江財預(yù)〔2022〕116號

市有關(guān)單位：

　　為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《廣東省人民政府關(guān)于加強統(tǒng)籌進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》(粵府〔2021〕]34號)和《江門市人民政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（江府〔2022〕21號），推動各項改革措施落地見效，現(xiàn)將《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施方案》印發(fā)給你們，請各單位充分認識改革工作的重要意義，切實采取有效措施，確保推動各項改革任務(wù)按時按質(zhì)完成。在推進改革過程遇到困難的，請及時向市財政局（歸口科室）反饋。

　　江門市財政局

　　2022年9月1日

　　公開方式：主動公開

　　抄送：各縣（市、區(qū)）財政局。  

　　江門市財政局辦公室               2022年9月1日印發(fā)

　　關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施方案

　　為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）、《廣東省人民政府關(guān)于加強統(tǒng)籌進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（粵府〔2021〕34號）和《江門市人民政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（江府〔2022〕21號），推動改革措施落地見效，結(jié)合重點工作任務(wù)，制定本實施方案。

　　一、建立大事要事保障機制

　　（一）組織編制大事要事保障清單。按照省有關(guān)管理辦法和工作部署,系統(tǒng)梳理國家、省和市的發(fā)展規(guī)劃、“六大工程”等重大戰(zhàn)略任務(wù)，科學(xué)合理測算“十四五”時期可用財力，研究確定大事要事支出限額，編制大事要事保障清單。組織各縣（市、區(qū)）對照細化落實資金保障方案，形成本級清單后報市備案。（責任單位：市財政局會市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二）細化大事要事資金保障方案。細化大事要事保障清單中具體政策措施，明確優(yōu)先順序、績效目標、事權(quán)劃分和具體項目，確定3-5年的資金保障方案，優(yōu)先投入國家、省和市發(fā)展規(guī)劃確定的重大任務(wù)和重大工程項目。（責任單位：市各業(yè)務(wù)主管部門會市財政局）

　　二、加強財政資源資產(chǎn)統(tǒng)籌

　　（三）加強預(yù)算體系銜接。按照上級要求推進“四本賬”銜接，將應(yīng)當由政府統(tǒng)籌使用的基金項目轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。進一步完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，國有資本收益上繳一般公共預(yù)算比例不低于30%。要多渠道拓展國資國企收入來源，組織做好國有企業(yè)經(jīng)營利潤上繳工作。（責任單位：市財政局、市國資委）

　　（四）加強政府性資源統(tǒng)籌管理。強化政府國有資產(chǎn)、土地等資源統(tǒng)籌調(diào)配，有序推進土地出讓收入組織工作，加緊推進市級拆舊復(fù)墾指標交易工作，建立市級水田規(guī)模指標等交易機制，創(chuàng)新礦產(chǎn)資源交易方式，加強河道清淤疏浚和組織砂石收入等，多渠道拓展來源，增加非稅收入。建立完善政府性資源資產(chǎn)市場化出租出借和交易處置制度，做好資產(chǎn)出租、出借和處置收入等工作。推動國有資產(chǎn)共享共用，研究推進政府公物倉建設(shè)運營。（責任單位：市財政局、市自然資源局、市水利局、市國資委）

　　（五）盤活各類存量資源。建立新增資產(chǎn)配置與資產(chǎn)存量掛鉤機制，依法依規(guī)編制相關(guān)支出預(yù)算，存量資產(chǎn)閑置較多的部門，一般不再新增購置同類資產(chǎn)配置。嚴格各類資產(chǎn)登記和核算，所有資本性支出應(yīng)當形成資產(chǎn)并予以全程登記。完善結(jié)余資金收回使用機制，除按規(guī)定留用部分外，部門財政存量資金一律收回市財政統(tǒng)籌。（責任單位：各預(yù)算單位）

　　（六）創(chuàng)新重大項目投融資機制。加快推進一批市委、市政府部署的重大項目投融資改革，積極引進社會資本共建共享。積極推動投資主體多元化，探索開展基礎(chǔ)設(shè)施不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）試點，拓寬基礎(chǔ)設(shè)施投融資渠道。（責任單位：市發(fā)展改革局、市國資委、市金融局、市財政局）

　　三、加強財政支出政策統(tǒng)籌

　　（七）加強上級財政政策資金對接。制定主動對接上級財政政策資金工作方案，明確對接項目清單和工作指引，積極爭取上級財政政策和資金支持，并抓好資金使用管理，推動上級財政政策資金落地見效。（責任單位：市財政局會市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（八）加強跨部門支出政策協(xié)調(diào)。總結(jié)完善涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革經(jīng)驗做法，推動相關(guān)改革措施在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域推廣使用，提高財政政策和資金協(xié)同效益。（責任單位：市財政局（市涉農(nóng)辦）會市發(fā)展改革局、市教育局、市科技局、市工業(yè)和信息化局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市商務(wù)局等）

