江財(cái)金〔2021〕19號(hào)

市直有關(guān)單位，各市（區(qū)）財(cái)政局：

　　現(xiàn)將《廣東省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府主權(quán)外貸預(yù)算管理的通知》（粵財(cái)國合〔2021〕8號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們。同時(shí)結(jié)合我市實(shí)際提出有關(guān)意見，請一并貫徹執(zhí)行。具體如下：

　　一、本通知所稱地方政府主權(quán)外貸（以下簡稱外貸）包括江門市財(cái)政局代表江門市人民政府再轉(zhuǎn)貸或撥付給市直有關(guān)部門（單位）、各市（區(qū)）人民政府的國有金融組織和外國政府貸款。

　　二、全國人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年地方政府債務(wù)限額后，財(cái)政部下達(dá)當(dāng)年新增政府債務(wù)外貸額度。地方政府債務(wù)外貸不得突破財(cái)政部下達(dá)的地方政府債務(wù)外貸額度。地方政府當(dāng)年新增政府債務(wù)外貸規(guī)模加上當(dāng)年新增一般債券發(fā)行額應(yīng)當(dāng)不超過經(jīng)批準(zhǔn)的新增一般債務(wù)限額。

　　三、外貸應(yīng)當(dāng)有償還計(jì)劃和穩(wěn)定的償還資金來源。

　　（一）市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)在申報(bào)外貸項(xiàng)目和前期準(zhǔn)備工作時(shí)落實(shí)還款責(zé)任和還款資金來源。

　　（二）外貸應(yīng)區(qū)分政府是否承擔(dān)償還責(zé)任。對于政府負(fù)有償還責(zé)任的外貸，市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)制定還款計(jì)劃、落實(shí)預(yù)算并按預(yù)算管理流程辦理相關(guān)還款手續(xù)，及時(shí)足額還款。

　　（三）政府承擔(dān)負(fù)有償還責(zé)任的外貸收入、支出、還本付息付費(fèi)納入政府一般公共預(yù)算管理。債務(wù)余額納入地方政府債務(wù)額度管理。

　　四、市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合實(shí)際科學(xué)合理編制下年度外貸資金使用計(jì)劃。外貸資金使用計(jì)劃編制應(yīng)結(jié)合貸款法律文件對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的要求、財(cái)政部對貸款資金使用進(jìn)度要求、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度及采購計(jì)劃等，對下年度使用的外貸額度進(jìn)行科學(xué)合理預(yù)測，原則上申報(bào)的外貸額度應(yīng)于計(jì)劃年度內(nèi)使用完畢。市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)于每年9月1日前（具體時(shí)間根據(jù)當(dāng)年省財(cái)政廳部署此項(xiàng)工作完成時(shí)間進(jìn)行調(diào)整）向市財(cái)政局報(bào)送下年度外貸資金使用計(jì)劃。市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對外貸資金使用計(jì)劃的審核。市財(cái)政局將根據(jù)省財(cái)政廳對外貸資金提款及支出進(jìn)度（含外貸資金計(jì)劃使用情況）的通報(bào)情況進(jìn)行通報(bào)。

　　五、政府承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的外貸，不屬于地方政府債務(wù)，不納入地方政府債務(wù)額度管理。擔(dān)保外貸的償還主體是舉借債務(wù)的企業(yè)或單位，對于地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的外貸，地方政府依法承擔(dān)有關(guān)擔(dān)保責(zé)任所需支出納入相應(yīng)年度一般公共預(yù)算予以安排。各市（區(qū)）財(cái)政部門在履行擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)當(dāng)依法對有關(guān)責(zé)任方行使追索權(quán)，追回的資金繳入國庫或財(cái)政專戶，并沖減相應(yīng)支出科目。

　　六、預(yù)算年度終了，各市（區(qū)）財(cái)政部門編制一般公共預(yù)算決算草案時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面、準(zhǔn)確反映政府債務(wù)外貸收入、支出、還本付息付費(fèi)等情況。因本地區(qū)政府實(shí)際新增債務(wù)外貸規(guī)模變化使實(shí)際政府債務(wù)外貸支出與經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算出現(xiàn)不同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在一般公共預(yù)算決算草案中予以說明。

　　七、市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)做好本單位、本地區(qū)外貸信息基礎(chǔ)管理工作。根據(jù)要求及時(shí)完成債務(wù)會(huì)計(jì)管理、信息系統(tǒng)錄入、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)核對等工作。

　　八、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)單位，加強(qiáng)對本地區(qū)外貸的項(xiàng)目立項(xiàng)、資金使用、項(xiàng)目績效、債務(wù)償還的監(jiān)督管理。

　　九、各市（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)，向社會(huì)主動(dòng)公開政府債務(wù)外貸額度、余額、期限結(jié)構(gòu)、使用、償還等情況，主動(dòng)接受監(jiān)督。

　　請市直有關(guān)單位、各市（區(qū)）財(cái)政部門高度重視并加強(qiáng)本單位、本地區(qū)主權(quán)外貸預(yù)算管理工作，在執(zhí)行過程中如遇到問題，請及時(shí)與市財(cái)政局聯(lián)系。

　　（聯(lián)系人：譚亮、阮航，聯(lián)系方式：3501669、3501666，電子郵箱：[email protected]）

　　江門市財(cái)政局

　　2021年7月16日

　　公開方式：主動(dòng)公開

　　江門市財(cái)政局辦公室               2021年8月6日印發(fā)