市人大常委會:

　　今年以來，由于受房地產(chǎn)市場不景氣等因素影響，市本級土地出讓收入預(yù)計完成情況與年初計劃有較大差距。同時，省財政廳對2023年新增專項債務(wù)限額進(jìn)行了跨地區(qū)收回調(diào)整，增加安排我市新增專項債務(wù)限額，以及我市內(nèi)部跨縣區(qū)（含市本級）調(diào)劑部分新增專項債務(wù)限額，需要相應(yīng)調(diào)整有關(guān)收支安排。根據(jù)《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將市本級2023年財政預(yù)算第二次調(diào)整方案報告如下：

　　一、2023年市本級預(yù)算執(zhí)行情況

　　（一）預(yù)計執(zhí)行情況

　　1.1-11月預(yù)算執(zhí)行情況。

　　（1）一般公共預(yù)算。市本級一般公共預(yù)算收入49.13億元，同比增長7.1%，完成年初預(yù)算的86.9%。其中，稅收收入29.98億元，同比增長13.3%，完成年初預(yù)算的82.6%；非稅收入19.15億元，同比下降5.8%，完成年初預(yù)算的93.9%，非稅占比39.0%。

　　（2）政府性基金預(yù)算。市本級政府性基金預(yù)算收入11.03億元，同比增長10.2%，完成年初預(yù)算的35.5%。其中，土地出讓收入（政府性基金預(yù)算報表口徑）[土地出讓收入（政府性基金預(yù)算報表口徑）指土地收入納入政府性基金預(yù)算管理的國有土地使用權(quán)出讓收入、國有土地收益基金收入、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入三項收入合計。從土地收入中計提的農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算反映。]8.97億元，同比增長9.0%，完成年初預(yù)算的30.2%。

　　2.全年預(yù)計完成情況。

　　（1）一般公共預(yù)算。市本級一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算計劃收入為53.48億元，增長10%，財稅部門將繼續(xù)努力，力爭完成年度預(yù)算。

　　（2）政府性基金預(yù)算。市本級政府性基金預(yù)算收入全年預(yù)計完成15.33億元，比年度預(yù)算短收15.73億元。主要是年度預(yù)算土地出讓收入（全口徑）[土地出讓收入（全口徑）指土地出讓成交價款，政府性基金預(yù)算中反映的土地出讓收入和轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金的合計。]34億元，預(yù)計全年僅能實現(xiàn)16.26億元，短收17.74億元。剔除轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金后，屬于政府性基金預(yù)算的國有土地使用權(quán)出讓收入、國有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金三項收入短收15.85億元。同時，彩票公益金收入預(yù)計將超收0.12億元。

　　（二）省增加安排我市新增專項債務(wù)限額情況

　　根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于收回調(diào)整2023年新增專項債務(wù)限額的通知》（粵財債〔2023〕69號），省財政廳對2023年新增專項債務(wù)限額進(jìn)行了跨地區(qū)收回調(diào)整，增加安排我市1億元新增專項債務(wù)限額，按照“激勵與約束并重”的原則，分配如下：市本級0.5億元，安排新三甲醫(yī)院0.3億元、市婦幼保健院0.1億元、市第三人民醫(yī)院0.1億元；蓬江區(qū)0.2億元，主要安排產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目；恩平市0.3億元，主要安排產(chǎn)業(yè)園區(qū)和農(nóng)田整治項目（具體分配見附件1、2）。

　　（三）跨縣（市、區(qū)）收回調(diào)整新增專項債務(wù)限額情況

　　根據(jù)《廣東省地方政府專項債券規(guī)范管理與加快支出使用若干措施》有關(guān)規(guī)定，為切實做好我市2023年新增債券發(fā)行使用工作，提高債券資金支出使用效益，我市對2023年新增專項債務(wù)限額進(jìn)行跨縣（市、區(qū)）收回調(diào)整，收回江海區(qū)1.75億元，調(diào)整安排市本級0.2億元、新會區(qū)0.8億元、恩平市0.75億元（具體分配見附件1、2）。