　　（九）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。強化過“緊日子”思想，嚴控一般性增支，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策，新的增支政策原則上通過以后年度預(yù)算安排支出。（責任單位：市財政局會市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（十）優(yōu)化專項資金管理。修訂完善市級財政專項資金管理辦法，完善專項資金到期評估規(guī)則，結(jié)合評估結(jié)果分類予以延續(xù)執(zhí)行、調(diào)整或取消，取消的額度收回財政統(tǒng)籌，不作為部門固化支出基數(shù)。規(guī)范項目審批權(quán)限設(shè)置，明確事關(guān)全局、跨區(qū)域的重大項目和試點示范類項目應(yīng)保留市級審批權(quán)限。（責任單位：市財政局會市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　四、推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效

　　（十一）強化預(yù)算部門主體責任。加強事前績效評估、績效評價的運用，嚴格落實財政預(yù)算安排“四掛鉤”辦法。優(yōu)化機關(guān)績效考核（財政部分）評分體系，增強部門績效意識。（責任單位：市財政局、市委組織部、市審計局）

　　（十二）探索優(yōu)化事前績效評估工作。對事前績效評估工作開展中遇到問題進行系統(tǒng)梳理，優(yōu)化事前績效評估流程，修改完善政府性資金績效審核專責小組工作機制。（責任單位：市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（十三）優(yōu)化績效目標管理設(shè)置水平。選取部分基礎(chǔ)較好、代表性強的部門開展個性化績效管理培訓(xùn)，根據(jù)部門發(fā)展規(guī)劃的主要指標和主責主業(yè)，優(yōu)化部門績效目標，提升部門績效目標管理能力。（責任單位：市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（十四）推動財政支出績效評價工作深入開展。對績效評價過程中遇到的問題進行系統(tǒng)梳理，優(yōu)化績效評價流程。對市級專項資金分期分批實施重點績效評價，“十四五”期間實現(xiàn)市級專項資金績效評價全覆蓋。（責任單位：市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　五、完善預(yù)算編制和執(zhí)行管理

　　（十五）強化部門和單位收支統(tǒng)籌管理。依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門預(yù)算編制，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。加強事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等非財政撥款收入管理，在部門預(yù)算中如實反映非財政撥款收入情況，將資產(chǎn)出租、處置收入按規(guī)定通過非稅收入管理系統(tǒng)上繳財政。依法依規(guī)管理預(yù)算代編事項，除應(yīng)急、救災(zāi)等特殊事項外，部門不得代編應(yīng)由所屬單位實施的項目預(yù)算。（責任單位：各預(yù)算單位）

　　（十六）提高預(yù)算編制完整性。市級嚴格按照上級提前下達轉(zhuǎn)移支付和新增地方政府債務(wù)限額預(yù)計數(shù)編制預(yù)算，并將對下級的轉(zhuǎn)移支付和新增地方政府債務(wù)限額預(yù)計數(shù)提前下達各縣（市、區(qū)）。市各業(yè)務(wù)主管部門在每年預(yù)算批準前轉(zhuǎn)移支付資金提前下達比例不低于90%。（責任單位：市財政局、市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（十七）提高年初預(yù)算編制到位率。落實省新一輪預(yù)算管理改革，遵循“先有項目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、無預(yù)算不得執(zhí)行”，通過建立以項目管理為重點的預(yù)算管理模式，編早編細編實年度預(yù)算，推動年初預(yù)算到位率提高到90%，確保預(yù)算一經(jīng)批準即可支出使用，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。（責任單位：各預(yù)算單位）

　　（十八）常態(tài)化組織項目入庫。加強項目基礎(chǔ)管理，進一步規(guī)范市級財政預(yù)算項目分類。做實項目前期準備工作，納入預(yù)算項目庫的項目按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實施計劃等前期工作，帶項目申請預(yù)算，帶項目安排預(yù)算，做到預(yù)算一經(jīng)批準即可實施，入庫項目按照輕重緩急和成熟度排序。市各業(yè)務(wù)主管部門在每年9月底前將下一年度延續(xù)性政策的績效目標和考核要求告知各縣（市、區(qū)）、各單位，資金分配與項目數(shù)量、質(zhì)量和成熟度掛鉤。（責任單位：市財政局、市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（十九）滾動編制三年支出計劃。結(jié)合“數(shù)字財政”系統(tǒng)已入庫的項目儲備情況，對相關(guān)支出進行測算和分析，滾動編制三年支出計劃，統(tǒng)籌平衡預(yù)算。（責任單位：市財政局）

　　六、健全常態(tài)化財政資金直達機制管理

　　（二十）穩(wěn)步擴大直達資金范圍。在保持現(xiàn)行財政體制、資金管理權(quán)限和保障主體責任基本穩(wěn)定的前提下，穩(wěn)步擴大直達資金范圍,將市縣兩級相應(yīng)配套資金以及中央、省、市穩(wěn)經(jīng)濟財政扶持資金納入直達資金范圍，將重大項目、重大平臺建設(shè)資金參照直達資金管理。（責任單位：市財政局）

