn)支出以及補(bǔ)助市、區(qū)支出等，市本級(jí)財(cái)政總支出為94,278萬(wàn)元。財(cái)政總收入與總支出相抵后，凈結(jié)余為1,308萬(wàn)元，用于應(yīng)付下年1月份行政事業(yè)單位人員工資、經(jīng)費(fèi)等支出。
三、2002年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和財(cái)政主要工作
從2002年預(yù)算執(zhí)行結(jié)果看，財(cái)政預(yù)算總體運(yùn)行平穩(wěn)，并呈現(xiàn)以下三個(gè)特點(diǎn)：一是收入保持增長(zhǎng)，高于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增幅。從全年情況看，地方財(cái)政一般預(yù)算收入繼續(xù)保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，收入增幅略高于全市國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增幅2.49個(gè)百分點(diǎn)，比年初提出增長(zhǎng)11%的目標(biāo)增加1.79個(gè)百分點(diǎn)。二是地區(qū)間收入增幅差距縮小，財(cái)政收支基本同步增長(zhǎng)。全市一般預(yù)算收入平均增長(zhǎng)12.79%，其中，超過(guò)全市收入平均增幅的是：新會(huì)區(qū)增長(zhǎng)16.61%；恩平市增長(zhǎng)16.10%；鶴山市增長(zhǎng)13.93%；如蓬江、江海兩區(qū)按同口徑計(jì)算，分別增長(zhǎng)17.82%和16.54%。全市一般預(yù)算支出平均增長(zhǎng)15.96%，其中，超過(guò)全市支出平均增幅的是：恩平市增長(zhǎng)41.55%；鶴山市增長(zhǎng)22.12%；新會(huì)區(qū)增長(zhǎng)17.62%。三是鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收入增長(zhǎng)快，占全市財(cái)政收入的比重有所提高。全市鎮(zhèn)級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入為108,876萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)18.68%,高于全市平均增幅5.89個(gè)百分點(diǎn)，其收入占全市的比重由上年的36.76%上升到42.3%。
在2002年預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，我們按照市十一屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議對(duì)2001年財(cái)政決算提出的“拓新依法理財(cái)觀念，挖掘財(cái)政增收新財(cái)源；繼續(xù)深化財(cái)政改革，加快建立公共財(cái)政體制；加強(qiáng)財(cái)政、審計(jì)監(jiān)督、加大力度依法整治財(cái)經(jīng)秩序；關(guān)注弱勢(shì)群體，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定”的要求，重點(diǎn)抓了幾方面工作：
——全力組織收入，確保完成預(yù)算任務(wù)。去年，針對(duì)我市財(cái)政收入一度出現(xiàn)增長(zhǎng)偏低、進(jìn)度偏慢的被動(dòng)局面，市政府多次召開(kāi)會(huì)議貫徹落實(shí)全國(guó)和全省的增收節(jié)支工作會(huì)議精神，督促各級(jí)抓緊增收節(jié)支工作。各級(jí)實(shí)行層級(jí)負(fù)責(zé)制，進(jìn)一步強(qiáng)化征管，堵塞漏洞，切實(shí)組織稅款依時(shí)足額入庫(kù)，從而確保了全年各級(jí)人大預(yù)算任務(wù)的圓滿完成。
——推進(jìn)財(cái)政管理制度改革，加快公共財(cái)政建設(shè)。市本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制從前年開(kāi)始選擇8個(gè)試點(diǎn)單位，到去年編制2003年部門(mén)預(yù)算時(shí)擴(kuò)大到所有行政單位和全額撥款的事業(yè)單位。各市、區(qū)也積極開(kāi)展部門(mén)預(yù)算編制試點(diǎn)工作。穩(wěn)步推行國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，市直選擇12個(gè)部門(mén)開(kāi)展國(guó)庫(kù)集中支付制度改革試點(diǎn)。不斷擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍，我市政府采購(gòu)涵蓋了貨物、工程和服務(wù)三大類。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年全市共完成采購(gòu)金額40,013.88萬(wàn)元，節(jié)約資金5,722.48萬(wàn)元，資金節(jié)約率為12.51%。采購(gòu)規(guī)模與上年相比，增長(zhǎng)了351.78%。
——支持各項(xiàng)改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。各級(jí)成立了農(nóng)村稅費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)開(kāi)展農(nóng)村稅費(fèi)改革工作。經(jīng)我市積極反映，爭(zhēng)取到上級(jí)將全市各市（含原新會(huì)市）列入了省農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助范圍，2002年轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助金額達(dá)9,570萬(wàn)元，促進(jìn)了我市農(nóng)村稅費(fèi)改革的順利開(kāi)展。同時(shí)，加大支持國(guó)有企業(yè)改革的力度，如市本級(jí)，籌集安排國(guó)有企業(yè)改革補(bǔ)助資金750萬(wàn)元。此外，抓好國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、監(jiān)督管理體系建設(shè)，培育發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。
——改進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)檢查監(jiān)督。去年，對(duì)市直行政事業(yè)單位的銀行帳戶和資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)行為和非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的管理，推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付制度改革創(chuàng)造了良好的條件。開(kāi)展了財(cái)務(wù)管理改革試點(diǎn)，部分市、區(qū)的鎮(zhèn)（街）成立了財(cái)政（會(huì)計(jì)）結(jié)算中心。組織開(kāi)展全市《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查工作，并對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行整改，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
從2002年收支執(zhí)行情況看，財(cái)政雖然保持平穩(wěn)運(yùn)行，但也還存在一些突出問(wèn)題。一是收入增長(zhǎng)與全省平均水平相比仍有差距。二是財(cái)政收支矛盾仍然比較尖銳。三是金融風(fēng)險(xiǎn)和政府債務(wù)影響當(dāng)?shù)刎?cái)政運(yùn)行。這些問(wèn)題，需要在今后工作中努力克服。
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