　　（四）社會保險基金預(yù)算收支調(diào)整情況

　　今年以來，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金記賬要求更新、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險退休“中人”新辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)延遲出臺和新冠病毒疫苗及接種費用清算情況等調(diào)整因素，對我市社會保險基金收支產(chǎn)生影響較大，結(jié)合我市2023年一至三季度社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況，對部分收支項目進(jìn)行調(diào)整。

　　二、預(yù)算調(diào)整事項

　　（一）市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整

　　由于預(yù)計土地出讓收入短收，導(dǎo)致一般公共預(yù)算調(diào)入資金減少，按照量入為出、收支平衡的原則，需相應(yīng)調(diào)整一般公共預(yù)算收支安排，包括：

　　1.收入調(diào)整計劃

　　市本級一般公共預(yù)算收入來源調(diào)減10.41億元。包括：

　　（1）基金預(yù)算調(diào)入資金調(diào)減9.13億元。主要是根據(jù)土地收入情況預(yù)計，相應(yīng)減少從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金規(guī)模。

　　（2）全市統(tǒng)籌發(fā)展資金上解額調(diào)減1.28億元。考慮到今年各縣（市、區(qū)）財政運行困難，今年對市級的貢獻(xiàn)增長率不設(shè)考核目標(biāo)，各自按現(xiàn)行稅收分享體制劃分收入（市級不安排超收的財力返還和獎勵），按上年基數(shù)上解全市統(tǒng)籌發(fā)展資金，比年初預(yù)算減少1.28億元。

　　2.支出調(diào)整計劃

　　根據(jù)收入情況，相應(yīng)調(diào)減一般公共預(yù)算支出10.41億元，主要是調(diào)減部分基金預(yù)算調(diào)入轉(zhuǎn)列本級的支出。包括：

　　（1）調(diào)減市本級一般公共預(yù)算支出5.83億元（加上上級追加補(bǔ)助3.90億元，報表反映減少1.93億元），主要是按以收定支原則壓減各部門基本建設(shè)類和信息化建設(shè)類項目，以及部分城建交通項目等支出，如信息化建設(shè)項目1.35億元，銀湖灣濱海新區(qū)扶持、部分高速建設(shè)項目資本金補(bǔ)助等1億元，城市公共設(shè)施和行政機(jī)關(guān)事業(yè)單位維護(hù)項目0.89億元等。

　　（2）調(diào)減轉(zhuǎn)移支付支出4.58億元，主要是調(diào)減部分基金預(yù)算調(diào)入轉(zhuǎn)列補(bǔ)助下級的支出，主要是根據(jù)實際支出需求壓減收回先進(jìn)制造業(yè)重大項目建設(shè)扶持資金4億元，以及其他部分暫不需支付的支出。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2023年市本級一般公共預(yù)算年初總收入為120.05億元，經(jīng)第一次預(yù)算調(diào)整后為178.63億元，本次調(diào)減10.41億元，加上預(yù)算執(zhí)行中通過積極向上爭取獲得上級增加對我市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助3.90億元（截至今年11月底數(shù)據(jù)，含中央支持基層落實減稅降費和重點民生財力補(bǔ)助1.35億元），2023年市本級一般公共預(yù)算總收支調(diào)整為172.12億元，收支平衡（詳見附件3）。

　　（二）市本級政府性基金預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入調(diào)整計劃

　　根據(jù)各征收部門全年預(yù)計情況，由于土地收入減少，相應(yīng)調(diào)減市本級政府性基金預(yù)算收入計劃14.73億元。

　　（1）政府性基金預(yù)算收入調(diào)減15.73億元。其中：一是土地出讓收入相關(guān)的三個科目調(diào)減15.85億元。包括：國有土地使用權(quán)出讓金收入預(yù)計完成13.38億元，比年度預(yù)算28.57億元調(diào)減15.18億元；國有土地收益基金收入預(yù)計完成0.46億元，比年度預(yù)算1.12億元調(diào)減0.66億元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入預(yù)計完成128萬元，比年度預(yù)算156萬元調(diào)減28萬元。二是彩票公益金收入預(yù)計完成0.50億元，比年度預(yù)算0.38億元調(diào)增0.12億元。