　　（二十一）落實優(yōu)化財政補貼兌付機制。按照省級統(tǒng)一搭建的財政補貼管理平臺，推動各地各部門涉企和個人補貼資金實行線上申領(lǐng)、審批、發(fā)放“一網(wǎng)辦理”。根據(jù)上級部署，完善惠民惠農(nóng)補貼資金清單管理和“一卡通”發(fā)放機制，實現(xiàn)所有直接兌付到人到戶的惠民惠農(nóng)財政補貼資金均通過“一卡通”方式發(fā)放。（責任單位：市財政局、市政數(shù)局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　七、推進項目支出標準體系建設(shè)

　　（二十二）健全地方基本公共服務(wù)保障標準體系。根據(jù)國家和省的支出標準體系，結(jié)合實際制定我市基本公共服務(wù)具體實施標準，持續(xù)做好普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)。（責任單位：市發(fā)展改革局、市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二十三）建立民生支出清單管理制度。研究制定江門市民生支出清單管理辦法，組織開展清單編制、備案，及時足額落實民生支出來源。（責任單位：市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二十四）加快預(yù)算支出標準體系建設(shè)。研究制定預(yù)算支出標準制度辦法，各級財政部門要完善通用標準，各級業(yè)務(wù)主管部門要制定本行業(yè)領(lǐng)域?qū)Ｓ脴藴剩⒔討B(tài)調(diào)整機制。（責任單位：市財政局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　八、強化預(yù)算監(jiān)督和公開透明

　　（二十五）加大各級政府預(yù)決算公開力度。按要求擴大部門預(yù)決算公開范圍，各部門所屬預(yù)算單位預(yù)算、決算及相關(guān)報表應(yīng)當依法依規(guī)向社會公開。按上級要求推進按支出經(jīng)濟分類公開政府預(yù)決算和部門預(yù)決算。（責任部門：市財政局、市各業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二十六）優(yōu)化預(yù)算監(jiān)督監(jiān)控管理。發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督主導(dǎo)作用，推動財會監(jiān)督等多種監(jiān)督方式協(xié)同發(fā)力。完善“雙監(jiān)控”平臺，配合逐步實現(xiàn)自動監(jiān)控預(yù)警，減輕基層工作量，提高預(yù)算執(zhí)行和績效目標運行監(jiān)控效率。落實監(jiān)督檢查結(jié)果分類分級運用機制。（責任部門：市財政局會同市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二十七）強化“數(shù)字財政”系統(tǒng)支撐。充分融合“數(shù)字財政”建設(shè)，實現(xiàn)預(yù)算編制執(zhí)行業(yè)務(wù)全流程線上管理。按照上級要求，推進數(shù)據(jù)審計和人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督跟蹤，實現(xiàn)財政信息貫通共享。（責任單位：市財政局、市政數(shù)局）

　　九、增強財政可持續(xù)發(fā)展能力

　　（二十八）加強政府債務(wù)管理。編制未來三年政府債務(wù)償債計劃，合理統(tǒng)籌財力償還部分存量債務(wù)，騰出空間承接新增債券，保障重大平臺重點項目建設(shè)資金需求。加大資本金債券項目儲備和謀劃，提高儲備項目質(zhì)量，積極爭取新增債券和再融資債券。（責任單位：市財政局、市發(fā)展改革局會市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）

　　（二十九）強化財政承受能力風險防控。涉及增加財政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮箜椖客顿Y前，要按規(guī)定進行財政承受能力評估，未通過評估的不得安排預(yù)算。合理調(diào)度庫款，制定計劃，穩(wěn)妥消化市與各縣（市、區(qū)）往來掛賬，逐步縮小規(guī)模。（責任單位：市財政局）

　　十、增強基層謀事干事能力

　　（三十）加強對基層預(yù)算管理的監(jiān)督和指導(dǎo)。建立市對縣（市、區(qū)）、縣（市、區(qū)）對鎮(zhèn)（街）財政預(yù)算安排審核機制，落實上級要求前置審核內(nèi)容、審核程序和結(jié)果應(yīng)用規(guī)則。定期組織市縣財政部門開展收支形勢研判，確保財政收支與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)。制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層財政運行指導(dǎo)意見，規(guī)范基層財政和財務(wù)管理。（責任部門：市財政局）

　　（三十一）建設(shè)高素質(zhì)專業(yè)化財政干部隊伍。充分利用“財學(xué)”平臺，加強財政干部和財會人員培訓(xùn)，提升干部財會能力素質(zhì)。探索多層次干部交流鍛煉機制，推薦優(yōu)秀干部到財政部和省財政廳跟班學(xué)習，選取基層干部到市財政局學(xué)習鍛煉。（責任部門：市財政局）

　　附件：深化預(yù)算管理制度改革重點工作任務(wù)清單