　　（2）新增專項債券收入調(diào)增1億元。主要是省增加安排我市1億元新增專項債務(wù)限額。

　　上述項目增減相抵后，收入來源合計調(diào)減14.73億元。

　　2.支出調(diào)整計劃

　　按照以收定支的原則，相應(yīng)調(diào)減政府性基金預(yù)算支出14.73億元。包括：

　　（1）調(diào)減轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算支出9.13億元。

　　（2）調(diào)減市本級政府性基金預(yù)算支出5.02億元。其中：一是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)減5.01億元，主要是征地和拆遷補(bǔ)償支出調(diào)減2.24億元，城建交通項目支出調(diào)減2.32億元（如城建交通預(yù)留資金0.66億元，會港大道建設(shè)工程0.68億元，重點建設(shè)項目前期工作經(jīng)費0.4億元，公路項目市本級投資補(bǔ)助0.25億元等）；二是國有土地收益基金安排的支出調(diào)減0.7億元，主要是征地和拆遷補(bǔ)償支出；三是農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出調(diào)減0.01億元；四是專項債券收入安排的支出調(diào)增0.7億元。上述四項增減相抵后調(diào)減5.02億元。

　　（3）調(diào)減轉(zhuǎn)移支付支出1億元，主要是建設(shè)類補(bǔ)助支出。

　　（4）調(diào)增專項債券轉(zhuǎn)貸支出0.3億元。

　　（5）彩票公益金超收0.12億元按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2023年市本級政府性基金預(yù)算年初總收支為198.17億元，經(jīng)第一次預(yù)算調(diào)整后為273.65億元，本次調(diào)減14.73億元，2023年市本級基金預(yù)算總收支調(diào)整為258.92億元，收支平衡（詳見附件4）。

　　（三）社會保險基金預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入方面

　　2023年全市四項社會保險基金（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療（含生育）保險和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，下同）年初預(yù)算收入143.66億元，本次調(diào)增5.95億元，調(diào)整后預(yù)算收入149.61億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入18.06億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收入40.50億元，職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)收入63.72億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險收入27.33億元（詳見附件5）。

　　2.支出方面

　　2023年全市四項社會保險基金年初預(yù)算總支出133.94億元，本次調(diào)增4.62億元，調(diào)整后預(yù)算總支出138.56億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出15.14億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險支出39.63億元，職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)支出57.92億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險支出25.87億元（詳見附件5）。

　　專此報告，請予審查批準(zhǔn)。

　　附件：1. 2023年江門市新增專項債務(wù)限額調(diào)整分配情況表

　　2. 2023年江門市新增專項債務(wù)限額安排項目情況表

　　3.2023年江門市本級一般公共預(yù)算調(diào)整情況表

　　3-1.2023年江門市本級一般公共預(yù)算支出調(diào)整明細(xì)表（按功能分類科目）

　　4.2023年江門市本級政府性基金預(yù)算調(diào)整情況表

　　4-1.2023年江門市本級政府性基金預(yù)算收入調(diào)整明細(xì)表

　　4-2.2023年江門市本級政府性基金預(yù)算支出調(diào)整明細(xì)表（按功能分類科目）

　　5.江門市2023年社會保險基金預(yù)算調(diào)整草案

　　5-1.江門市2023年社會保險基金預(yù)算調(diào)整報表

　　6.2023年末江門市政府債務(wù)限額預(yù)測數(shù)

　　7.2023年末江門市政府債務(wù)余額預(yù)測數(shù)

　　8.江門市地方政府債券存續(xù)期內(nèi)還本付息情況表